Уход с ЕНВД на другой режим: что выгоднее. Пример расчета для ИП с розницей

ЕНВД скоро уйдет в прошлое. Бизнесу, привыкшему к вмененке, пора готовиться к новой жизни.
6,1 тыс. 4,1 тыс.
Уход с ЕНВД на другой режим: что выгоднее. Пример расчета для ИП с розницей

ЕНВД скоро уйдет в прошлое. Бизнесу, привыкшему к вмененке, пора готовиться к новой жизни.

Бесперспективная борьба за ЕНВД

В 2021 году режим налогообложения в виде ЕНВД прекращает свое действие. Об этом было известно давно, но бизнес надеялся на продление.

Бизнес-сообщества и отдельные предприниматели обращались к властям с просьбой оставить ЕНВД хотя бы еще на несколько лет. На специализированных площадках в Интернете создавались петиции с требованием сохранить ЕНВД.

Даже депутаты ратуют за вмененщиков. В феврале в Госдуму внесен законопроект № 899026-7, который отодвигает дату окончания действия ЕНВД.

Но Минфин уже неоднократно четко выражал и продолжает выражать свою позицию по этому вопросу — ЕНВД всё. Этот режим отжил свое. Как говорится, мавр сделал свое дело, мавр может уходить.

Этот режим вводился тогда, когда у налоговиков не было еще возможности учитывать обороты и налоговую базу. Но теперь-то ФНС уже во всеоружии.

После введения онлайн-касс фиксировать доходы бизнеса стало просто. А если известен точный доход, зачем применять какой-то там потенциальный, ничего общего с реальным не имеющий?

В общем, на данный момент Минфин непреклонен. Об этом он регулярно сообщает в своих многочисленных письмах, написанных как под копирку — например, в письме от 09.01.2020 № 03-11-11/115.

Об отмене ЕНВД забыть не получится

Закончен бал, погасли свечи... 1 января 2021 года карета превратится в тыкву.

Бизнесу следует не надеяться на авось, а подготовиться к переходу с ЕНВД на другие режимы. Налоговики по мере сил собираются оказать предпринимателям содействие в виде информационной поддержки.

Так, недавно вышло письмо ФНС № АБ-4-19/4243@ от 11.03.2020, к которому приложена методичка с советами по выбору новой системы для бывших вмененщиков.

В документе также содержится план информационной кампании, которая стартует уже с 1 апреля 2020.

Налоговики выпустят брошюры, плакаты, листовки. Они будут рассылать сообщения по ТКС, через Личные кабинеты. В общем, будет сделано все, чтобы просветить и вразумить вмененщиков.

Дело в том, что перейти на УСН те, кто это еще не сделал, могут только подав уведомление до конца года. Если по незнанию этого не сделать, придется применять общий режим. А для многих мелких ИП это настолько не выгодно, что равносильно закрытию бизнеса.

Чтобы охватить большую аудиторию, налоговики будут выступать в передачах на ТВ и радио, публиковать материалы в СМИ и т.д.

Куда податься вмененщику

Недавно на сайте ФНС заработал сервис «Выбор подходящего режима налогообложения». С его помощью можно в интерактивном режиме подобрать оптимальную систему налогообложения.

Для этого пользователь должен выбрать категорию, к которой он относится: ИП, компания или просто физлицо. Также вас попросят указать размер дохода и количество наемных работников. Но эти данные служат лишь для определения права на применение ПСН или НПД.

Сервис ФНС в его нынешнем виде не производит расчет наиболее выгодной для налогоплательщика системы налогообложения.

ФНС выдает перечень режимов, а выбор — за вами. Каждый должен самостоятельно произвести расчеты, сопоставить все плюсы и минусы и определится, что ему больше подходит: ОСНО, УСН, ПСН, НПД.

Учет на всех этих режимах налогообложения можно вести в привычной многим программе 1С удаленно. Программу не надо покупать, устанавливать на комп, обновлять.

Облачная 1С — это легко и быстро: зарегистрируйтесь и начинайте работать.

В облаке от Scloud у вас будет возможность сначала попробовать. И уже на основе своих наблюдений можно делать выводы о целесообразности ведения учета именно таким способом.

Регистрируйтесь в облаке прямо сейчас и получите 14 дней пробного периода бесплатно.

Пример расчета для розницы

Мы произвели небольшой расчет на примере ИП, который занимается розничной торговлей, арендует шесть магазинов общей площадью 200 кв. м и имеет 6 наемных работников, которым начисляет зарплату в размере МРОТ.

Так как речь идет о перепродаже товаров, то вариант с переходом на НПД мы не рассматриваем.

Проанализируем расклад по УСН и ПСН. Причем при ПСН налоговая нагрузка сильно варьируется в зависимости от места регистрации ИП, поэтому для примера мы взяли два варианта базовой доходности.

При УСН размер налоговой ставки тоже зависит от региона. Но мы для примера взяли общеустановленные — 15 % при УСН «доходы минус расходы» и 6 % при УСН «доходы».

Кроме того, в нашем примере мы предусмотрели будущие поправки в расчете ПСН — возможность уменьшать налог на фиксированные взносы. Сейчас такой возможности нет, но власти планируют модернизировать ПСН, максимально приблизив этот режим к ЕНВД. В том числе изменят ограничение по торговой площади — сейчас оно составляет 50 кв. м по каждой точке, будет 150 кв. м.

Как следует из таблицы, для ИП может быть выгодным переход на ПСН, но далеко не во всех регионах.

При переходе на УСН налоговая нагрузка вырастет, но это вполне ожидаемо. Ведь если бы УСН было выгоднее ЕНВД, предприниматели бы применяли ее уже сейчас.

Добавим, что при ЕНВД многие ИП не вели учет доходов и расходов, так как на налогообложение это не влияет. Однако при переходе на УСН, особенно когда речь идет об объекте «доходы минус расходы», придется более тщательно подойти к вопросу учета.

Чтобы все операции по всем торговым точкам были аккумулированы в одном месте, целесообразно воспользоваться возможностями облачных технологий.

Взять 1С в аренду проще, надежнее и дешевле, чем купить. Арендуя программу у Scloud, вы получаете круглосуточный доступ из любой точки.

Тарифы за аренду 1С в облаке от Scloud начинаются от 760 рублей в месяц.

Вы можете попробовать облако уже сейчас. У вас будет 14 дней на бесплатное тестирование сервиса в полном объёме.

Начать дискуссию

Пять вещей, которые бухгалтер должен знать о профессии аналитика 1С

Недавно мы рассказали на вебинаре о нашем новом курсе «Аналитик 1С» и у участников-бухгатеров набралось немало вопросов об этой профессии: нужно ли быть программистом, можно ли совмещать две специальности и другие. Автор курса Александр Соболевский с удовольствием на них ответил, а мы решили просветить и вас.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Роструд: график неполной занятости должен быть удобен работнику

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Везде обман: флэшка в компьютере, жадный работник банка или подставная работа могут выйти боком. 🙄«Ночной бухгалтер» № 1653

Насыпалось сегодня новостей об обмане и мошенниках. Например, флэшка с электронной подписью чуть не стала причиной потери 2 млн рублей, а работник банка спустил миллионы старушки на отдых за границей. Но сегодня пятница, а значит вас ждут и хорошие новости.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Регистрацию участников в системе ГИС Торги сделают обязательной

В ГИС Торги переведут сделки с имуществом унитарных предприятий, бюджетных и автономных учреждений.

ВС оправдал полицейского, которого обвиняли в незаконном вмешательстве в деятельность ООО

Верховный Суд РФ опубликовал свое определение как суда кассационной инстанции от 05.03.2024 по делу № 18-УД23-45-К4 о незаконном вмешательстве полицейского в деятельность хозяйственного общества.

💌 Меняют бухотчетность, формы для оплаты больничных и правила уплаты НДФЛ за иностранцев. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Урежут госсубсидии экспортерам на транспорт и логистику

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

⚡️ Итоги дня: дачники начали скупать рассаду, Кустурица задумался о гражданстве РФ, Москва продает помещения в исторических зданиях

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Набиуллина: цель Центробанка — защита реальных доходов людей

Жесткая денежно-кредитная политика Центробанка направлена на то, чтобы защитить доходы людей от инфляции, а также обеспечить сбалансированный рост экономики страны.

Реклама

Местные власти станут активнее убирать незаконные рекламные конструкции

Заместитель руководителя ФАС Карина Таукенова на заседании экспертного совета по вопросам законодательства о рекламе заявила, что контролировать демонтаж незаконных рекламных конструкций органы должны местного самоуправления.

По какой ставке ЦБ надо рассчитывать неустойку за несданный вовремя строительный объект

После длительных судебных разбирательств Верховный суд РФ занял сторону ответчика-застройщика, который нарушил срок передачи жилья по ДДУ, из-за неправильно указанной истцом ключевой ставки ЦБ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с Отчетность в СФР

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Для чего нужен регистрационный номер в СФР и как его узнать, рассказываем в сегодняшнем мини-курсе.

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Правительство, регионы и инвесторы готовятся к созданию круглогодичных морских курортов России

Заместитель председателя правительства Дмитрий Чернышеко заявил, что «Пять морей и озеро Байкал» — это сейчас самый масштабный туристический проект в новейшей истории России.

68

Как инвестору проводит проверку бизнеса перед заключением договора инвестирования

Инвестиции в бизнес путем предоставления займа — один из способов пополнения оборотных средств для заемщика, приобретение новой линии оборудования или открытие нового филиала в другом регионе без изъятия финансов из оборота.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения

Как ИП не оказаться на грани лишения преимуществ патентной системы налогообложения. Узнайте из статьи, как соблюдать установленные лимиты и о возможностях сэкономить. А также выясните как оптимально снижать размер платежей по патенту на страховые взносы.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения
6
81

Роскомнадзор дал 3 памятки, как настроить приватность и ограничить сообщения от незнакомцев

При общении в мессенджерах и социальных сетях Роскомнадзор рекомендует проявить особую осторожность, так как их часто используют злоумышленники для вовлечения в противоправные действия: террористическую деятельность и другие серьезные преступления.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Интересные материалы

Верховный суд: ВТБ будет платить НДС за лицензии Microsoft

Поставщик программного обеспечение выиграл суд с банком ВТБ. После изменения налогового законодательства ему пришлось заплатить НДС по сублицензионному договору. Теперь программный НДС будет возмещать ВТБ.

69