Проверки под конец года и что нам приготовили на 2024 год / БухСтрим

Благодаря мораторию, который вновь продлили на 2024 год, мы забыли о плановых проверках, но на самом деле они никуда не исчезли. Давайте разберемся, что ждет бизнес в новом году.
611 125

Надзорные ведомства активно используют другие способы контроля за компаниями:

  • Контрольные закупки.

  • Профилактические визиты.

  • Индикаторы риска.

Расскажем, какие еще выходы из моратория придумали разные ведомства.

Роспотребнадзор

В 2023 году Роспотребнадзор не мог совершать плановые выезды для проверки:

  • уголка потребителя;

  • наличия разрешительной документации в торговой точке;

  • санитарного состояния помещений и соблюдения графика уборки;

  • и прочих мелочей, которые и так соблюдаются. 

Из-за моратория всё оставшееся свободное время он потратил на плановые проверки предприятий, которые попали в группу чрезвычайно высокого риска:

  • общеобразовательные учреждения;

  • места детского отдыха;

  • детские общепиты;

  • организации, которые оказывают социальные услуги и обеспечивают проживание: например, приюты для сирот, дома престарелых, санатории.

Но это не означает, что к вам не приедут с внеплановой проверкой. Если ведомству станет известно, что предприниматель причинил вред здоровью, то по согласованию с прокуратурой вас проверят досконально.

Кроме этого Роспотребнадзор установил и применил в 2023 году индикаторы риска для маркированных товаров. Продавая маркированную продукцию, вы сами того не зная, сливали информацию о своих нарушениях через Честный ЗНАК.

Например, объем проданной просроченной молочной продукции в магазине составил более 5% от среднего объёма продаж за месяц. Это повод заехать и проверить не только молоко.

ФНС

Мораторий никогда не мешал и не будет мешать налоговым органам. А там во всю стараются, разрабатывают и внедряют новые инструменты и способы для выявления нарушений.

Камеральную проверку проходит каждая декларация или отчет. При обнаружении любой нестыковки, например, сведения о поступлениях на расчетный счет не равны налогооблагаемому доходу, который вы указали в декларации. Тогда обязательно пришлют требование о предоставлении пояснений и документов. При отказе или ошибках в документах, выездная проверка вам обеспечена.

ФНС приняла новую методику оценки бизнеса, которую вы сами можете испытать в личном кабинете налогоплательщика. Сервис основывается на технологиях АИС-Налог 3. Например, он может обнаружить разрывы по НДС в цепочке контрагентов. Если где-то цепь нарушена, то налогоплательщика могут посчитать «однодневкой». С помощью этой методики будут проверять компании и ИП, которые участвуют в госзакупках.

Дайте хотя бы один повод, и выездная налоговая проверка уже на пороге. Под прицелом в первую очередь налогоплательщики, которые, по мнению ФНС, участвуют в схемах ухода от налогов или есть иные налоговые нарушения.

Критерии, по которым налоговая выбирает налогоплательщиков, приведены в Приложении 2 к приказу ФНС. Просмотрите, их всего 12, какие-то показатели вы ещё можете поправить. Полное совпадение может вам гарантировать участие в выездной проверке.

Никуда не исчезли контрольные закупки. По жалобе за невыданный чек приходят даже к самозанятым. Ну а если уж зашли, то на одном нарушении не остановятся.

Лучший способ разобраться в теме налоговых проверок — пройти онлайн-курс: «Налоговые проверки: пошаговые инструкции для бухгалтеров и директоров». Узнаете о работающих методах, чтобы налоговые ревизии не довели вас до уголовного дела и субсидиарки. А также всё про камеральные, выездные и встречные проверки.

Этот курс бесплатный для подписчиков Клерк.Премиум. Кстати, мы обновили подписку, она стала еще лучше и полезнее. Смотрите, что изменилось и подписывайтесь, пока действует декабрьская скидка.

Подписаться на Премиум

Роструд

Роструд применяет собственно разработанный риск-ориентированный подход, который отличается от подхода ФНС.

Плановую проверку назначает, исходя из присвоенного работодателю уровня риска:

  • высокий риск — 1 раз в 2 года;

  • значительный риск — 1 раз в 3 года;

  • средний риск — не чаще чем 1 раз в 5 лет;

  • умеренный риск — не чаще чем один раз в 6 лет.

  • низкий — не проводит.

При проведении проверки трудовые инспекторы используют специальные проверочные листы, утвержденные приказом Роструда от 01.02.2022 № 20 и содержащие в себе необходимый перечень вопросов по теме проверки.

На основе ответов на эти вопросы инспекторы делают вывод о соблюдении или несоблюдении требований трудового законодательства. Чек-листы для самопроверки есть в открытом доступе.

Военкоматы

Тренд на проверки из военкоматов с 2023 года распространится и на 2024 год. Если в организации более 500 сотрудников, могут включить в ежегодный план, к остальным приходят один раз в три года.

Роскомназдор

Для многих предпринимателей проверки из Роскомнадзора стали неожиданным открытием. Однако, из-за ужесточения в сфере персональных данных, а теперь ещё и маркировка рекламы. Всё это дополнительные поводы для проверки из ведомства по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.

У него также как и у всех есть свой риск-ориентированный подход. Под проверку Роскомнадзора попадают:

  • сами документы с персданными, а также условиях их хранения;

  • компьютеры и программы, через которые идет обработка данных; 

  • внутрикорпоративные документы, которые регулируют обработку персональных данных, и их исполнение;

  • сайт организации – в случае его наличия.

Профилактический визит

Все надзорные ведомства, которые не смогли выполнить плановые проверки, могут вместо контрольных мероприятий осуществить профилактический визит. Именно такие визиты были в приоритете на протяжении всего 2023 года.

Для тех кто с этим ещё не сталкивался, поясню, профилактический визит - это устная беседа с инспектором, которая может проходить непосредственно на территории компании или предпринимателя либо по видео-конференц-связи.

В некоторых случаях профилактический визит является обязательной мерой. К примеру, это касается проверяемых лиц из категорий чрезвычайно высокого, высокого и значительного риска.

Как правило, от необязательного профилактического визита можно отказаться.

Для этого нужно уведомить контрольно-надзорный орган не позднее чем за 3 рабочих дня до мероприятия. Правда, тогда не исключено включение контролируемого лица в ежегодный план проверок, если на него не распространяется мораторий.

Что в планах у проверяющих

Согласно опубликованной Правительством «Концепции развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года» будет меньше плановых проверок, но больше непредсказуемых. Также продолжается установка автоматизированных индикаторов рисков, которые невозможно будет обмануть.

Обещают, что контролеры будут отстранены от непосредственного взаимодействия с компаниями. 

Плановые проверки затронут только предпринимателей с чрезвычайно высокими категориями риска. Похоже, влияние человеческого фактора сократится, а выбирать, кого проверять будут на основании расставленных индикаторов.

В связи с этим предпринимателям также надо поскорее внедрять автоматизацию, чтобы сократить человеческие ошибки.

Из-за отмены моратория на проверки магазинов кальянов и вейпов до конца 2024 года этот сектор будут особо тщательно проверять и сканировать. Использовать будут не только системы автоматизации, но и тайных покупателей.

Проверьте документацию на торговой точке, обучите сотрудников, как вести себя с проверяющими.

Так же стоит поступить предпринимателям из алкогольной отрасли. Минэкономразвитие предлагает без согласия прокуротуры проверять производителей и продавцов алкоголя. При этом уже действует 11 индикаторов для контроля, к которым добавят ещё 7 новых.

Роспотребнадзор также предлагает отменить мораторий из-за увеличения жалоб потребителей. Поэтому перечитайте свои клиентские договоры.

Например, не должно быть и намека на платные услуги без согласия потребителя, или такого, чтобы предприниматель мог в одностороннем порядке отказаться и расторгнуть соглашения.

Юридически правильно составленный договор не дает покупателям и малейшего шанса, чтобы доказать правомерность своей жалобы.

Не пропускайте наши следующие выпуске, дальше ещё больше актуальной информации и полезных советов. Подписывайтесь на наш канал.

Начать дискуссию

Транспортный налог на дорогие авто считают с коэффициентом 3

До 25 апреля 2024 года организации, у которые есть автомобили, должны сдать уведомление по ЕНП на транспортный налог.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

🚀 Космическая распродажа на «Клерке»! Самые свежие онлайн-курсы за 3690 рублей

Ловите супер-цены, пока они не улетели! Новые курсы по учету на маркетплейсах, финансовому анализу, зарплате, ВЭД и УСН за 3690 рублей. Стартуйте в профессии бухгалтера с курсом «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3690 рублей!

Пользоваться цифровым профилем стали в 2 раза чаще: зачем

Развивается применение финансовых технологий, и устойчиво растет востребованность людьми услуг Цифрового профиля.

222
Лучшие спикеры, новый каждый день

Условия предоставления рассрочек сделают понятными и прозрачными

Правовое регулирование предоставления рассрочек недостаточно прозрачное, поэтому ЦБ хочет его уточнить и приблизить к нормам о кредитах и займах.

ФНС раскрыла отрасли с наибольшим ростом доначислений налогов

Какие компании и типы операций оказались в фокусе внимания налоговой. Обзор для руководителя и бухгалтера.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Рубль вышел из тени и сразу же упал. Падают и крипта с ОФЗ, только недвижка всегда растёт, ну и золото тоже. Всё больше дивидендов объявляется, выходят новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест
68
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 

Одна из основных составляющих защиты информации — пароли. Свод правил о том, как установить и использовать пароли, называется парольной политикой. Разбираем, какие советы в ней могут навредить, а не способствовать безопасности данных компании.

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 
29
818

Что такое дробление бизнеса и является ли оно законным способом налоговой оптимизации. Формы, критерии и признаки незаконного дробления

Признаки и критерии незаконного дробления, выработанные ФНС и судебной практикой. Главные вопросы, на которые должен ответить налогоплательщик, чтобы доказать  отсутствие схемы.

Интернет-банкинг

Через СБП можно будет оплатить новые виды услуг и выбирать банк

В 2024 году будут расширены возможности оплаты услуг в бюджетную систему через систему быстрых платежей.

1
411
Маркетплейсы

В работе с маркетплейсами появились важные новшества

Собрали для вас подборку важных событий по маркетплейсам в одной новости.

Аутсорсинг

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Кредитование

По потребительским кредитам введут важный запрет

Госдума готовит ко второму чтению депутатский законопроект об ограничении плавающих процентных ставок в кредитовании. ЦБ уже поддержал его как приоритетный.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
НДС

Новый онлайн-курс «НДС: расчет, декларация, 1С» — станьте экспертом по НДС за месяц

На носу сдача декларации по НДС за 1 квартал 2024 года. Заполнить и отправить отчет нужно по новым правилам. Кроме того, изменился состав необлагаемых операций, принципы формирование налоговой базы и т. д. Разберитесь во всех нюансах НДС на новом курсе «Клерка».

Банки

Станет невыгодно нарушать права потребителей финансовых услуг

Центробанк борется с недобросовестными схемами продаж финансовых продуктов и мисселингом, видит определенный результат, в том числе по снижению числа жалоб, но этого мало.

3
416
Инвестиции

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Первое правило дивидендного клуба: если нефть не приносит дивидендов, то это не нефть. Снова смотрим дивидендные акции РФ, которые похожи на билет в счастливую жизнь на личном острове. Продолжаю рубрику дивидендных разборов акций РФ обзором Газпром нефти — очередного дивидендного тяжеловеса нашего рынка.

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти
Акцизы

Доходы от акцизов на табак и алкоголь пойдут на развитие спорта

Такую законодательную инициативу обсудили сегодня на заседании комитета Госдумы по физической культуре и спорту. Она разрабатывается в рамках поручений президента и готовится к внесению.

КоАП РФ

Введут штрафы за самовольное использование централизованных систем водоснабжения

Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о введении ответственности за самовольное пользование централизованными системами водоснабжения и водоотведения.

10 тем, волнующих малый бизнес в России. От наименее до наиболее значимых

Вторая часть результатов нашего исследования о темах, которые волнуют представителей малого бизнеса в 2024 году. В этой статье мы рассмотрим оставшиеся пять наиболее актуальных и значимых тем.

Не забудьте до 15 апреля сдать в СФР подтверждение вида деятельности

Подтвердить основной вид экономической деятельности за 2023 год надо в срок не позднее 15 апреля 2024 года включительно.

Интересные материалы

Миграционный учет

Власти придумали, как закрыть лазейки нелегальным мигрантам

Госдума приняла в первом чтении законопроект о борьбе с лазейками для нелегальной миграции.