​Ужесточение или поддержка: Как изменится налоговый режим для бизнеса в 2025 году

В ходе ежегодного послания Федеральному Собранию Президент Владимир Путин вновь решил порадовать всех инициативой модернизации российской налоговой системы. Кто бы сомневался! С его слов, реформирование налогового законодательства нацелено на обеспечение более справедливого распределения налоговой нагрузки.

Итак, что нам обещают на этот раз?

Основные цели налоговой реформы, по словам Президента, следующие:

  1. Стабильное поступление доходов в бюджет.

  2. Сокращение имущественного неравенства.

  3. Социальная справедливость.

На основании этого обращения правительство внесло в Госдуму законопроект о масштабной налоговой реформе, которую разработал Минфин.

Обещают, что с 1 января 2025 года нас ждет нечто совершенно новое и удивительное, что принесет федеральному бюджету в следующем году дополнительно около 2,6 трлн рублей или 1,3% ВВП, а до 2030 года — 17 трлн.

Итак, какие же основные изменения ожидаются:

НДФЛ

Вводится прогрессивная шкала с 5 ставками от 13% до 22% в зависимости от годового дохода. Повышенные ставки коснутся тех россиян, которые сейчас получают 158 тыс. рублей в месяц, то есть около 3% работников нашей страны.

Базовая ставка 13% сохранится для доходов до 2,4 млн рублей в год, а также для участников СВО.

  • Для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. — ставка повысится до 15%.

  • Для доходов от 5 млн до 20 млн руб. — до 18%.

  • Для доходов от 20 млн до 50 млн руб. — до 20%.

  • Для доходов свыше 50 млн руб. — до 22%.

Эти изменения принесут федеральному бюджету дополнительные 533 млрд рублей. Ну а бизнесу придется как-то адаптироваться. Особенно, если учесть, что зарплатные договоры придется пересматривать, а высокооплачиваемые сотрудники могут слегка возмутиться.

Налог на прибыль

  • Ставка увеличится с 20% до 25%. Готовьте кошельки, господа!

  • IT-компании лишатся льготной нулевой ставки и будут платить 5%. Видимо, им было слишком хорошо.

  • Расходы на НИОКР получат более выгодный коэффициент вычета — х2 вместо 1,5.

  • Вводится бессрочный инвестиционный вычет для приоритетных отраслей.

Эти меры должны принести бюджету дополнительно 1,6 трлн руб. Только представьте себе, сколько можно построить дорог… или не построить, если вспомнить предыдущие обещания.

НДПИ

НДПИ вырастет на железную руду, алмазы, минудобрения и золото. Это должно принести бюджету дополнительно около 50 млрд руб.

УСН

Малый бизнес теперь будет платить налог на добавленную стоимость (НДС), от которого он раньше был освобожден. Лимиты выручки и стоимости основных средств вырастут до 450 млн руб. и 200 млн руб. соответственно.

Отменяются повышенные ставки 8% и 20%.

Компании с выручкой свыше 60 млн руб. станут плательщиками НДС по пониженным ставкам 5–7%.

Причем пониженные ставки будут носить заявительный характер. Таким образом организациям предоставят выбор по уплате НДС: общий режим со ставкой 20% (10% для определенных категорий товаров) со всеми вычетами или 5% НДС при выручке 60–250 млн рублей и 7% при выручке 250–450 млн рублей. Права на вычеты во втором случае не будет.

Переход на новые правила УСН в 2025 году принесет федеральному бюджету дополнительные 473 млрд руб. и 258 млрд руб. — регионам. Ну что ж, на эти деньги можно будет многое сделать… или не сделать.

Дополнительные меры

  • Налоговая амнистия за дробление бизнеса. Слово «амнистия» всегда радует, правда?

  • Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств до 7,6%.

В целом, реформа ужесточает налоговую нагрузку на бизнес, но предлагает и некоторые меры поддержки. Главное — не запутаться в этой поддержке.

Будьте готовы к изменениям и начинайте планировать свои шаги уже сейчас!

Начать дискуссию

Бесплатно с Расчеты с работниками

Как оплачивать работу в выходные и праздничные дни

Разбираем, по каким правилам платят зарплату за работу в выходные и праздничные дни.

Как оплачивать работу в выходные и праздничные дни

С 1 марта 2025 материнский капитал можно тратить на строительство жилых домов

Деньги на строительство жилого дома будут лежать на счете-эскроу. Подрядчик сможет их забрать после сдачи объекта.

Налог на имущество организаций: как рассчитывается и уплачивается

В Налоговом законодательстве действует термин «региональные налоги» (РН). Это обязательный сбор, который ФЛ и предприятия уплачивают в бюджет субъекта РФ: республики, края, области. Налог на имущество организаций – один из трех РН. По факту это налоговый сбор на недвижимое имущество, движимая собственность налогом не облагается.

Налог на имущество организаций: как рассчитывается и уплачивается

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как оформить бренд за рубежом и выйти на иностранный рынок

Вывести свой продукт на новый рынок — ответственное решение. Неважно, хотите вы оказывать услуги за рубежом, продавать товары или продвигать собственное приложение / игру / сервис, нужно позаботиться о защите интеллектуальной собственности. 

Как оформить бренд за рубежом и выйти на иностранный рынок

Разработчик корпоративного софта VK Tech начал вести блог на «Клерке»

Теперь узнавать больше о том, как ведется налоговый мониторинг, вы сможете от разработчика! Уже сейчас можно написать отзыв о продуктах компании и о работе с ней и задать свой вопрос.

Разработчик корпоративного софта VK Tech начал вести блог на «Клерке»

У «ВкусВилла» появился свой платежный сервис EshPay

Покупатели смогут в пять раз быстрее оплачивать покупки через QR-код в мобильном приложении «ВкусВилл».

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

⚡️ Итоги дня: сотрудника посадили в темную комнату и заставили уволиться, школьники поехали на отдых в Северную Корею, а детей будут снимать на свидетельство о рождении

Подготовили обзор главных событий дня — 22 июля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Остатки материнского капитала начислят как единовременную выплату

Сейчас у 750 тысяч семей накопились остатки материнского капитала на сумму 1,5 млрд рублей.

Экспорт

Более 530 экспортных лицензий Минпромторга выдано через платформу «Мой экспорт»

Государственная цифровая платформа «Мой экспорт» с сентября 2023 года значительно облегчила процедуру получения экспортных лицензий Минпромторга для российских компаний.

Верховный Суд инициировал изменения в Гражданский процессуальный кодекс

Пленум ВС РФ одобрил проект постановления о внесении в Госдуму проекта федерального закона с изменениями в ГПК.

Кадры

Цифра дня. Про «отличников»

Россияне рассказали, в каком возрасте чувствуют себя эффективнее всего на работе.

Цифра дня. Про «отличников»

Может ли работодатель вызвать сотрудника из отпуска

С согласия сотрудника работодатель может прервать отпуск. Если работник не согласен вернуться раньше положенного, к нему нельзя применять санкции.

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году

Иностранному гражданину, которого принимают на работу по трудовому договору или привлекают к выполнению работ/услуг по договору ГПХ, необходим российский СНИЛС. Рассказываем, как его оформить и какие существуют нюансы в 2024 году.

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году

🔥 Самый насыщенный день в 2024 году — уже близко! Расскажем обо всех ключевых изменениях в работе бухгалтера на конференции «Клерка»

На V Всероссийской бухгалтерской конференции эксперты расскажут о темах, которые сегодня волнуют всех бухгалтеров без исключений — реформа, затронувшая все налоги, новые правила работы, появление реестра воинского учета, новая отчетность.

Управление персоналом

Как мотивировать сотрудников к онлайн-обучению

Компания может разработать хороший курс с полезным материалом, но сотрудники не захотят учиться. Они говорят, что у них нет времени или не понимают, зачем это нужно. Иногда они начинают курс, но потом бросают. Если материалы действительно полезные и интересные, скорее всего, компания не уделила внимание мотивации сотрудников.

Как мотивировать сотрудников к онлайн-обучению

Профессия «бухгалтер»

Есть мнение, что организация без бухгалтера не проживет ни дня. Так оно и есть — налоги, зарплата, отчеты, все это ложится на плечи бухгалтера. Давайте разбираться, что должен знать и уметь бухгалтер. Какое нужно образование, чтобы стать специалистом. Плюсы, минусы, востребованность профессии, сколько можно заработать.

Создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина, Клерк

👷 ЕФС-1 придется сдавать по новым срокам. Комментарий бухгалтера

Работодателей обяжут сдавать подраздел 1.1 на следующий день, если сотрудника перевели на удаленку или на неполную занятость.

Что почитать тем, кто хочет разобраться в инвестициях. ТОП-5 книг

В инвестициях каждый шаг может привести к значительным финансовым потерям, поэтому важно постоянно учиться и перенимать опыт профессиональных инвесторов. Делюсь списком книг для начинающих инвесторов, которые помогут погрузиться в темы экономики, финансов и инвестиций.

Что почитать тем, кто хочет разобраться в инвестициях. ТОП-5 книг

Эксперт объяснит, как работать с машиночитаемыми доверенностями

Машиночитаемая доверенность (МЧД) позволяет сдавать электронную отчетность, оформлять документы через электронный документооборот, представлять интересы компании.

Интересные материалы

Аудит сотрудничества с самозанятыми: как не получить по «шапке» от ФНС за привлечение внештатников 

Сотрудничество с самозанятыми — привлекательный вариант для бизнеса, но он несет в себе определенные риски. Поэтому регулярный аудит такой формы сотрудничества поможет минимизировать риски, обеспечить правовую безопасность и избежать претензий контролирующих органов. 

Аудит сотрудничества с самозанятыми: как не получить по «шапке» от ФНС за привлечение внештатников