28 октября 2026 года: какие налоги и взносы заплатить, чтобы не попасть на пени
В этот день организациям и ИП важно проверить начисления, остаток на едином налоговом счете (ЕНС) и своевременно перечислить обязательные платежи. Разбираем, какие налоги и взносы нужно заплатить, кому это необходимо сделать и что проверить перед оплатой.
Что платят 28 октября 2026 года
Основные платежи на 28 октября перечислены в налоговом календаре ФНС. Конкретный набор обязательств зависит от системы налогообложения, вида деятельности и статуса плательщика.
Налог или взнос | Кто платит 28.10.2026 | Что перечисляют |
|---|---|---|
УСН | Организации и ИП на УСН | Авансовый платеж за 9 месяцев 2026 года |
НДФЛ | ИП на общей системе налогообложения, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой | Авансовый платеж за 9 месяцев 2026 года |
НДФЛ | Налоговые агенты | Налог, удержанный с выплат за период с 1 по 22 октября 2026 года |
Налог на прибыль | Организации, уплачивающие ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли | Авансовый платеж за сентябрь 2026 года |
Налог на прибыль | Организации с отчетными периодами I квартал, полугодие и 9 месяцев | Аванс за 9 месяцев и первый ежемесячный аванс IV квартала |
НДС | Плательщики НДС и соответствующие налоговые агенты | 1/3 суммы налога за III квартал |
НДС | Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС, но выставившие счет-фактуру с выделенным налогом | Полная сумма НДС за III квартал |
Налог на имущество организаций | Организации, для которых предусмотрены авансовые платежи | Аванс за III квартал |
Транспортный налог | Организации — владельцы транспортных средств | Аванс за III квартал |
Земельный налог | Организации — владельцы земельных участков | Аванс за III квартал |
Страховые взносы | Работодатели и другие плательщики страховых взносов | Взносы за сентябрь 2026 года |
Водный налог | Организации и ИП, являющиеся плательщиками налога | Налог за III квартал 2026 года |
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | Плательщики НДПИ | Налог за сентябрь 2026 года |
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) | Плательщики НДД | Налог за 9 месяцев 2026 года |
Налог на профессиональный доход (НПД) | Самозанятые, которым начислен налог за сентябрь | Налог за сентябрь 2026 года |
УСН: аванс за 9 месяцев
Организации и ИП на упрощенной системе налогообложения должны уплатить авансовый платеж за 9 месяцев 2026 года не позднее 28 октября.
Аванс рассчитывают нарастающим итогом с начала года с учетом ранее исчисленных авансов. Сумма зависит от объекта налогообложения, налоговой базы, применяемой ставки и предусмотренных законом уменьшений.
Перед расчетом проверьте:
доходы и расходы за девять месяцев;
данные КУДиР и первичных документов;
применяемую налоговую ставку и региональные льготы;
право на уменьшение налога на страховые взносы;
ранее исчисленные авансовые платежи.
Не забудьте об уведомлении: его необходимо представить не позднее 26 октября 2026 года. Сам авансовый платеж нужно перечислить до 28 октября включительно.
Если требуется разобраться в расчете налога, применении льгот или правилах учета, в «Клерк.Школе» можно системно изучить тему, а в «Клерк.Системе» — найти инструкции для текущей работы.
НДФЛ: платежи для налоговых агентов и ИП
28 октября НДФЛ перечисляют разные категории плательщиков. Важно не путать налог, удержанный работодателем, и авансовый платеж физического лица, которое самостоятельно рассчитывает НДФЛ.
ИП и частнопрактикующие специалисты на общей системе налогообложения уплачивают авансовый платеж по НДФЛ за девять месяцев 2026 года в установленном для них порядке.
Налоговые агенты перечисляют НДФЛ, удержанный с выплат физическим лицам за период с 1 по 22 октября 2026 года.
Перед уплатой проверьте:
даты фактических выплат доходов;
суммы исчисленного и удержанного НДФЛ;
соответствие данных расчетам и уведомлению;
наличие средств на ЕНС.
Уведомление по НДФЛ за период с 1 по 22 октября нужно представить не позднее 26 октября. Налог перечисляют не позднее 28 октября.
Налог на прибыль: несколько платежей в один день
Для организаций на общей системе налогообложения 28 октября может быть сроком сразу нескольких платежей по налогу на прибыль. Обязанности зависят от выбранного порядка исчисления авансов и отчетного периода.
В этот день необходимо уплатить:
Авансовый платеж за сентябрь — организациям, которые рассчитывают ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
Авансовый платеж за 9 месяцев — организациям, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и девять месяцев.
Первый ежемесячный авансовый платеж IV квартала — организациям, которые уплачивают ежемесячные авансы в течение отчетного периода.
Перед перечислением проверьте расчет налога, отчетный период, сумму авансов и данные декларации. Если организация применяет несколько оснований для расчета авансов, важно учесть каждое из них.
НДС: одна треть или полная сумма
Срок и сумма уплаты НДС за III квартал зависят от статуса плательщика и обстоятельств, при которых возникла обязанность уплатить налог.
Одна треть суммы НДС за III квартал. Плательщики НДС и соответствующие налоговые агенты перечисляют налог равными долями в течение трех месяцев после окончания квартала. Первый платеж необходимо внести не позднее 28 октября.
Полная сумма НДС за III квартал. Организации и ИП, которые не являются плательщиками НДС, но выставили в III квартале счет-фактуру с выделенным налогом, уплачивают всю сумму в установленный срок.
Для отдельных налоговых агентов действуют специальные правила. Поэтому перед оплатой следует проверить основание возникновения обязанности и порядок расчета именно для вашей операции.
Перед перечислением сверьте сумму к уплате с декларацией по НДС и проверьте состояние ЕНС.
Имущественные налоги организаций
28 октября организации уплачивают авансовые платежи за III квартал по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, если такие платежи предусмотрены для соответствующего налога и региона.
Перед оплатой проверьте:
наличие объектов налогообложения;
налоговую базу и применяемые ставки;
региональные правила и льготы;
правильность расчета авансов;
своевременность представления уведомлений.
Уведомления по соответствующим авансовым платежам необходимо представить не позднее 26 октября 2026 года.
Страховые взносы за сентябрь
Работодатели и другие плательщики страховых взносов перечисляют взносы с выплат физическим лицам за сентябрь 2026 года не позднее 28 октября.
Перед расчетом проверьте:
базу для начисления взносов;
выплаты работникам и исполнителям по договорам ГПХ, если они облагаются взносами;
право на применение пониженных тарифов;
корректность расчета и отражения выплат в отчетности.
Расчет по страховым взносам за девять месяцев 2026 года необходимо представить не позднее 26 октября. Отдельное уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за сентябрь в этот срок не требуется: срок уплаты совпадает со сроком представления расчета.
Как не ошибиться при уплате налогов 28 октября
Чтобы не допустить задолженности и начисления пеней, пройдите пять шагов.
Сверьте налоговый календарь. Определите, какие обязательства относятся именно к вашей организации или ИП.
Проверьте отчетность и уведомления. Часть документов необходимо представить уже 26 октября.
Пересчитайте суммы. Сверьте налоговую базу, авансовые платежи, льготы и данные деклараций.
Проверьте ЕНС. Убедитесь, что денег достаточно для исполнения обязательств с учетом других предстоящих платежей.
Сохраните подтверждения. Платежные документы, расчеты и результаты сверки помогут разобраться в возможных расхождениях.
Учитывайте не только срок перечисления денег, но и порядок распределения единого налогового платежа. Наличие средств на ЕНС само по себе не заменяет обязанность представить предусмотренные законом уведомления и отчетность.
Чем помогут «Клерк.Школа» и «Клерк.Система»
Бухгалтеру важно не только вовремя перечислять налоги, но и правильно рассчитывать обязательства, учитывать изменения законодательства и готовить отчетность. Для разных задач у «Клерка» есть два формата подписки.
Подписка | Для чего нужна | Что получает пользователь |
|---|---|---|
Системное обучение и развитие профессиональных навыков | Более 80 онлайн-курсов по учету, налогам, кадрам, зарплате, 1С и другим темам, электронные сертификаты, встречи с экспертами и сообщество студентов | |
Решение текущих рабочих задач | Разборы изменений законодательства, инструкции, мини-курсы, конспекты вебинаров, налоговый календарь, правовая база, проверка контрагентов и ИИ-инструменты |
«Клерк.Школа» подойдет тем, кто хочет разобраться в сложной теме последовательно: от базовых правил до практического применения. Курсы помогут систематизировать знания по бухгалтерскому учету, налогам, кадровым вопросам, зарплате и 1С.
«Клерк.Система» пригодится в ежедневной работе, когда нужно быстро найти инструкцию, проверить порядок действий, разобраться в изменениях законодательства или подготовиться к отчетности.
Кому пригодятся подписки «Клерка»
Бухгалтеру на УСН — для изучения правил расчета авансов, применения льгот и подготовки отчетности.
Главному бухгалтеру — для контроля налоговых обязательств, сроков и изменений законодательства.
ИП — для понимания налогов и взносов, которые необходимо уплачивать с учетом выбранного режима.
Бухгалтеру продавца на маркетплейсах — для изучения учета комиссий, возвратов, выплат и налоговых последствий операций.
Начинающему бухгалтеру — для системного освоения учета, налогов и работы в 1С.
Подготовьтесь к следующему налоговому сроку заранее
28 октября — важная дата налогового календаря, но своевременная уплата налогов начинается с правильного расчета и подготовки отчетности.
Если нужно систематизировать знания и освоить новые темы, выбирайте «Клерк.Школу».
Если важнее быстро находить инструкции и разъяснения для повседневной работы, обратите внимание на «Клерк.Систему».
