🧨Бизнес вопреки: главные ограничения для МСП за последние 5 лет

Кто-то предпринимателя считает жуликом, кому-то награды раздают за то, что борется за безопасность, а не за развитие, кто-то отчитывается о росте вместо признания ошибки, но бизнес при этом существует, хотя ему постоянно приходится трансформироваться и адаптироваться под условия, которые трудно назвать комфортными.

В преддверии Дня Предпринимателя, дабы разбавить праздничную атмосферу, создаваемую функционерами, ответственными за бизнес, я собрала ключевые «нельзя» для бизнеса, введенные за последние 5 лет. Этот вы можете использовать для поздравления друг друга, для комментариев в СМИ, для размещения в своих профессиональных группах.

Самый динамичный блок запретов. Большинство из них направлено на предотвращение оттока капитала. Это, конечно, дело нужное для государства, но если предприниматель задумал отъезд из страны, то такие ограничения не дадут вывести заработанные деньги или создадут сложности.

Запрет: ограничения на расчеты наличной валютой и перевод валюты за рубеж. ИП и компаниям запрещено снимать наличные доллары/евро на командировочные расходы сверх установленных лимитов. Ограничены зачисления валюты на свои счета в зарубежных банках.

Основание: Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79, от 01.03.2022 № 81 Мое мнение

Если ваш партнер или учредитель связан со страной из списка недружественных, на обычные операции наложены фильтры.

Запрет: нельзя просто так продать долю в ООО или недвижимость недружественному нерезиденту или купить у него эти активы без разрешения Правительственной комиссии. Ограничены выплаты дивидендов.

Основание: Указ Президента РФ от 08.09.2022 № 618, от 05.03.2022 № 95

Микро и малый бизнес больше всего пострадал от блокировки самых эффективных рекламных площадок.

Запрет: прямой запрет на размещение рекламы и осуществление платежей в пользу корпорации Meta¹ (признана экстремистской). Также фактически невозможна легальная закупка рекламы в Google Ads для российской аудитории.  

Основание: закон от 07.04.2025 N 72-ФЗ, Решение Тверского районного суда города Москвы от 21.03.2022 по делу № 02-2730/2022.

Если ваше предприятие производит товары или занимается перепродажей оборудования.

Запрет: запрещен вывоз за пределы РФ определенных видов товаров: технологического, медицинского оборудования, сельхозтехники, электроники, некоторых видов древесины и металлов (перечень регулярно обновляется).

Основание: Постановление Правительства от 09.03.2022 № 311, № 312 и № 313.

Ограничения коснулись тех, кто работает с госсектором или на критической инфраструктуре, но затронули и обычных поставщиков.

Запрет: с 2022 года введен запрет на закупку иностранного софта для объектов критической информационной инфраструктуры. С 2025 года запрещено использовать иностранное ПО на таких объектах вообще. Многие малые IT-компании вынуждены были экстренно переходить на отечественные аналоги.

Основание: Указ Президента от 30.03.2022 № 166.

Запрет: ряду компаний разрешили /обязали не раскрывать данные о своих владельцах, сделках и финансовой отчетности в открытых реестрах, чтобы избежать санкций. Для малого бизнеса это создало проблему проверки контрагента: стало сложнее подтверждать благонадежность партнеров.

Основание: Постановление Правительства от 16.09.2022 № 1624.

Запрет: с сентября 2022 года работодателям запрещено увольнять сотрудников, призванных по мобилизации или ушедших добровольцами. Это накладывает на малый бизнес нагрузку по поиску временного персонала без возможности закрыть ставку постоянно.

Основание: статья 351.7 ТК РФ

• Приостановка налоговых соглашений (СИДН)

Суть: Россия в одностороннем порядке приостановила действие ключевых статей соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 недружественными странами.

Последствие для МСП: если вы покупаете иностранный софт, платите за услуги зарубежным консультантам или выплачиваете роялти в эти страны, вы теперь обязаны удерживать налог на прибыль по ставке 15–20% прямо в России, хотя раньше ставка могла быть 0% или 5%. Это привело к удорожанию любого импорта услуг и технологий.

Основание: Указ Президента от 08.08.2023 № 585.

• Ужесточение контроля за трансграничными переводами

Суть: ФНС получила расширенный доступ к данным о валютных операциях. Любая попытка оптимизации налогов через иностранные структуры теперь рассматривается под лупой, а штрафы за нарушение валютного законодательства, хоть и были временно снижены, остаются серьезным риском.

• Отмена спецрежимов для ювелирной отрасли

Суть: с 1 января 2023 года всем ювелирам запрещено применять специальные налоговые режимы.

Основание: закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ Мое мнение    

• После переезда в льготный регион платить налог надо по ставке, которая действовала до переезда

Суть: в течение 3 лет после изменения адреса юрлица или ИП на льготный регион надо платить налог по той ставке, которая действовала до переезда.

Основание: закон 362-ФЗ от 29.10.2024 Мое мнение

• Проценты по депозитам для ИП облагаются НДФЛ

Суть: до 1 января 2026 года проценты по депозитам, размещенным со счетов ИП, облагались УСН, если ИП применял этот спецрежим. Теперь доходы от размещения временно свободных денежных средств облагаются НДФЛ по общим правилам.

Основание: закон 425-ФЗ от 27.11.2025 Мое мнение

• Переход на ЕНС и ЕНП

Обязанность: с 2023 года все налоги платятся в один котел. Главная новая обязанность — подача Уведомлений об исчисленных суммах налогов (до 25-го числа каждого месяца). Платежки, по сути, добавлены Уведомлениями.

Сложность: ошибка в уведомлении или его неподача ведет к пеням, даже если деньги на счету есть. Для МСП это создало дополнительную нагрузку на бухгалтерию.

Основание: закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

• Маркировка интернет-рекламы

Обязанность: бизнес обязан получать токены (erid) на каждый креатив и отчитываться в ОРД о потраченных суммах.

Последствие: за отсутствие маркировки введены огромные штрафы (до 500 000 руб. для юрлиц). Малый бизнес теперь вынужден тратить время на отчетность за каждый баннер.

Основание: закон от 02.07.2021 № 347-ФЗ Мое мнение

• Ограничения на размещение рекламы

Суть: запрещено размещение рекламы на сайтах организаций, признанных экстремистскими.

Основание: закон от 2 июля 2021 г. N 347-ФЗ.

• Согласия на обработку ПД надо оформлять отдельным документом

Суть: запрещено соглашение на обработку ПД включать в основной документ

Основание: закон от 24.06.2025 № 156-ФЗ, ст. 5. 

• Следователи могут приостанавливать операции по счетам на 10 суток

Суть: с 1 сентября 2025 года следователи получили право на запрос сведений в банках и приостановку операций по счету подозреваемых.

Основание: закон от 31.07.2025г. № 279-ФЗ Мое мнение

• Премировать сотрудников нужно по новым правилам

Суть: с 1 сентября порядок премирования сотрудников должен быть прописан в локальном нормативном документе.

Основание: закон от 07.06.2025 г. № 144-ФЗ  Мое мнение

• Для регистрации домена нужно будет идентифицироваться на Госуслугах

Суть: с 1 сентября 2026 г. необходимо проводить идентификацию через Госуслуги  того лица, на которое регистрируется доменное имя. Также обновляются требования к доменным именам при их регистрации.

Основание

• Воинский учет в компаниях

Обязанность: с осени 2023 года радикально ужесточена ответственность за ведение воинского учета. Теперь даже микро-предприятия обязаны сообщать в военкоматы о приеме/увольнении сотрудников, вручать повестки и вести карточки учета, а также обзавестись металлическим шкафов для хранения личных дел.

Штрафы: штрафы за нарушения выросли в десятки раз (до 400 000 – 500 000 руб. за неоказание содействия военкоматам).

Основание: закон от 31.07.2023 № 404-ФЗ.

• Уведомление Роскомнадзора об обработке персональных данных

Обязанность: с сентября 2022 года почти все предприниматели (даже те, кто просто оформляет пропуска для сотрудников или имеет базу контактов клиентов) обязаны уведомить РКН о начале обработки персональных данных. Исключений практически не осталось.

Основание: закон от 14.07.2022 № 266-ФЗ

• Обязательная маркировка товаров («Честный знак»)

Обязанность: список товаров, подлежащих маркировке, за 2022–2025 годы расширился лавинообразно, хотя поначалу маркировать планировалось только шубы.
Последствие: для малых производств и розницы это означает покупку спецтехники, ПО и ежемесячные расходы на оплату кодов маркировки.

• Квотирование рабочих мест для инвалидов

С марта 2022 года обязанность по квотированию р.м. для инвалидов считается выполненной не тогда, когда рабочее место создано через штатное расписание, а когда принят на работу инвалид, или заключено специальное соглашение.

Основание: Постановление Правительства от 14.03.2022 за № 366  

• Минимальные страховые взносы на руководителей коммерческих организаций

Суть: с 1 января 2026 года исключительно для борьбы с фирмами-однодневками была введена обязанность платить страховые взносы в минимальном размере на руководителя в случае, если он не получает зарплату или получает в размере меньшем, чем установленный МРОТ (сейчас этот взнос составляет 8 128 руб. ежемесячно)

Основание: закон 425-ФЗ от 27.11.2025

• У ФНС теперь есть право арестовать дебиторскую задолженность

Суть: если вам должны, но долг не возвращают, ФНС может в ситуации, когда вы должны бюджету, изъять у вашего должника ту часть долга, которая составляет ваш долг бюджету.

Основание: абз. 4 и 5 пп. 2 п. 2 ст. 1 закона № 425-ФЗ от 27.11.2025

Все? Нет, конечно. Еще НДС для упрощенцев, введение лимита выручки для обязанности платить НДС, затем снижение этого порога, отмена льгот по страховым взносам, введение экстерриториального принципа проведения проверок, дополнение контрольных соотношений по декларациям и расчетам, снижение порога для применения ПСН, отмена налоговой тайны для передачи данных из ФНС в Минтруд и создание межведомственных комиссий для обеления рынка труда, цифровизация в отсутствие интернета, повышение до экономически обоснованных  штрафов …

Цифровой контроль государства стал тотальным. Главный вызов для МСП сегодня — не просто найти рынок сбыта, а не утонуть в отчетности и комплаенсе, которые стали обязательными для всех, независимо от размера оборота.

Но при этом – удивительное дело – ненефтегазовые доходы (то есть доходы, в т.ч. от деятельности МСП) растут, а значит и доля участия МСП в доходах бюджета страны тоже увеличиваются. Вопреки прогнозам разных экспертов, которые предрекали в 2022 году крах экономики, МСП устоял и продолжил расти. Этот рост вряд ли можно связать с возросшим интересом граждан к предпринимательской деятельности. И меры поддержки бизнеса не являются драйвером экономического развития, ибо они сегментированы и направлены только на те отрасли, которые интересны государству.

Но бизнес продолжает работать, несмотря ни на что.

О росте экономики чиновники часто говорят как о чем-то само собой разумеющемся и связывают рост со своими решениями и действиями. Но мы-то знаем, что за сухими отчетами министров скрываются живые люди. Люди, которые в 2022-м не сбежали, в 2023-м не сдались, а в 2024-м и 25-м стали фундаментом целой страны.

Наталья Горячая, предприниматель, налоговый консультант для малого и среднего бизнеса с опытом более 20 лет, автор просветительского проекта для малого бизнеса #мспживи:

Да, бюджет пополнился на треть благодаря МСП. Но что такое эти цифры? Это время, это нервы, это колоссальная ответственность за каждого сотрудника. Это наши с вами руки удержали край пропасти, когда казалось, что все рухнет.

Мы не просто «сегмент рынка». Мы — те, кто кормит, строит, стрижет, охраняет, моет, стирает, шьет. Мы — пульс этой страны. Посмотрите на свои руки: именно они сделали то, что казалось невозможным.

Я вот даже не знаю, можно ли сказать, что всем этим текстом я поздравляю выживших и пытающихся жить предпринимателей с Днем Предпринимателя… Или это просто текст, которых за последние 13 лет я написала десятки тысяч.

Ставьте лейки, пишите в комментариях свое мнение.