Налоговые изменения 2024

Что нового в марте: подборка законодательных изменений

В марте ФНС начнёт передавать конфиденциальную информацию о работодателях, из России нельзя будет вывезти бензин, а некоторым иностранным гражданам придется поднять зарплату. Подробности и ещё больше интересного читайте ниже
Что нового в марте: подборка законодательных изменений
Иллюстрация: Моё дело

Открыть бизнес теперь можно за один день

Налоговая служба запустила экспериментальный сервис «Старт бизнеса онлайн» (постановление Правительства № 144 от 13.02.2024). С его помощью можно дистанционно за один день:

  • открыть ИП или ООО с одним учредителем, который также будет являться директором;

  • завести расчётный счёт (только в одном банке — участнике эксперимента);

  • получить квалифицированную электронную подпись.

Условие: заявителю нужна подтвержденная учётная запись на портале госуслуг (ЕПГУ) и подтверждённая биометрия в Единой биометрической системе (ЕБС). Подробнее о том, как получить подтвержденную учетную запись ЕБС, можно узнать на странице ebs.ru/citizens.

При подготовке документов для регистрации бизнеса заявителю нужно:

  • выбрать банк, в котором он откроет счёт;

  • дать согласие на удалённую выдачу электронной подписи;

  • направить документы для регистрации бизнеса и открытия счёта через сервис ФНС России (вкладка «Старт бизнеса онлайн» в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»).

Эксперимент продлится до 1 марта 2025 года. Подробности о нем можно узнать на промостранице сервиса.

Подтверждение: информация ФНС России от 01.03.2024.

Новые правила использования доверенностей в налоговых правоотношениях

Уточнили положения части первой Налогового кодекса об уполномоченном представительстве в налоговых правоотношениях, в том числе:

  • Официально разрешили передоверие. В п. 1 ст. 29 НК прописали, что доверенность уполномоченного представителя может выдать не только сам налогоплательщик (плательщик сбора, страховых взносов, налоговый агент). Теперь, при его согласии это может сделать и представитель.

  • Для электронных документовэлектронные доверенности. Уполномоченные представители плательщиков, которые обязаны сдавать декларации и расчеты в электронном виде, должны иметь электронную доверенность. При этом, подписывать ее нужно УКЭП доверителя (абз. 3 п. 3 ст. 29 Налогового кодекса).

Новый формат доверенности 5.02: с передоверием и полномочиями нескольких представителей. Для уполномоченного представления налогоплательщика в отношениях, регулируемых налоговым законодательством, вступает в силу новый формат доверенности и порядок ее направления по ТКС.

Переходный период до 28 февраля 2025 года: до этой даты инспекции будут принимать электронные доверенности по прежнему формату 5.01 (утв. приказом ФНС № ЕД-7-26/445 от 30.04.2021).

Применение бумажных доверенностей после 1 марта 2024 года ограничивается.  Подтверждение: приказ ФНС № ЕД-7-26/648 от 19.09.2023, письмо ФНС № ЕА-4-26/15789 от 18.12.2023.

Новый формат отзыва электронной доверенности вступит в силу в марте. Усовершенствованы формат и порядок направления по ТКС заявления об отзыве электронной доверенности уполномоченного представителя налогоплательщика (приказ ФНС № ЕД-7-26/946 от 11.12.2023). С помощью этого заявления можно отзывать как новые, так и ранее оформленные электронные доверенности (информация ФНС от 27.02.2024). Ранее формат такого заявления рекомендовали в письме ФНС № ЕА-4-26/534 от 20.01.2022.

Недобросовестных работодателей будет проще найти

Появятся межведомственные комиссии, противодействующие нелегальной занятости. С 1 марта 2024 года вступили в силу изменения в законе о занятости населения (п. 1 ч. 2, ч. 3-4 ст. 67 Федерального закона № 565-ФЗ от 12.12.2023).

Основное назначение комиссий — сбор информации о случаях нелегальной занятости и их расследование. Например, комиссия будет выявлять работодателей, которые выплачивают зарплату ниже МРОТ. 

В состав комиссий включат

  • региональную власть, 

  • прокуратуру, 

  • МВД, 

  • ФНС, 

  • Роструда, 

  • объединения работодателей,

  • профсоюзы.

На  заседания комиссия будет приглашать работодателей и работников, права которых нарушены. Поводом для вызова на комиссию могут стать и показатели финансово-хозяйственной деятельности работодателей, в том числе участников закупки, которые заявили минимальную численность работников, уплачивают минимальные суммы НДФЛ и страховых взносов, а также не сдают отчетность.

Комиссии имеют право запрашивать данные в ИФНС, включая даже те, которые составляют налоговую тайну. ИФНС же будет передавать межведомственным комиссиям регионов и территориальным отделениям Роструда информацию о:

  • работодателях, которые начислили суммы выплат, уменьшенные на величину базы по ГПД, за каждый месяц отчетного квартала ниже МРОТ не менее чем 10 лицам, и доля таких лиц превышает 10% от общего числа работников;

  • фактах и признаках нелегальной занятости, выявленных на основании налоговых проверок, с указанием сведений о работодателях;

  • работодателях, которые последние 12 месяцев сотрудничают более чем с 10 самозанятыми, среднемесячный доход которых превышает 20 тыс. руб. и средняя продолжительность работы которых составляет более трех месяцев;

  • работодателях, которые имеют отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35% от среднего значения данного показателя в субъекте РФ по основному виду экономической деятельности организации (ИП);

  • организациях (ИП), которые применяют контрольно-кассовую технику.

Как законно оптимизировать налогообложение в 2024 году, а чего делать не стоит

Забирайте экспертное заключение о пяти рабочих и законных способах снизить налоговую нагрузку

Снижайте налоговую нагрузку без рисков!

Заполните форму, вышлем вам бесплатно материалы на e-mail:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Обновили форматы отчетов о движении зарубежных денежных средств и активов

Прежние форматы утратили силу с 1 марта 2024 года. Они пригодятся только для того, чтобы сдать отчеты за прошедшие периоды, либо скорректировать их.

Новые электронные форматы должны использовать физлица, организации и ИП, которые отчитываются о движении денежных средств, иных финансовых активах по зарубежным счетам и о денежных переводах без открытия счета через электронные средства платежа иностранных поставщиков платежных услуг (формы по КНД 1112520, 1112521). Об этом сообщила ФНС в письмах № ШЮ-4-17/15923 от 20.12.2023 и № ШЮ-4-17/1835 от 19.02.2024.

Также, в новом письме фактически изменили сами формы отчетов, утвержденные постановлениями Правительства № 1365 от 12.12.2015 и № 819 от 28.12.2005.

Отчитывайтесь в контролирующие органы с помощью интернет-бухгалтерии Моё дело. Сервис сформирует налоговый календарь и отправит уведомления о сроках сдачи отчётности. База содержит только актуальные формы отчётов. 

Подберите тариф под себя

Увеличили размер оплаты труда для большинства иностранных граждан — высококвалифицированных специалистов

Подняли минимальную зарплату со 167 до 250 тыс. руб. в месяц. С 1 марта 2024 года придётся больше платить иностранным гражданам  (пп. «а»–«б» п. 6 ст. 1 Федерального закона № 316-ФЗ от 10.07.2023). Речь идёт о тех, кого указали в пп. 3 п. 1 ст. 13.2 Федерального закона № 115-ФЗ от 25.07.2002.

Теперь они должны зарабатывать не менее 750 тыс. руб. за один квартал. То есть, не менее 250 тыс. руб. в месяц. Ранее таким специалистам можно было платить минимум 167 тыс. руб. за один календарный месяц.

Однако на таких высококвалифицированных специалистов не распространяется правило о соблюдении размера получаемой ими зарплаты при наличии перерыва в трудовой деятельности (п. 1.4 ст. 13.2 Федерального закона № 115-ФЗ от 25.07.2002).

Получить возмещение по вкладу стало проще

Появились новые способы обращения в Агентство по страхованию вкладов (Федеральный закон № 83-ФЗ от 18.03.2023). Теперь потребовать возмещение можно электронно, через:

Подтверждение: ч. 8 ст. 10 Федерального закона № 177-ФЗ от 23.12.2003.

Кроме того, расширили круг лиц, на которых распространяется страхование вкладов (Федеральный закон № 655-ФЗ от 25.12.2023). Теперь система распространяется на:

  • средние предприятия;

  • социально ориентированные некоммерческие организации (СОНКО);

  • профсоюзные организации;

  • адвокатов, нотариусов и иных физлиц, которые открыли счета или вклады для законной профессиональной деятельности.

Установили и порядок выплаты возмещения для таких лиц. Подтверждение: ст. 5.1 Федерального закона № 177-ФЗ от 23.12.2003.

Временно запретили вывозить бензин из России

Запрет прописали в постановлении Правительства № 243 от 29.02.2024. Теперь, вплоть до 31 августа 2024 года, нельзя вывозить из России товарные бензины (коды ТН ВЭД ЕАЭС 2710 12 411 0 — 2710 12 590 0). В том числе те, которые ранее приобрели на бирже.

Запрет не распространяется, в частности, на две категории топлива:

  • которое граждане вывозят для личного пользования; 

  • которое вывозят для оказания международной гуманитарной помощи.

Моё дело Бюро

Справочно–правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг

Реклама: ООО «Мое дело», ИНН: 7701889831, erid: LjN8KG99p

Начать дискуссию

Налогообложение донатов

Донаты – это довольно любопытная концепция в современном мире. Представьте себе, что вы стоите на сцене уличного театра, исполняете свои номера, и вдруг прохожие начинают бросать вам денежки в шляпу. Это и есть донаты, только в цифровом формате и в современном мире.

Налогообложение донатов

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Инвестиционно-строительный цикл станет короче

Зампредседателя правительства Марат Хуснуллин подчеркнул важность продолжения работы над сокращением инвестиционно-строительного цикла.

Счетная палата вернула больше 26 млрд рублей

Благодаря исправлению ошибок и нарушений аудиторы вернули в бюджет свыше 26 млрд рублей.

Лучшие спикеры, новый каждый день

🌳 Благоустройство отнесли к социально ориентированной деятельности

В России расширится перечень видов деятельности социально ориентированных некоммерческих организаций (СОНКО).

Новости ФНС

ФНС будет курировать систему регистрации и учета арбитражных управляющих

Создание ФНС системы регистрации, учета и анализа сведений об арбитражных управляющих запланировано на декабрь 2024 года.

Хакеры за час могут взломать почти 60% паролей

Чтобы сохранить свои личные данные в безопасности, нужно придумать свой пароль для каждого интернет-сервиса, не использовать банальные комбинации и подключить двухфакторную аутентификацию.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Одобрен закон о технологическом суверенитете

Госдума приняла в первом чтении законопроект правительства о технологической политике.

Инвестиции

Доллар адаптировался, недвижка пробивает потолок, жильё для богатых, новые дивиденды, облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Так доллар ещё никто не унижал, как санкции, но он справился и адаптировался. То ли дело в недвижке — продавцы не успевают повышать цены. Но это будет ровно до 30 июня, а потом позволить себе жильё смогут лишь настоящие дворяне и богатые господа, а я поборол нервный срыв и собрал все самые интересные новости в этом посте. Заскакивайте!

Доллар адаптировался, недвижка пробивает потолок, жильё для богатых, новые дивиденды, облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

💘 Налоговая реформа-2025: обзор всех изменений для бухгалтера

При УСН будет НДС, но можно от него освободиться или выбрать пониженную ставку. По НДФЛ будет новая пятиступенчатая прогрессивная шкала. Ставку налога на прибыль увеличат. Налоговый кешбэк и амнистия по дроблению. Читайте дайджест всех актуальных изменений.

3
Бухгалтеры

Что есть бухгалтер. Праздничное меню

Продолжаем пополнять нашу любимую рубрику про кулинарию, готовку и вкусную еду. Сегодня у меня были гости, поэтому стол был соответствующий.

Что сдаем за полугодие-2024, ЕФС-1 при увольнении, новые семейные выплаты-2025, возложение обязанностей директора на время отпуска. Дайджест разборов

Подготовили для вас еженедельный дайджест Разборов.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец

Табель учета рабочего времени — инструмент для подсчета зарплаты работника, учитывающий фактически отработанные часы. Как правильно составить табель учета рабочего времени при вахте сотрудников сроком три месяца и рассчитать зарплату и сверхурочные?

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Таможенное право

Таможенное оформление станет более быстрым и простым

Зампредседателя правительства Дмитрий Григоренко провел рабочую встречу с руководством Таможенной службы, где сказал, что на сегодняшний день практически все процедуры таможенного оформления оцифрованы.

Давайте поможем ФНС придумать новые налоги в 2025 году

Мы люди отзывчивые, решили немного помочь ФНС. Потому что дальше увеличения ставки налога на прибыль до 25% мысль не идёт. А нужен креативный подход...

Давайте поможем ФНС придумать новые налоги в 2025 году
99
Социальный вычет

Когда ФНС создаст сервис для упрощенного получения социальных вычетов: известен срок

Автоматизация функционала для предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке намечена ФНС на декабрь 2024 года.

Криптовалюта

Криптообменник в Стамбуле: как купить или продать криптовалюту в Турции?

Главное преимущество любой криптовалюты заключается в ее децентрализации. Она не зависит от банковской системы, политического режима, географического положения владельцев токенов, и т.д. Поэтому не имеет никакого значения, где обменять наличные на USDT (или любую другую крипту): в Москве или в Стамбуле.

Криптообменник в Стамбуле: как купить или продать криптовалюту в Турции?
Общество

Утверждены приоритетные направления научно-технологического развития и перечень важнейших наукоемких технологий

Владимир Путин подписал Указ «Об утверждении приоритетных направлений научно-технологического развития и перечня важнейших наукоёмких технологий».

Цифровой рубль

Для операций с цифровым рублем установят период «охлаждения»

Банки смогут на два дня приостановить подозрительные переводы цифровых рублей, если есть риск что операция проводится без согласия клиента.

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию
Общество

За неполученный в 90-ые годы ваучер никакой компенсации не предусмотрено

Ваучерная приватизация проходила на начальном этапе рыночных экономических реформ в РФ. Ее основной задачей было формирование у граждан собственности, которая способствовала бы реализации предпринимательских инициатив.

Интересные материалы

Скоро перестанет действовать конвенция между США и РФ об избежании двойных налогов

17 июня Минфин Соединенных Штатов Америки опубликовал у себя на сайте уведомление о приостановлении по взаимному согласию действия Налоговой конвенции 1992 года с Россией.