Как правильно заполнить новые формы отчетности за 2024 год

Бухгалтерская отчетность за 2024 год

До 31 марта 2025 года бухгалтеры должны сдать в ФНС отчетность за 2024 год. Несмотря на то, что уже появился новый стандарт бухотчетности ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», применять его нужно будет только с отчетности за 2025 год.

Сейчас отчитаться надо будет по действующему ПБУ 4/99«Бухотчетность организации».

Налоговая отчетность за 2024 год

Несмотря на то, что отчитываться надо за прошлый год, делать это придется уже по новым правилам налоговой реформы, которые вступили в силу 1 января 2025 года. Чтобы вам было проще справиться с задачей, подготовили для вас удобную таблицу с отчетами и крайними сроками их сдачи.

Отчетность для ИФНС за 2024 год

В связи с изменениями в НК налоговая служба внесла ряд изменений в основные формы налоговой отчетности и правила их заполнения. До 25 февраля бухгалтеры должны сделать расчет 6-НДФЛ за 2024 год и сдать декларацию по налогу на имущество за 2024 год. Напомним, что с 2025 года действуют новые формы деклараций по УСН, по налогу на прибыль и по налогу на имущество.

Как заполнить новую декларацию по налогу на прибыль

Приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ установил новую форму декларации по налогу на прибыль. Она будет применяться начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды 2025 года.

Существенных изменений в структуре нет, в основном обновлены названия разделов, листов и приложений. Например, Раздел 1 теперь называется «Сумма, налога, подлежащая уплате», Лист 02 – «Расчет суммы налога» (вместо «Расчет налога»), Приложение № 1 к листу 02 – «Состав доходов налогоплательщика» (ранее – «Доходы от реализации и внереализационные доходы»),

Приложение № 2 к листу 02 – «Состав расходов налогоплательщика» (ранее – «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам») и т.д.

В частности, в приложении № 2 изменились строки, где отражают косвенные расходы.

В подразделах 1.1 и 1.2, где отражаются начисленные авансовые платежи, добавили поле для КПП.

Изменили приложение № 3 к листу 02, где сейчас отражают начисление налога с дивидендов.

В приложении № 7 к листу 02 добавили новый раздел Д «Расчет федерального инвестиционного налогового вычета».

Как заполнить новую декларацию 3-НДФЛ

С 1 января 2025 года действует новый бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Отчитаться по новой форме необходимо при декларировании доходов за 2024 год.

На титульном листе декларации появилась строка для заполнения номера записи Единого регистра населения (ЕРН).

В декларацию добавили поля по социальному налоговому вычету на обучение супруга (супруги).

Кроме того, в документ включили строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан.

Как заполнить новую декларацию по налогу на имущество

Правки коснулись порядка заполнения таких реквизитов:

• на титульном листе добавлено поле «Налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (код)». Его заполняют только крупнейшие налогоплательщике. Там указывают код налогового органа по месту нахождения недвижимости, сведения о которой есть в декларации.

• исключены строки, в которых указывалось наименование организации – представителя налогоплательщика.

• в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности (электронный уникальный идентификатор).

Кроме того, для заполнения декларации наряду со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения предусмотрено использование выписки из ЕГРН (с 01.01.2026).

Как заполнить новую декларацию по УСН

В декларацию внесены такие поправки:

• изменены штрихкоды;

• в титульный лист добавлено поле, в котором нужно указывать объект обложения «1» (доходы) или «2» (доходы минус расходы);

• обновлен порядок заполнения поля «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю»;

• для электронной доверенности в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» нужно приводить ее статистически уникальный идентификатор – GUID.

Региональное УФНС также напоминает, что в декларации надо указывать код налоговой льготы, если применяются пониженные ставки.

Где взять информацию по отчетности и налогам

Чтобы сдать годовую отчетность с первого раза без тревоги и страха перед проверками, нужно хорошо подготовиться — повторить ФСБУ, вспомнить, как заполнять отчеты по старым и новым формам и т. д. Мы сделали подборку курсов «Клерка», где вы найдете всю необходимую информацию.

Годовая бухгалтерская отчетность: практикум по всем формам

Вы узнаете об изменениях законодательства, которые влияют на годовую отчетность, и про способы представления отчетности в ГИРБО, отработаете на практике составление бухгалтерской и управленческой отчетности, финансовых отчетов для руководителя — без ошибок сможете составить отчетность за год.

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 72 ак. часа.

Цена со скидкой 69%: 5 490 рублей вместо 17 690 рублей.

Обучение начнется 1 марта.

Записаться

Восемь новых ФСБУ: Аренда, НМА, ОС, Капвложения, Документооборот, Запасы, Инвентаризация, Бухгалтерская отчетность

Начиная с отчетности за 2024 год организации должны применять ФСБУ 14/2022 «НМА», а с 1 апреля 2025 года ФСБУ 28/2003 «Инвентаризация». Также в 2025 году в силу вступит еще один важный стандарт — ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». На курсы вы научитесь правильно применять действующие стандарты, а также сможете подготовиться к работе с новыми ФСБУ.

Вам не придется самостоятельно погружаться в сотни страниц канцелярского текста, наши эксперты уже все изучили и подготовили для вас уроки с понятными примерами и инструкциями.

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 150 ак. часов.

Цена со скидкой 68%: 7 900 рублей вместо 24 400 рублей.

Обучение начнется 1 марта.

Записаться

Бухгалтер на ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность в 2024 году

В 2025 году работа с большинством налогов меняется. На курсе повышения квалификации вы научитесь правильно рассчитывать и уплачивать НДФЛ, налог на прибыль и имущество, земельный налог, а также страховые взносы с учетом налоговой реформы-2025.

Вы получите практические навыки по заполнению сложных отчетов, разберетесь в частых ошибках и нюансах при составлении отчетности на реальных примерах.

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 120 ак. часов.

Цена со скидкой 76%: 6 900 рублей вместо 28 600 рублей.

Обучение начнется 1 марта.

Записаться

Упрощенная система налогообложения–2025: с нуля до профи

В 2025 году применять УСН стало сложнее. Теперь упрощенцы, совсем как бизнес на ОСНО, должны платить НДС и сдавать новую для себя отчетность. На нашем новом курсе профессиональной переподготовки вы получите все необходимые знания, чтобы вести учет на УСН, сможете вырасти до главбуха или начать подрабатывать, консультируя упрощенцев.

Вы узнаете, как выбрать выгодную ставку НДС на УСН, какие льготы положены упрощенцам в 2025 году и как ими воспользоваться. Разберетесь в правилах заполнения новой декларации, сможете легко проходить проверки налоговой и работать без ошибок и штрафов.

После обучения вы получите диплом о профессиональной переподготовке на 256 ак. часов.

Цена со скидкой 76%: 14 900 рублей вместо 31 790 рублей.

Обучение уже началось — присоединяйтесь!

Записаться

Больше курсов повышения квалификации со скидками в каталоге «Клерка».