Проверки

Налоговые проверки

Раздел посвящен налоговым проверкам.

Здесь вы можете найти новости, статьи и документы по интересующим вас вопросам.

Информацию по отдельным налогам и специальным налоговым режимам можно найти в рубриках Налоги, взносы и иные обязательные платежи и Отраслевой учет и спецрежимы.

Обсудить различные вопросы учета можно в форуме. Сроки сдачи отчетности указаны в Календаре налогоплательщика.

Все материалы

За 500 тыс. рублей налоговики согласны закрыть глаза на нарушения, выявленные при выездной. Такую сумму запросил замначальника МИФНС № 24 по Ростовской области у руководителя строительной фирмы.

На днях чиновника задержали, задержан и посредник, который участвовал в передаче взятки. На инспектора завели уголовное дело по п. «в» ч. 5 ст. 290 УК РФ (получение взятки через посредника, совершенное в крупном размере). Максимальный срок по этой статье — 12 лет тюрьмы с выплатой штрафа.

Сейчас подельники под домашним арестом. Идет расследование.

Информация предоставлена управлением Следственного комитета РФ по Ростовской области.

Как снизить риски выездной проверки.

Вы хотите узнать:

На каких схемах чаще всего попадаются налогоплательщики,

Какие инструменты контроля сейчас у налоговой в разработке,

Почему в будущем налоговая будет знать всё,

Что может стать причиной включения вашей компании в план проверок,

Как банки следят за бизнесом,

Какие блокировки расчетного счета незаконны и что с этим можно сделать,

И главное: КАК МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ ПРОВЕРКИ?

Приходите в онлайн послушать и позадавать вопросы Екатерине Клименко, руководителю отдела бухгалтерского сопровождения компании MCOB.

Обо всём этом мы поговорим 9 октября в 16:00 (Мск).

Екатерина: «Я имею успешный опыт грамотного распределения налоговой нагрузки по группам компаний, была руководителем проекта по разработке стандартного файл налогового аудита для ИФНС со стороны подрядчика.

Работала на проектах стандартного файла налогового аудита и налоговой витрины — это инструменты, которые разрабатывает налоговая сейчас и тестирует их на крупнейших налогоплательщиках».

Купить вебинар за 2000 руб.

Кстати, по защите при налоговых проверках у нас есть целый онлайн-курс. Он уже стал легендарным в Центре обучения «Клерка».

Месенджеры налоговиков подверглись атаке мошенников. Жулики каким-то образом взламывают WhatsApp инспекторов и рассылают налогоплательщикам сообщения от их имени.

Предлагают, как водится, свою помощь, чтобы получить льготу по налогам или приостановить налоговую проверку.

При этом мошенники пишут, что для перечисления денег нужны реквизиты банковской карты и код CVV2 или CVC2. Пересылать эти данные незнакомым, конечно, опасно. Улетят все деньги.

ФНС просят не поддаваться на такие уловки. Такие вопросы в чатиках не решаются. 

Минимизировать риски выездной, честно, лучше вот так.

Информация предоставлена УФНС по Ставропольскому краю.

Семинары по теме Налоговые проверки
Все семинары

В инспекциях начинают работать специальные центры, их профиль — проблемы разблокировки счетов компаний и ИП. Чтобы быстрее разблокировали счет, «бегите» туда.

ФНС завалило жалобами на ее систему: решения инспекций о разблокировке счетов слишком долго идут в банк или вообще не доходят. Теперь ФНС вводит новый отдел и все заявления, жалобы и требования о разблокировке, поступившие в службу, будут сразу перенаправляться туда.

Жалобы принимаются в любой форме: лично, по электронке, почтой или через ЛК на сайте ФНС. Какие точные сроки, мы так и не поняли. Рассказывают, что срок на изучение обращения — 1 день. Потом проблемой сразу начнут заниматься. Главное, что от быстроты решения зависит квартальная премия инспекции. Если вашу проблему решали долго, вы пожалуетесь, низкая оценка снизит рейтинг инспекции, от этого падает премия. То есть инспекторы будут преследовать материальный интерес.

Региональные управления вскоре должны указать на сайте номера телефонов новых отделов.

Чтобы доказать фиктивность сделки, налоговики ищут доказательства, что спорные работы компания выполнила сама. Они давно взяли на вооружение аргумент об отсутствии пропусков на территорию, на которой якобы проводились работы. Про очередной эпизод рассказывают «Налоговые адвокаты».

ООО «Развитие» выполняло работы для ООО «Газпромнефть ННГ» — техническое и биологическое рекультивирование нарушенных земель. Чтобы выполнить работу, Развитие привлекло 2 субподрядчиков — ООО «Звезда» и ООО «Строительная компания Магистраль».

Однако инспекция решила, что субподрядчики фиктивны, а все работы выполнила сама ООО «Развитие». Доначисления НДС, налога на прибыль, пеней и штрафа составило более 6 млн руб. Основной аргумент налоговой был связан с пропускным режимом заказчика — Газпромнефть ННГ. На объекте заказчика был пропускной режим. Поэтому, если бы на объекте присутствовали сотрудники и техника субподрядчиков, то заказчик бы об этом знал уже хотя бы просто потому, что необходимо было бы оформить пропуска.

Но пропуска на технику и сотрудников субподрядчиков не оформлялись. Это видно из выписки данных бюро пропусков и заявок на оформление пропусков. Получается, налогоплательщик не представил доказательств того, что на месторождениях вообще находились какие-то транспортные средства и работники, действовавшие от имени субподрядчиков.

Несдача 3-НДФЛ не спасет от уплаты налога при продаже квартиры.

Чтобы провести камеральную проверку по НДФЛ физлица, продавшего недвижимость или получившего ее в подарок, декларация будет не нужна.

Вы можете не сдать 3-НДФЛ, но от начисления налога это вас не спасет. Налоговики сами рассчитают налог по имеющимся у них данным.

При продаже доходом станет цена сделки или 0,7 кадастровой стоимости (то, что будет больше по сумме).

При дарении доходом будет кадастровая стоимость недвижимости.

Поправки в НК содержатся в законопроекте № 720839-7.

Полный обзор поправок в части НДФЛ читайте в нашем материале «Очень много поправок по НДФЛ: новый проект переписали».

Чтобы поднять показатели своей трудовой деятельности, инспектор отдела выездных проверок Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Нижегородской области пошла на подлог.

В протоколе осмотра недвижимости нескольких компаний она указала, что никаких организаций не нашла. Из-за этого им всем ввели ограничения в системе дистанционного банковского обслуживания.

Когда компании подняли шум, всплыла подтасовка фактов. Следственный комитет завел уголовное дело, сейчас расследование завершено. Вскоре его рассмотрит суд.

Будем следить за этой историей, все-таки знаем, что на преступление инспекторов порой толкают начальники

 

Оцените эффективность судебной защиты по налоговым спорам в разрезе оспоренных, присужденных, взысканных сумм.

Вот полная таблица, которую подготовил Виктор Бациев, экс-судья – председатель налогового состава ВАС РФ, действительный государственный советник юстиции 3 класса.

Если коротко:

Оспаривание решений инспекций: ФНС побеждает в 83 случаях из 100.

Имущественные требования о взыскании излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов: За налоговиками 93 победы, за компаниями только 7.

Взыскание убытков с инспекций, причиненных незаконными решениями, действиями в ходе налогового контроля: в пользу компании 1 случай из 100, это нокаут, как выразился источник.

В Рязанской области произошел случай, который должен насторожить всех налогоплательщиков. О нем рассказали юристы компании «Налоговые адвокаты».

У организации и инспекции оказались разные решения о выездной проверке. В варианте инспекции написано, что проверяются все налоги, в варианте компании — проверяется только НДФЛ.

Проверка прошла, инспекция проверяла все налоги. Доначисления — 13 млн руб.

Естественно компания пошла в суд. Там назначили экспертизу, чтобы понять, какой из вариантов решения правильный.

Эксперт изучал бумажный бланк решения, представленный налоговой, электронный не получилось, так как у инспекции он почему-то не сохранился. Выяснилось, что тот лист, где указан предмет проверки, был напечатан не на том же принтере, что остальные листы решения. То есть лист, где был указан предмет проверки, заменили.

Суд снял доначисления.

Казалось бы, в бюджете полно денег, инспекции нет необходимости выпрыгивать из штанов, чтобы наполнить казну. Но откуда тогда подобные махинации? Страшно становится за договоры и счета-фактуры, их не начнут подделывать, чтобы доказать нереальность сделки?

На долгах перед налоговой можно построить отличную PR-кампанию и обернуть проблему в свою пользу.

Вот организации, выпускающие одежду под брендом Black Star Wear, задолжали налоговой более 6 млн рублей, а репер только выиграл, его имя появилось в деловых изданиях.

С 2018 года судебные приставы пытались взыскать с ООО «Фэшн Индастри» 1,1 млн рублей налоговых сборов, однако не смогли разыскать должника. У «Линии одежды "Блэк Стар"» долг по налогам достиг уже 5 млн рублей. Только у этих компаний есть право выпускать одежду под брендом Black Star Wear, пишут «Открытые медиа».

Сейчас директорами числятся фигуры ноунейм, но изначально фирмы принадлежали семье Тимати и его деловым партнерам. В учредителях одной из фирм и сейчас значится младший брат Тимати Артем Юнусов, мы проверили.

Счета компаний заблокированы. Но репер вряд ли переживает о своих миллионных долгах. В его случае это даже на руку.

И, конечно, тут грех не дать ссылку на наш канал на Youtube. Смотрите нас, Тимати все самое интересное уже удалил.

Компаниям и предпринимателям звонят с инспекции и предлагают за деньги предотвратить налоговую проверку. ФНС просит жаловаться на них правоохранителям.

Звонков столько, что служба вынуждена публично оправдываться: это не мы. Честное имя опять запятнали мошенники.

По телефону вымогатели предлагают перечислить деньги на банковские карты, а взамен обещают решить проблему с контрольно-проверочными мероприятиями. Что тут остается сказать ФНС: не поддавайтесь панике и психологическим угрозам. Если поступили такие звонки, срочно бегите в полицию.

Мы советуем от проверки не откупаться, а упор сделать на тактику защиты. У нас есть целый курс от бывшего оперативника ОБЭПа, а ныне руководителя центра налоговой и корпоративной безопасности бизнеса «Комплаенс Решения».

Про то, как налоговики совсем не вымогают деньги и не сливают наши данные на сторону, уже писали.

В ходе выездной проверки налоговики обычно доначисляют более 20 млн. рублей.

В 2018 году налоговики провели 14,2 тыс. выездных налоговых проверок, что на 29,8 % меньше, чем в 2017 году, из которых 11,8 тыс. проверок организаций (или 94 %) проведено на основании риск-ориентированного подхода. В 2017 году данный показатель составлял 100 %.

Вместе с тем сумма доначислений, приходящаяся на одну выездную налоговую проверку, выявившую нарушение, возросла с 15,75 млн. рублей в 2017 году до 22,23 млн. рублей в 2018 году.

Такие данные приводятся в отчете Счетной палаты.

В ходе 5,2 тыс. выездных налоговых проверок (36,8 % общего количества ВНП) выявлены схемы с участием фирм-однодневок.

По результатам выездных и камеральных налоговых проверок дополнительно поступило 217 125,8 млн. рублей (на 2,4 % меньше, чем в 2017 году).

Уровень взыскания налоговых платежей по результатам выездных и камеральных налоговых проверок, решения по которым вступили в силу, в 2018 году составил 66,4 %, (в 2017 году — 60,5 %).

ФНС отобьет свою долю у предпринимателя, распространявшего БАДы для мужской эрекции.

Бизнесмен Игорь Воробей, основатель холдинга «РИА Панда», прославившейся препаратами «Сеалекс-Форте» и «Аликапс», теперь участник уголовного дела. Его обвиняют в нечистоплотных сделках на три миллиарда и продаже «химии» с побочными эффектами, передает «Фонтанка.ру».

Следствие нашло доказательства, что Воробей прятал реальную прибыль от государства. Сделки на 3 млрд рублей, он якобы провел через однодневки. Бизнесмен завысил налоговые вычеты на 707 млн рублей.

Дело Воробья вскоре рассмотрит суд Сестрорецка, где работала фабрика по производству «сеалексов» и «аликапсов». За состав препаратов бизнесмена тоже будут судить. Они вроде как содержат тадалафил. Вещество вызывает длительную эрекцию, но его должен назначать врач, без показаний к применению это считается признаком нарушения репродуктивной системы. Тем более мужчины жаловались, что во время близости падали в обморок, испытывали мигрень, получали отек лица.

Бизнесмен наличие тадалафила в составе добавок отрицает, уголовное преследование считает заказом конкурентов.

Сейчас «Панда» проходит процедуру банкротства, а основатель в следственном изоляторе Москвы.

Уж сколько было сказано, а неопытные бухгалтеры все продолжают. Не отвечайте на телефонные звонки инспектора. Пусть пишет официальные запросы, регламент которых прописан в Налоговом кодексе.

Бухгалтера достают телефонными звонами инспекторы: вопросы, просьбы, ультиматумы... прийти, представить, пояснить, сдать уточненку, дать телефон директора, информацию о контрагенте, расшифровки, оборотки.

Психологически и нормативно неподготовленный человек начнет общение, создав проблемы тем самым как себе, так и фирме, предупреждает экс-начальник управления налоговой службы по Владимирской области Сергей Кошелев.

Но действия налоговиков в отношении налогоплательщика регулируются главой 14 НК РФ, а права изложены в статье 31 НК РФ. Есть множество форм, которыми регламентирован порядок общения с компаниями, но налоговики частенько на него забивают:

ст. 31, ст.90 НК РФ — регламентирует вызов на допрос по уведомлению или повестке;

ст.93, ст.93.1 НК РФ — регламентирует запрос документов/информации по Требованию;

ст. 92 НК РФ - регламентирует осмотр;

ст. 94 НК РФ — регламентирует выемку документов;

ст. 89 НК РФ — регламентирует назначение проверки.

Про получение (представление) чего-либо по телефонному звонку инспектора в НК РФ нет ни слова. Но вся полученная вслух информация может быть использована против вас, а также дать повод для более углубленных контрольных мероприятий. Сергей Кошелев советует просить звонящего прислать официальный запрос, сославшись на то, что не можете удостовериться в личности по телефонному звонку.

А как у вас? Ваших инспекторов не злит такая дерзость и непослушание?

Как не задать такой вопрос?

Вчера мы опубликовали новость об открытом письме нижегородских налоговиков, которые обвиняют руководство в преступных действиях. Людей заставляют шантажом выбивать у предпринимателей придуманные налоги.

Мы ждали, что руководитель нижегородского управления Большаков В.А. хоть каким-то образом отреагирует на сообщение. Это нормально: дать опровержение, обвинить конкурентов или работников в обмане.

Но утром проверяем свою публикацию и видим, что открытого письма на сайте редакции «Ленинская смена», где налоговики искали спасения, больше нет. Редакция удалила письмо? 

Их заставили? А помните, заставляли «Клерк» молчать про проблемы ФНС и удалять все, что не прошло цензуру?

Публикуем скриншоты с сайта. Письмо выходило и на бумаге.

кккк

 

ууу

акк

 

Налоговики впервые рассказали, что беззаконно выбивают деньги с бизнесменов. По тону чувствуется страх и безысходность. Открытое письмо инспекторов пришло в редакцию нижегородской газеты «Ленинская смена». А также министру. 

Сотрудники инспекции жалуются на руководство управления Большакова Виктора, который заставляет подчиненных нарушать закон.

С инспекторов требуют вымогать деньги у предпринимателей.

Собираем всю негативную информацию об организации, вызываем руководителя в инспекцию, и начинается шантаж. Прямо как в «Золотом теленке». Единственная разница – требуют дополнительных налогов, кроме тех, которые уже уплачены.

Инспекторов научили грозить сливом грязной информации в банки, клиентам, заказчикам, в полицию для возбуждения уголовного дела. Они как коллекторы обрывают телефон директора и главбуха обрабатываемого предприятия, чтобы напомнить о неизбежных проблемах.

Многие люди наши звонки записывают на диктофоны, а это уже может сработать персонально против нас, но никто не защитит в трудную минуту.

Начальники районных инспекций находятся в прямой зависимости от Большакова В.А. и даже сами активно участвуют в таком шантаже. Людям вдалбливают в мозги мысль, что любой предприниматель должен ФНС, а если бизнесмен отказывается, то необходимо его заставить любыми способами.

Если инспектор не согласен нарушать закон, ему указывают на дверь.

Но все запуганы, ведь бизнесмены могут заявить на инспектора в прокуратуру или следственный комитет.

Если мы ничего не путаем, выходит, что ФНС крышует ОПГ, члены которой получают ежемесячную зарплату и премии, если достаточно «выгрызли» денег у предпринимателей.

Открытое письмо помимо газеты было отправлено губернатору области Никитину, и самому Мишустину. Люди спросили чиновников, неужели всех устраивает такой государственный шантаж? И мы тоже интересуемся.

За историей следим.

UPD. История получила продолжение сегодня утром.