АУСН практика применения в 2025 году. Отзыв налогоплательщика.

Кто бы мог подумать, что я, как руководитель обганизации решусь перейти на АУСН!

Итоги применения АУСН за 6 месяцев 2025 года. Реальный опыт.

Когда впервые наша организация услышала о введении Автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН), отнеслась к этому скептически. Казалось, что новый налоговый режим совершенно не подходит моему бизнесу. Однако, после детального изучения всех нюансов и преимуществ стало ясно, что АУСН действительно выгоден для малого бизнеса.

Что такое АУСН? Это специальный налоговый режим, позволяющий предпринимателям снизить налоговую нагрузку и упростить ведение отчетности.

Ставки составляют 8% от доходов и 20% от разницы между доходами и расходами.

Преимущества перехода на АУСН:

• Нет необходимости уплачивать страховые взносы ИП и сотрудников (кроме взносов на травматизм).

• Отсутствует обязанность подачи отчетов УСН, РСВ, 6-НДФЛ.

• Исключается необходимость ведения Книги учета доходов и расходов (КУДиР) и самостоятельного расчета налогов.

• Если у вас нет сотрудников, то нет налоговых деклараций, и нет камеральных проверок и объяснительных о причинах получения убытков.

Какие важные ограничения необходимо соблюдать при переходе на АУСН?

Скажу сразу, что если разбираться, то ограничений около 20 параметров. Мы проанализировали все ограничения и собрали в чек-лист (в нашем телеграм канале) для налогоплательщиков, которые хотят перейти на АУСН в 2025году или 2026 году.

С 1 января 2025 года режим доступен при осуществлении деятельности по агентским договорам доверителям, комитентам или принципалам (например, продавцам на маркетплейсе) в 69 регионах, а с 1 января 2026 года в 71 регионе.

Налогоплательщики при переходу на АУСН должны одновременно соблюдать следующие условия:

• регистрация в налоговых органах (место нахождения организации или место жительства физического лица (для предпринимателей) субъекта РФ, в котором проводится эксперимент по АУСН;

• численность работников не более 5 человек;

• годовой доход не более 60 млн рублей;

• остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн рублей;

• расчетные счета открыты только в уполномоченных банках;

• зарплату выплачивают только в безналичной форме;

• не применяют другие специальные налоговые режимы. Как проходит оплата налогов?

Налоги начисляются автоматически и оплачиваются ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Налоговая служба самостоятельно рассчитывает суммы и направляет уведомления до 15 числа каждого месяца.

Делимся нашим опытом применения АУСН в 2025 году:

Если следовать разъяснениям на сайте ФНС, то переход на АУСН возможен с первого числа любого месяца.

С 1 января 2025 года если вы применяете УСН или НПД и приняли решение о переходе на АвтоУСН в течение года, то уведомление следует направить через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода.

Мы, как столкнулись со следующими особенностями:

1. Решение о применении АУСН принимает налоговый орган, поэтому лучше действующему бизнесу подавать заявление заранее, например, 20 числа месяца, предшествующего месяцу перехода и именно через ЛК налогоплательщика.

2. На дату подачи заявления о переходе на АУСН налогоплательщик должен соответствовать всем критерия для применения АУСН.

   Что это означает?

Например:

• закрыт счет в банке, если он не попадает в список не уполномоченных банков;

• количество сотрудников ИП или ООО не более 5 человек. При этом именно количество, а не среднесписочная численность с учетом ставок неполной занятости. Устроить 10 человек по 0,1 ставки - не получится;

• уведомить в переходе на АУСН в ЛК банка.

Переходим к главному, итоги наших 6 месяцев на АУСН для организации с сотрудниками:

- оформление сотрудников в штат ничем не отличается от оформления сотрудника при других системах налогообложения. При приеме на работу необходимо подать отчет ЕФС-1 в Социальный фонд России (СФР) не позднее следующего рабочего дня после заключения трудового договора;

- кредитная организация выполняет функции налогового агента по исчислению НДФЛ за наемных работников, поэтому нужно подавать сведения ежемесячно. Уплачивать НДФЛ нужно в сроки, установленные НК РФ;

- экономия на страховых взносах 15-30%% ежемесячно, можно выдавать премии сотрудникам с ООО каждый месяц и не переплачивать страховые взносы;

- при фонде оплаты труда 800 тыс. руб., по сравнению с УСН 6% или УСН Д-Р, экономия на страховых взносах от 130 до 180 тыс. ежемесячно;

- Налоги на АУСН считает каждый банк, в котором у вас открыт счет. Если у вас открыты счета в 2-х банках и более, целесообразно либо самостоятельно уплачивать налог до даты платежа, либо каждый банк исполнит обязанность налогового агента и удержит средства со счета (наш личный опыт в 2025 году);

- наша организация, как налогоплательщик АУСН самостоятельно уплачивает налоги, чтобы контролировать сроки и суммы;

- необходимо каждый месяц смотреть в ЛК налоговой и ЛК банка, с каких сумм посчитали налог.

В качестве вывода напишу, что мы остаемся на АУСН в 2026 году
Готовы ответить на ваши вопросы.

Если наш опыт был вам полезен, будем рады реакции💗

АУСН не такой простой режим. Если сомневаетесь — лучше уточнить заранее, чем потом исправлять ошибки.

Нужна помощь с АУСН или переходом на неё? Пишите — поможем настроить учёт, интеграцию и избежать “декларационных” сюрпризов.

Еще больше про налоги малого бизнеса мы пишем в нашем канале https://telegram.me/ausn_nalog

Присоединяйтесь ❤️