С начала 2024 года эксперты «Клерка» дали больше 3 тысяч ответов в сервисе «Клерк.Консультации». В среднем пользователи задают около 10 вопросов в месяц, но в отчетный период количество запросов всегда возрастает.
Мы выбрали самые частые вопросы, с которыми обращались пользователи по теме ЕНС, и делимся с вами разъяснениями и рекомендациями наших экспертов.
Про справку об остатке на ЕНС
Вопрос № 1. У ИП Налоговая с ЕНС списала деньги. Какую справку надо заказать (по ТКС), чтобы увидеть за что списана данная сумма? Где можно посмотреть, в случае чего и для чего заказать данные справки?
Ответ эксперта: полный перечень справок приведене в таблице:
Бланк | Какая информация в бланке |
Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (КНД 1120502) | Остаток на ЕНС на начало периода. Поступления и списания (с указанием даты, суммы, КБК, КПП, ОКТМО, срока уплаты), конечное сальдо ЕНС |
Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП (агрегированные данные) (КНД 1120525) | Не все операции списания и распределения сумм ЕНП, а лишь итоговые (агрегированные) суммы по каждому налогу в пределах 1 дня |
Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС (КНД 1160082) | Данные с детализацией задолженности Документ позволяет узнать, есть ли задолженность и по каким платежам |
Сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС (КНД 112051) | Подтверждает наличие или отсутствие у него долга по состоянию на конкретную дату |
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов пеней штрафов, процентов (КНД 1120101) | Информация о том, исполнены обязательства по налогам или нет |
Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП (КНД 1160070) | Отражает сумму начисленных налогов, пеней, штрафов и процентов, поступление на ЕНС и распределение в уплату налогов, суммы задолженности и переплаты. Акт сверки можно запрашивать по всем КБК или в разрезе отдельных налогов. Документ может быть сформирован за один год, поэтому для получения актов сверки за несколько лет надо делать запросы отдельно за каждый год. |
Закажите справку о принадлежности сумм (агрегированные данные).
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Про ОКТМО в отчетах
Вопрос № 2. ИП (регистрация в Москве) УСН 6% + патент в г. Рязани, сотрудники в Рязани. С каким ОКТМО подавать уведомления, декларацию, расчеты?
Ответ эксперта: и в декларации по УСН, и в РСВ будет ОКТМО Москвы. Соответственно, и в ЕНП-уведомлениях на УСН и взносы будет этот код ОКТМО.
А в 6-НДФЛ и уведомлениях на НДФЛ будет код ОКТМО Рязани.
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Про зачет переплаты
Вопрос № 3. У ИП есть переплата по налогу. Ее можно вернуть деньгами или зачесть в оплату следующего налога? Как можно это сделать?
Ответ эксперта: чтобы вернуть переплату, надо подать заявление о возврате положительного сальдо ЕНС по форме 1112542.
Заявления о зачете переплаты в счет следующего налога подавать не нужно, налог просто будет списан с ЕНС в установленный срок.
Заявление можно подать через личный кабинет ИП. В ЛК заходите: Жизненные ситуации — Распорядиться переплатой. Для подписания нужна КЭП.
Можно вернуть через ЛК физлица, там подпись генерируется прямо в ЛК.
Полный вопрос и ответ вы можете прочитать в консультации.
Более 20 тыс. решенных вопросов бухгалтеров на разные темы вы можете найти в базе консультаций «Клерка».
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, то задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей, даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Ответ в течение 24 часов.
Комментарии
2нет трех вопросов по ЕНП. Есть огромное к-во вопросов. Можно задать один-единственный (??), но на него (к сожалению) никто не ответит. Так что принимаем как данность (удивляемся,возмущаемся,переписываемся) все "при работе"
мне прямо очень интересно, какой бы Вы выделили ?