Новые сроки уплаты налогов в 2023 году

С 1 января 2023 года налоговые и страховые платежи нужно перечислять в другие сроки. Изменения связаны с новым порядком уплаты с помощью единого налогового платежа. Для всех налогов, сборов и страховых взносов установили единый срок уплаты.
Новые сроки уплаты налогов в 2023 году
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

ЕНП: платим налоги по-новому

В 2022 году организации и предприниматели могли перейти на новый порядок уплаты налогов в форме единого налогового платежа (ЕНП) в добровольном порядке (ст. 45.2 НК). С начала 2023 года переход на ЕНП станет обязательным для бизнеса (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Это значит, что налоги, сборы и страховые взносы организации и ИП будут перечислять одним платежным поручением: общей суммой по единому КБК. Из других реквизитов достаточно будет указать ваш ИНН, а также ИНН и КПП получателя. Денежные средства зачисляются на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе, который к 1 января 2023 года будет автоматически открыт налоговым органом для всех налогоплательщиков.

Сумма ЕНП должна включать сумму всех налоговых обязательств организации или ИП на дату перечисления платежа. Чтобы на вашем расчетном счете всегда было достаточно средств на уплату налогов, воспользуйтесь сервисом от Ак Барс Банка «Копилка на налоги».

Копилка дает возможность организациям и ИП из реестра МСП откладывать деньги к датам уплаты налогов. При открытии расчетного счета до 31 января 2023 года и подключении любого Коробочного продукта Ак Барс Банк дарит приятный бонус в виде автоматического подключения к сервису «Копилка на налоги» и 1 000 рублей для уплаты налогов.

Открыть расчетный счет.

Налоговики самостоятельно распределяют денежные средства, зачисленные на ЕНС организации или ИП, между обязательствами по всем налогам, сборам и страховым взносам бизнеса. Основанием будет служить поданная в ИФНС отчетность, либо специальное уведомление о суммах всех налогов.

Есть исключения, которые не попадают под новый порядок уплаты в форме ЕНП:

  • Уплата налога по АУСН производится не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим (п 8. закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).
  • НДФЛ с доходов иностранных работников, трудоустроенных на основе патента.
  • Госпошлины, на которые отсутствуют исполнительные документы из суда.
  • Страховые взносы на травматизм следует вносить ежемесячно отдельным платежным поручением, как и прежде не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным периодом (п. 4 ст. 22 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
  • Страховые взносы ИП за себя.

На оплату перечисленных платежей распространяется действие старых правил.

Порядок переноса сроков уплаты налогов также остается прежним: если срок уплаты выпадает на выходной или праздничный день, то рассчитаться нужно в следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Новый порядок уплаты налогов, авансовых платежей и страховых взносов в виде ЕНП предусматривает единую дату внесения платежей – до 28 числа (закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Когда платить НДФЛ с зарплаты за декабрь

С начала 2023 года помимо сроков уплаты НДФЛ меняется и сам принцип его уплаты: срок уплаты налога будет зависеть только от даты его исчисления и удержания (п.6 ст. 226 НК).

НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной 30 декабря 2022 года, нужно перечислить в бюджет по старым правилам, действующим в 2022 году – не позднее первого рабочего дня 2023 года (9 января).

НДФЛ с декабрьской зарплаты, выплаченной в январе, нужно уплатить в бюджет по новым правилам – до 30 января 2023 года в составе ЕНП (28 января выпадает на выходной день – субботу) (новая редакция п. 6 ст. 226 НК).

Сервис «Копилка на налоги» от Ак Барс Банка – идеальное решение для накопления денежных средств на налоговые платежи. Малый и средний бизнес автоматически получают доступ к сервису при открытии расчетного счета в банке. Получите 1 000 рублей в «Копилку на налоги» при подключении Коробочного продукта.

Открыть расчетный счет

Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2023 году

Налог на прибыль

Ежеквартальные авансовые платежи:

Ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала:

Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли:

НДС

Расчётный счёт для бизнеса

Бесплатное открытие счета, первый месяц обслуживания - 0 ₽

Налог на УСН

НДФЛ с выплат сотрудникам

Исчисленный и удержанный НДФЛ с выплат сотрудникам за прошлый период необходимо внести в бюджет не позднее 28 числа текущего месяца. Расчетным периодом с начала 2023 года считается период с 23 числа прошлого месяца до 22 числа текущего месяца.

ЕСХН

Торговый сбор в Москве

НДФЛ ИП на ОСНО за себя

НДС в рамках импорта из ЕАЭС

НДС за товары, которые ввозят в РФ из стран ЕАЭС, нужно будет внести в бюджет с помощью ЕНП не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, когда провели платеж или приняли на учет товар.

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Земельный налог

Страховые взносы с выплат сотрудникам

Страховые взносы с выплат сотрудникам с начала 2023 года нужно перечислять в бюджет с помощью ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли выплаты.

Несвоевременная уплата налогов и страховых взносов грозит начислением пени. Платите налоги вовремя с «Копилкой на налоги» от Ак Барс Банка.

Это удобный инструмент, который поможет накопить необходимое количество средств к срокам уплаты налогов. Для получения доступа к сервису необходимо открыть расчетный счет в банке.

«Копилка на налоги» от Ак Барс Банка

Откройте расчетный счет и получите 1 000 рублей в «Копилку на налоги» при подключении Коробочного продукта.

Хотите получить консультацию?

Оставьте контакты в форме ниже, и мы свяжемся с вами:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Скачать таблицы со сроками из статьи можно по этой ссылке.

Комментарии

7
  • Ташик777

    Декабрьскую зарплату и налоги буду платить 28 декабря. А там, глядишь к 28 февраля что и устаканится.

  • Отличная таблица, сделайте еще такую же по сдаче отчетности пожалуйста.

  • Ирина

    А можно эту табличку как-бы для скачивания сделать?

    • Ак Барс Банк

      @buhkompas, добавили табличку для скачивания в начало статьи 😊

      • Ирина

        Спасибо!!

Пенсии

В пенсионный стаж войдет период военной службы в новых регионах

Тем, кто проходил военную службу в новых регионах до их объединения с Россией, засчитают этот период в стаж для формирования пенсии.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Ответственность бухгалтера: материальная, административная, уголовная, субсидиарная. Кто отвечает за нарушения после увольнения главбуха? + Памятка для скачивания

Ответственность главного бухгалтера за неправильное ведение бухгалтерского учета может распространяться не только на период работы, но и выходить за его пределы. Новому главбуху тоже не стоит расслабляться, если не заметить вовремя ошибку предшественника, отвечать за нее придется самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Законопроекты

🥂 На летних верандах разрешили продавать алкогольные напитки

Госдума приняла законопроект, который разрешает продавать алкоголь на открытых сезонных верандах.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Борьба с киберпреступлениями выйдет на новый уровень

Замглавы Минцифры Александр Шойтов рассказал о планах в сфере информационной безопасности.

У ИП не может быть только патент, всегда за углом прячется еще одна система налогообложения. «Ночной бухгалтер» № 1686

Некоторые начинающие предприниматели, когда регистрируют ИП (особенно через посредников) и выбирают себе патентную систему, считают, что применят только ее, однако это не так. Из-за такой ошибки ИП может попасть на крупные доначисления, причем за весь год сразу.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Инвестиции

Брокеры начнут обмениваться информацией о расходах инвесторов

Чтобы налоги с инвестиций рассчитывались корректно, брокеры будут обмениваться информацией с другими участниками рынка по заявлению инвестора.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Ведение бизнеса

Власти будут компенсировать до половины затрат за переход на российское «тяжелое» ПО

Правительство запустит новый инструмент поддержки для организаций, которые станут применять так называемое тяжелое российское программное обеспечение.

Бесплатно с Уведомление по ЕНП

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в мае 2024 года

Одно уведомление в мае бухгалтеры уже сдали по сроку 03.05.2024. Не позднее 27 мая нужно сдать еще одно.

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в мае 2024 года
Кадры

Всех педагогов хотят освободить от лишней бумажной работы

В России уже работает закон, который сократил бюрократическую нагрузку на учителей, но только школ.

Товарно-транспортная накладная (ТТН): форма, заполнение, образец

В составе документов на отгрузку товара присутствует несколько видов бумаг. Состав зависит от способа реализации, прописанного в договоре поставки. Товарно-транспортную накладную в 2023-2024  году заполняют компании, которые доставляют груз покупателю. Это могут быть специализированные организации, занимающиеся перевозками, продавцы и производители товара, покупатели, использующие свой или арендованный транспорт.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Наиболее распространенные ситуации налогового дробления. Как нельзя делить бизнес, с примерами из судебной практики

Приведу в данной статье наиболее типичные (а в чем-то даже одиозные) примеры подобной схемы дробления.

Личные финансы

Почему мы теряем деньги вместо того, чтобы их приумножать

По данным НАФИ, 27% россиян младше 24 лет не ведут учет трат и не планируют свой бюджет. При этом москвичи показывают средний уровень финансовой грамотности, набирая 6,9 баллов из 10. Разбираемся, какие финансовые ошибки чаще всего совершают потребители и как этого избежать.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: шенгенская виза подорожает, Lada можно купить на Wildberries, получение кешбэка стало схемой

Подготовили обзор главных событий дня — 21 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Маркетплейсы

Как на УСН учитывать удержания маркетплейса из дохода за проданный товар

Сейчас многие предприниматели продают свои товары на маркетплейсах. Это электронные площадки для продажи товаров в интернете. Например, Озон, Вайлдберриз и др. ФНС разъяснила, как продавцу на УСН считать доход при удержании маркетплейсом суммы своего вознаграждения из выручки продавца.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Комплексная проверка юридического лица

Проверка юридического лица — это важный этап при сотрудничестве с другой компанией, подписании каких-либо документов, а так же Покупка Предприятия. Подтверждение его легальности и финансового статуса поможет избежать потенциальных неприятных ситуаций в будущем, а так же снижает риски.

Ведение бизнеса

Трафик торгового центра и торговой точки: как подсчитать, и зачем это делать

Выбирая ТЦ для открытия розничного магазина, важно оценить его трафик — сколько людей приходят за покупками, и есть ли среди них потенциальные клиенты. Стоит ли верить тем данным, которые предоставляют арендаторам ТЦ, как самостоятельно оценить трафик центра и торговой точки, проанализировать полученную информацию и использовать ее для повышения продаж.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Кадры

Цифра дня. Про трудоголиков

Почти треть россиян называют себя трудоголиками.

Цифра дня. Про трудоголиков
Реклама

Роскомнадзор сделает сдачу отчетности и получение токенов для интернет-рекламы более удобными

Изменения позволят сделать более удобным и доступным процесс сдачи отчетности и присвоения токенов и идентификатора рекламы. Роскомнадзор подготовил проект приказа для рекламодателей.

5 главных ошибок в кадровых документах работодателя

Проблемы с кадровым делопроизводством может привести к серьезным последствиям.

Интересные материалы

Банки

Формула успеха: как понимание региональной специфики и гибкие бизнес-процессы помогают бизнесу расти и процветать 

В 2024 году Агророс Банку исполняется 30 лет. За это время он превратился из скромного провинциального банка в крупную региональную организацию, отвечающую всем требованиям финансового рынка.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру