Когда банк может приостановить операцию по ОБС: разбираем критерии

Основание для этого - статья 8.6 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе». Она устанавливает, что банк вправе приостановить операцию по отдельному счёту на срок до пяти рабочих дней. Это право реализуется через механизм, подробно описанный в Указании Банка России от 24 октября 2019 г. № 5300-У.

Этот механизм направлен на обеспечение контроля за целевым использованием средств, выделенных на выполнение ГОЗ, и предотвращение их нецелевого расходования.

Статья 8.6 275-ФЗ устанавливает общий принцип: уполномоченный банк может приостановить расходную операцию по ОБС, если у него возникают обоснованные сомнения в её законности:

1. Уполномоченный банк вправе приостановить операцию по ОБС на 5 рабочих дней, соответствующую критериям, установленным Банком России по согласованию с органом финансового мониторинга.

2. Банк уведомляет исполнителя не позднее одного рабочего дня.

3. Исполнитель не позднее двух рабочих дней направляет в банк  уведомление об обоснованности или о необоснованности проведения приостановленной операции.

4. На основании уведомления обоснованности банк принимает  решение: отказать в проведении приостановленной операции; провести приостановленную операцию в срок не позднее одного рабочего дня.

О каждом случае отказа в проведении платежа по ОБС, а также о всех ситуациях, когда операция была приостановлена и потом либо проведена, либо отклонена, банк обязан сообщить в Росфинмониторинг.

Критерии для приостановки

Конкретные критерии, при которых банк вправе приостановить операцию, установлены в Указании № 5300-У. Основные из них, актуальные для практики:

1. Налоги и обязательные платежи свыше 50% цены контракта

Если общая сумма списаний с ОБС в счёт уплаты налогов, сборов, таможенных платежей, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджет суммарно превышает 50 процентов от цены контракта.

2. Перевод прибыли более 20% цены контракта

Приостановка возможна в случае списания с ОБС исполнителя в счёт перечисления прибыли в размере, превышающем 20 процентов от цены контракта.

Цель этого ограничения - не допустить преждевременного вывода прибыли до полного исполнения контракта. Прибыль можно выводить только после того, как обязательства по контракту выполнены.

3. Дробление платежей для ухода от контроля

Банк вправе приостановить операции при неоднократных списаниях с ОБС:

- на любые иные счета на сумму менее 600 000 рублей;

- на иные отдельные счета на сумму менее 50 000 000 рублей.

При этом характер таких операций должен давать основания полагать, что их цель - уклонение от процедуры обязательного контроля, предусмотренной п. 1.4 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма".

Что важно запомнить

Знание этих критериев позволяет минимизировать риски блокировки платежей. Контролируйте налоговые платежи, не выводите прибыль раньше времени и не дробите крупные суммы на мелкие платежи.

Если вы сомневаетесь в правильности операции - лучше проконсультироваться со специалистом заранее, чем потом разбираться с заблокированным счётом.

Подписыватесь на мое сообщество, там я так же делюсь кейсами, шаблонами документов и отвечаю на вопросы.