Номинальный Номинал Номиналович — это не фейк. Но и не вся правда

Я уже писал о крупнейшей истории с «бумажным» НДС и о том, что бизнесу пора смотреть на контрагентов не как на строки в ЕГРЮЛ, а как на потенциальный налоговый риск. Подробнее разбирал это здесь.

Но в этой истории появился новый персонаж, который идеально описывает российскую налоговую реальность: Номинальный Номинал Номиналович.

Звучит как шутка бухгалтера после третьего требования из ИФНС. Но, увы для любителей простых фейков, такое ФИО действительно встречается в реестровых данных. И именно поэтому эта история важна не только как мем, но и как хороший повод поговорить о вычетах по НДС, технических компаниях и должной осмотрительности.

Что произошло

В апреле СМИ сообщили о раскрытии крупнейшей площадки «бумажного» НДС. По данным публикаций со ссылкой на ФСБ, ФНС и СК, речь идет о сети примерно из 4,8 тыс. фирм, через которую почти 40 тыс. компаний могли получить фиктивные вычеты по НДС на сумму более 1,2 трлн руб.

Отдельно сообщалось о задержании организаторов схемы и возбуждении уголовного дела. В публичных сообщениях фигурируют, в частности, составы по ст. 173.1 УК РФ — незаконное образование юридического лица, и ст. 187 УК РФ — неправомерный оборот средств платежей.

А дальше внимание публики резко переключилось на имя Номинальный Номинал Номиналович.

И тут возник закономерный вопрос: это вообще правда или журналисты решили, что реальность недостаточно абсурдна?

Фейк или нет

Коротко: само ФИО не выглядит фейком.

В официальной выписке ФНС по ООО «ЛОГИСТЭКСПРЕСС» указано, что лицом, имеющим право действовать без доверенности, был Номинальный Номинал Номиналович, ИНН 770700039720, должность — генеральный директор. Он же указан участником общества. ИНН самой компании — 7716728139. Компания исключена из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо 16.04.2018.

Похожая картина есть по ООО «СФЕРА»: директор и участник — Номинальный Номинал Номиналович, ИНН 770700039720. ИНН компании — 7713756890. Компания исключена из ЕГРЮЛ 23.11.2015 как недействующее юридическое лицо.

Но есть важный нюанс. По тому же ИНН 770700039720 в выписке ЕГРИП фигурирует другое лицо — Ракитский Ярослав Олегович. В выписке указано, что ИП утратил государственную регистрацию 01.01.2005.

Поэтому корректный вывод такой: ФИО в ЕГРЮЛ реально встречается, но история с конкретной личностью и ее связью со свежей схемой требует отдельного доказывания. Это может быть смена ФИО, старая регистрационная история, обновление данных или иная реестровая аномалия.

То есть сам Номинал — не фейк. А вот превращать его в главного героя триллионной схемы без доказательств — уже рискованно. Даже для интернета.

Может ли человек в России взять себе такое имя?

Да, теоретически может. По ст. 19 ГК РФ гражданин вправе переменить имя в порядке, установленном законом. А ст. 58 Федерального закона от 15.11.1997 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» позволяет лицу, достигшему 14 лет, изменить фамилию, собственно имя и отчество.

Ограничения тоже есть: по ст. 18 Закона № 143-ФЗ в имени нельзя использовать цифры, буквенно-цифровые обозначения, символы, бранные слова, а также указания на ранги, должности и титулы.

Поэтому само по себе ФИО «Номинальный Номинал Номиналович» законом прямо не запрещено. Звучит как налоговый мем, но юридически такая перемена имени возможна — если ЗАГС не найдет иных оснований для отказа.

Вывод

История с Номинальным Номиналом Номиналовичем — это не просто смешная реестровая странность. Она хорошо показывает проблему: документы могут быть формально красивыми, а сделка — налогово пустой.

Если нужна помощь по налоговым проверкам, блокировкам счетов, требованиям ФНС, спорам с банками и подготовке позиции компании — подробности по ссылке.

Мои книги по налогам, проверкам, защите бизнеса, спецрежимам и работе с ФНС — здесь.

Если статья была полезна — ставьте лайк и подписывайтесь. Лайк, конечно, не снимет блокировку счета, но иногда помогает вовремя вспомнить: даже при блокировке зарплату надо платить, а документы лучше готовить до пожара.