ВЭД

Валютный контроль сделок ВЭД в 2023 году: представление сведений в уполномоченный банк

В связи с частыми изменениями законодательства РФ и введения санкций разных стран, а также введении ограничения указами Президента, валютный контроль постоянно меняется. Введены новые пороги сделок, которые приводят к обязательствам. Об этом мы расскажем в статье
36,8 тыс. 7,7 тыс.
Валютный контроль сделок ВЭД в 2023 году: представление сведений в уполномоченный банк
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

На форуме все чаще поступают вопросы, связанные с внешнеэкономическими сделками, что не удивительно, т.к. в последнее время были введены разные санкции.

Также наша экономика переориентируется на новые рынки, т.к. западные рынки закрываются, поэтому заключаются сделки с восточными и азиатскими странами.

Например, нам поступил вопрос о заключении сделок с юрлицом из Исламской республики Иран.

По данным СМИ:

Экспорт российских пиломатериалов в страны Северной Африки и Ближнего Востока вырос на 17,84% – до 1,2 млн кубометров по итогам 2022 года. Активнее всего нарастили поставки Иран, ОАЭ, Иордания и Ирак, сообщили «Российской газете» в Рослесинфорге.

В прошлом году Евросоюз пятым пакетом санкций запретил импорт древесины из России. Эксперты отмечали, что это был очень серьезный удар по лесопромышленному комплексу страны, больше всего пострадали производители фанеры и древесных топливных гранул. В декабре глава одного из крупнейших в стране лесопромышленных холдингов ГК «УЛК» Владимир Буторин заявил, что компания остановила свое производство пеллет в Новгородской области и планирует остановить остальные пеллетные заводы.

В прошлом году российская обработанная древесина поставлялась на рынки более чем 15 стран Северной Африки и Ближнего Востока, где большая половина всего экспорта была направлена в Иран и ОАЭ – 379 тыс.куб. и 334 тыс.куб. соответственно, сообщает Рослесинфорг.

Отметим, что в этой публикации мы не будем затрагивать вопроса таможенного регулирования и декларирования зарубежных счетов и отчетов по ним, если будет интерес, мы расскажем о таможенных правилах и зарубежных счетах в отдельных публикациях.

Общие вопросы порядка представления сведений о валютных операциях в уполномоченный банк

Порядок представления сведений в банк зависит от суммы контракта.

Сумма контракта в валюте пересчитывается в рублевый эквивалент по курсу Банка России на дату заключения контракта или на дату его последнего изменения (дополнения), меняющего сумму контракта (п. 2.7 Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 25.01.2022) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (зарегистрировано в Минюсте 31.10.2017 № 48749) (в ред. от 25.01.2022), далее – «Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И»).

Если сумма контракта не превышает 600 тыс. руб., нужно сообщить в уполномоченный банк только код вида операции, соответствующий наименованию вида операции:

Нужно учесть указы Президента, изданные в рамках принимаемых специальных экономических мер в связи с недружественными действиями иностранных государств: их действие, распространяется и на сделки (операции), не превышающие 600 тыс. руб.

Если они подпадают под сферу регулирования указов, резиденты должны соблюдать предусмотренный в указах порядок. В частности, необходимо располагать разрешениями на совершение (исполнение) сделок (операций) в установленных случаях (информационное письмо Банка России от 20.05.2022 № ИН-019-12/70).

Если сумма контракта в эквиваленте более 600 тыс. руб., но менее 3 млн руб. – для импортного контракта или кредитного договора, 10 млн руб. – для экспортного контракта, то нужно представлять документы, связанные с проведением валютных операций, по согласованию с банком:

Для экспортных контрактов на сумму 10 млн руб. и более, для контрактов на импорт товаров, работ, услуг или кредитных договоров на сумму 3 млн руб. и более предусмотрена процедура учета контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке (п. п. 4.2, 5.1 инструкции Банка России от 16.08.2017№ 181-И).

По контрактам, поставленным на учет, при совершении валютных операций помимо представления в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, и указания кода вида операции, вам нужно будет сообщать уникальный номер контракта (п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Справку о валютных операциях в настоящее время представлять в банк не нужно (п. п. 19.1, 19.3 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если против банка введены антироссийские санкции

Если в отношении уполномоченного банка, который принял на учет или обслуживание контракт (кредитный договор) (далее – банк УК), введены антироссийские санкции, то можете проводить операции по внешнеторговым контрактам или кредитным договорам (как зачисление, так и списание) по счетам, открытым в банке, отличном от банка УК.

Причем переводить контракт (кредитный договор) на учет в этот банк не требуется.

Нужно действовать в следующем порядке (письмо Банка России от 28.02.2022 № 019-12-4/1210):

  • при переводе денежных средств, поступивших от нерезидента-контрагента, со своего транзитного валютного (либо расчетного) счета в банке, отличном от банка УК, на свой транзитный валютный (либо расчетный) счет в банке УК, вам необходимо представить в банк УК выписку со счета по операциям, осуществляемым через счет в банке, отличном от банка УК, или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента, с отметками банка и идентифицировать поступившие денежные средства с кодом вида операции;

  • если вы решили не переводить на счет в банке УК средства, зачисленные на счет в банке, отличном от банка УК, представьте в банк УК соответствующую выписку по счету или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента с отметками банка, в качестве подтверждающего документа. Также необходима справка о подтверждающих документах, в которой по коду 13_3 отражаются код валюты и сумма операции по зачислению указанных средств;

  • при списании средств с вашего счета в банке, отличном от банка УК, в пользу нерезидента-контрагента представьте в банк УК выписку со счета о проведенных расчетах в банке, отличном от банка УК, в порядке и сроки, которые согласованы с банком УК.

Подтверждающие документы нужно представлять в банк для валютного контроля

По внешнеэкономическому контракту, поставленному на учет, представляйте в уполномоченный банк документы, подтверждающие (п. 8.1 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И):

  • исполнение обязательств (например, ввоз (вывоз) товара, выполнение работ, оказание услуг);

  • прекращение обязательств (например, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора));

  • перемену лица в обязательстве (например, уступка права требования или перевод долга);

  • изменение суммы обязательств способом, отличным от расчетов.

Подтверждающими документами могут быть, например:

  • товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие и иные документы – при ввозе на территорию РФ (вывозе с территории РФ) товаров, если таможенное декларирование отсутствует или осуществляется без подачи таможенным органам декларации на товары (п. п. 8.1.1, 8.1.2 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

  • акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, а также в целях бухгалтерского учета, – при выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности (п. 8.1.3 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Декларации на товары представлять в банк не нужно. Информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде от таможенных органов (п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

На основании подтверждающих документов нужно заполнить справку о подтверждающих документах.

Банк может самостоятельно на основании представленных вами подтверждающих документов заполнить справку о подтверждающих документах, если такое право предоставлено ему договором (п. 8.4 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Не нужно представлять подтверждающие документы и справку о них по контракту, предусматривающему последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи или страхование, если согласно такому контракту платежи должны производиться с фиксированной периодичностью (п. 8.5 инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

Если помимо этих производятся иные платежи по контракту, подтверждающие документы и справку о них надо представить в банк.

Пример вопроса и ответа на форуме про сделки с Ираном: https://club.klerk.ru/t/ved-№alogovoe-i-valyut№oe-regulirova№ie/822884

Пример вопроса и ответа на форуме клерка про премию клиенту в Белоруссии: https://club.klerk.ru/t/premiya-klie№tu-iz-belorussii/817950/7

Начать дискуссию

Налог по УСН за 2024 год можно уменьшить на взносы ИП за 2021 и 2022 годы

Некоторые ИП уплатили фиксированные взносы за 2021 и 2022 годы только в 2023 году. У взносов за 2022 год срок уплаты – в принципе в 2023 году, а по взносам за 2021 год при некоторых видах деятельности была отсрочка. Кроме того, кто-то просто не уложился в срок, потому что не было денег на уплату взносов.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Вышел новый стандарт МСФО по финотчетам: что изменилось и когда его применять

Новый стандарт МСФО (IFRS) 18 заменил собой принятый в 1997 году IAS 1 «Представление финансовой отчетности».

🏡Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024. Пошаговая инструкция

Каждый работающий гражданин России вправе получить имущественный вычет за покупку квартиры. Расскажем, за какую недвижимость можно получить вычет, что нужно для возврата, какие условия надо соблюсти, сколько вернут и куда обращаться.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

При заблокированных налоговой счетах гендир оплачивал текущие расходы с р/с фирм, где он тоже гендир

В Тверской области полицейские задокументировали противоправную деятельность предпринимателя.

ЦБ ужесточит проверки условий кредитования банками и связанных с ними МФО

Чтобы ограничения Центробанка не портили статистику банков по кредитованию, финорганизации переводят своих клиентов в связанные с ними МФО. Регулятор считает такую практику недобросовестной и может уравнять условия кредитования для банков и микрофинансовых организаций.

Инфоповод в контенте юриста: 4 способа применения

Инфоповод (информационный повод) — это событие, которое вызывает общественный интерес и привлекает внимание. Таким поводом может стать практически всё: от праздников до спортивных событий и культурных мероприятий. Найти информационный повод легко.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Мобильные операторы будут предупреждать об отключении телефонных номеров

Абонентов, которые оформили сим-карту и перестали ей пользоваться, начнут предупреждать о том, что оператор намерен в одностороннем порядке разорвать контракт.

48

Квадрат Декарта для принятия решений. Как его использовать для принятия решений

Простой метод для принятия взвешенных решений в жизни и даже в управлении проектами.

Кейс. Как компании из бьюти-сферы удалось повысить маржинальность

Отслеживать управленческую отчётность важно в любом бизнесе. Это позволяет принимать грамотные и обоснованные решения для увеличения эффективности. В этом материале рассказываем, как «Финансист» помог салону красоты определить, какие маркетинговые стратегии работают, от каких услуг лучше отказаться и какая стратегия бюджетирования подойдёт.

Кейс. Как компании из бьюти-сферы удалось повысить маржинальность
Банки

В переводах и платежах начнут отказывать чаще

FATF выпустила новые указания для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Несмотря на то, что участие РФ в международной группе приостановлено, российские банки будут обязаны их исполнять и проверять в собственных базах получателей платежей. Если будет несовпадение, в переводах и платежах откажут.

Дебиторская задолженность: понятие, виды, способы управления.

В данной статье рассмотрим понятие дебиторской задолженности, выделим основные классификации дебиторской задолженности, а также выясним каким образом стоит работать с дебиторской задолженностью.

СФР уточнил сроки по детским выплатам и пенсиям в связи с майскими праздниками

Россияне получат в мае пенсии и детские выплаты по обычному графику.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
НДС

Заявление на возмещение НДС — только в электронном виде: почему

ФНС отказалась принимать в бумажном виде заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС, акциза.

Для оплаты допвыходных ввели новую форму заявления

Обновили бланк заявления о возмещении расходов на оплату дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами.

Врачи назвали три продукта против депрессии. Бухгалтерам на заметку

Депрессия — это серьезное психическое расстройство, которое может существенно повлиять на качество жизни. Существует множество методов лечения депрессии, в том числе медикаменты, психотерапия и изменения образа жизни.

Врачи назвали три продукта против депрессии. Бухгалтерам на заметку

💥Главное к утру четверга: новые штрафы для электросамокатов, снег в Москве, шпильки укрепляют ноги

Добавим в ленту самых свежих новостей на сегодня. Рассказываем обо всем, что писали и обсуждали сегодня в мире.

8
115
6-НДФЛ

❗❗❗ Налоговики по-прежнему в своей программе сравнивают 6-НДФЛ и РСВ, но претензии предъявляют редко

РСВ заполняют по начислению, 6-НДФЛ – по выплате. Поэтому данные в этих отчетах не совпадают.

Как заполнить новую форму ЕФС-1 по исполнителям на ГПХ: инструкция для заказчика

При заключении и расторжении с исполнителем договора ГПХ заказчик должен заполнить подраздел 1.1 формы ЕФС-1. Расскажем, как это сделать и какие изменения нужно учесть.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Кадры

В список регионов-участников программы стимулирования занятости включили еще один регион

Сотрудники оборонно-промышленного комплекса на Камчатке смогут бесплатно получить дополнительное образование. Такое обучение организуют и для всех желающих найти работу.

Интересные материалы

Святой рандом апреля. POSI — акции Группы Позитив

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом апреля. POSI — акции Группы Позитив