Декларация по НДС: кому и когда сдавать

Каждый квартал в ФНС необходимо подать декларацию по НДС, чтобы отчитаться об уплаченном налоге в прошедшем периоде. В статье расскажем, кому и по какой форме сдавать отчет.
Декларация по НДС: кому и когда сдавать
Иллюстрация: Scloud

Кто предоставляет декларацию

Отчётность сдают плательщики НДС:

  • Компании и предприниматели на ОСНО.

  • Налоговые агенты.

  • Компании и предприниматели, которые выставляют счета-фактуры с НДС покупателям.

  • Компании и предприниматели, которые импортируют товары из стран ЕАЭС.

Кто не сдаёт декларацию

Декларацию не сдают компании и ИП, которые не являются плательщиками НДС:

  • Компании и предприниматели на УСН, патенте.

  • Компании и предприниматели с выручкой менее 2 миллионов рублей за последние три месяца. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно подать уведомление и другие документы в налоговую для подтверждения права не платить НДС.

  • Компании и предприниматели на ЕСХН с выручкой менее 60 миллионов рублей в 2022 году. Также нужно подать документы в налоговую.

В каком виде сдавать декларацию

На бумаге отчёт сдают иностранные компании, налоговые агенты по НДС с менее 100 сотрудниками, которые не выдают счета-фактуры и не ведут деятельность от своего имени. Остальные налогоплательщики сдают декларацию только в электронном виде, при подаче декларации на бумаге документ не примут.

Если налог в отчётном периоде начислен не был, сдают нулевую декларацию по НДС.

Сроки сдачи

Отчитываться за уплаченный налог нужно ежеквартально – до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Сдавайте декларацию по НДС в электронном виде через 1С-Отчетность. Сервис проверит документ на ошибки и отправит файл в налоговую прямо из базы 1С.

Обязательно ли подавать все разделы декларации

Необязательно, все налогоплательщики сдают в обязательном порядке только титульный лист и раздел 1. Остальные разделы подаются при наличии сведений:

  • Раздел 2 сдаётся только налоговыми агентами.

  • Раздел 3 сдаётся, если налогоплательщик применяет ненулевую ставку налога.

  • Разделы 4-6 подаются, если плательщик применяет нулевую ставку налога.

  • Раздел 7 сдаётся, если у компании были необлагаемые налогом операции в отчётном квартале.

  • Разделы 8-9 подаются при наличии сведений в книге продаж и книге покупок.

  • Раздел 10-11 сдают посредники, которые ведут журналы учёта полученных и выставленных счетов-фактур.

  • Раздел 12 сдают компании, которые освобождены от уплаты налога либо совершают необлагаемые НДС операции.

Заполнить декларацию по НДС онлайн можно в 1С: Бухгалтерии в облаке от Scloud – программа автоматически рассчитает налог к уплате и заполнит форму декларации. В облачной конфигурации формы отчётности регулярно обновляются и соответствуют последним требованиям законодательства

Изменения в декларации

За периоды 2023 года отчитываться нужно по новой форме со следующими изменениями:

  • В разделе 3 отчёта в сумму налога, исчисленную с учётом восстановленных сумм налога, больше не включаются значения строк 043 и 044. Это средства, связанные с реализацией товаров для иностранных дипломатов, а также средства, связанные с реализацией товаров в розницу с оформлением чека для компенсации суммы налога.

  • В общую сумму налога, подлежащую к вычету (строка 190 раздела 3), больше не включается сумма налога, предъявленная к вычету подрядчикам при капитальном строительстве.

  • Изменились штрихкоды.

  • Изменились коды основания заявительного порядка возмещения налога.

  • Обновился список кодов операций.

8 способов сэкономить время бухгалтера.

Лайфхаки, о которых вы не знали. Узнайте полезные лайфхаки по работе в 1С в бесплатной книге от Scloud.

Направим книгу Вам на почту!

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Штрафы за несдачу декларации

Юрлица и предприниматели. При несдаче документа в срок выпишут штраф размером 5% от НДС, за который не отчитался налогоплательщик. Максимально могут взыскать 30% от неуплаченного налога, а минимально – 1 000 рублей. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки.

Также могут заблокировать расчётный счёт, если налогоплательщик не предоставил декларацию в течение 20 дней после завершения срока сдачи документа.

Руководители и другие должностные лица могут получить предупреждение за несдачу отчёта или штраф – 300-500 рублей.

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8Jv2JN

Начать дискуссию

Летом стартует очередной эксперимент по маркировке товаров

Минпромторг предложил с 1 июля 2024 года провести эксперимент по маркировке полимерных труб и их сырья.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Малоактивные и брошенные аккаунты работников сервисов доставок стали основой мошеннической схемы

В Санкт-Петербурге полицейские задержали подозреваемого в интернет-мошенничестве через сервисы доставок.

Держатели облигаций «Киви финанс» могут потребовать погасить их досрочно

Эмитент проведет выплаты в течение 7 рабочих дней с даты получения требования.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Оценивать риск нарушения закона и принимать решение о проверке будут по 500 индикаторам. А работать когда? 🕵️‍♀️«Ночной бухгалтер» № 1671

Минэкономразвития уже согласовал 30 новых критериев оценки рисков, а до конца года добавят еще 60-70. К концу 2024 году число индикаторов риска увеличится до 500. Как вообще следить за всеми?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

👏 Суд: в товарных знаках нельзя указывать «№1». Но многие компании пренебрегают, хотя это не очень эффективно — говорит эксперт

Роспатенту напомнили, что при регистрации брендов нельзя использовать элементы, которые создают впечатление о превосходстве товаров.

Реклама

С 4 мая упростили продление договора на рекламную конструкцию

Начинают действовать изменения в закон о рекламе и ряд других нормативных актов.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

⚡️ Итоги дня: депутат заработал 200 млн рублей, организм может сам вырабатывать алкоголь, у «Яндекс Маркет» ребрендинг, а нейросеть придумала рецепт кофе

Подготовили обзор главных событий дня — 24 апреля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Тренды договорной работы — 2024

Качественная работа над договором — это работа по минимизации рисков при его исполнении. Потребность что-то отразить в договоре обычно отражает обычаи делового оборота или новые позиции в судебной практике. Если мы говорим о трендах договорной работы в 2024 году, то здесь мы можем отметить и новое, появившееся в этом году, и то, что сохраняет свою актуальность не первый год. В этой статье остановимся коротко на основных договорных трендах.

Тренды договорной работы — 2024

Начальника отдела камеральных проверок арестовали по делу о взятке

За получение взятки в размере 12 млн рублей суд заключил под стражу сотрудника ФНС в Новосибирске.

Электронные перевозочные документы станут обязательными. Когда и как с ними работать

С 1 сентября 2022 года стартовала работа ГИС ЭПД — государственная информационная система электронных перевозочных документов. Она обеспечивает обмен сведениями между всеми участниками перевозочного процесса. Оператором ГИС ЭПД стал Минтранс. Рассказываем об электронных документах по грузоперевозкам, как с ними работать и как их внедрять.

Электронные перевозочные документы станут обязательными. Когда и как с ними работать
НДС

☝️Как изменился порядок возмещения НДС в 2024 году

Налоговики разъяснили, что изменилось в упрощенном порядке возмещения НДС и какие компании потеряли право его применять.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

💥 ФНС запретила требовать пояснения по отмененным КС

Налогоплательщики стали активно жаловаться в ФНС по поводу неправомерного направления требований дать пояснения в рамках камеральных проверок 6-НДФЛ.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Налоговая не установила Блиновской срок погашения недоимки

Следователи снимут арест с некоторого имущества Елены Блиновской, чтобы она смогла погасить долги перед бюджетом.

Маркетинг

Как видео оптимизирует затраты бизнеса. Реальные примеры

Задача владельца компании — сделать бизнес прибыльным и оптимизировать затраты на отдел продаж, маркетинг, рекламу.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Что нужно знать о допросах в налоговой

Кого могут вызвать на допрос в налоговой, какое наказание грозит за неявку, как проходит допрос свидетеля и способы обезопасить себя разбираем в статье.

Иллюстрация: cottonbro studio/pexels

Меняем режим работы в организации

Режим работы устанавливается руководством компании и утверждается в правилах трудового распорядка или прописывается в трудовых договорах. Изменить график работы без согласования с сотрудниками можно будет только если в компании происходят организационных и технологических изменений. Во всех остальных случаях изменения придется согласовывать с сотрудниками.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с Компенсации работникам

Как правильно платить компенсацию за использование личного авто: лимиты, что входит в компенсацию, облагается ли НДФЛ и взносами. Мини-курс

Разбираем в мини-курсе, как платить компенсацию за использование личного авто, облагается ли она НДФЛ и страховыми взносами и что компенсация включает.

Как правильно платить компенсацию за использование личного авто: лимиты, что входит в компенсацию, облагается ли НДФЛ и взносами. Мини-курс

Дифференцированный и аннуитетный платеж: в чем разница и что выгоднее

Ежемесячные платежи по кредиту делятся на два типа: дифференцированный и аннуитетный. Каждый из них имеет свои особенности, которые влияют на сумму платежа и общую переплату. Разбираемся в особенностях каждой схемы и определяем, какая выгоднее. 

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Передача долей (акций) российских компаний в ДИТ как способ структурирования владения бизнесом

Можно ли передать долю в компании в инвестиционное товарищество и какие преимущества дает данный способ структурирования владения бизнесом.

Интересные материалы

Банки

Минфин начал принудительно переводить Альфа-банк в юрисдикцию РФ

Суд может приостановить корпоративные права иностранной компании в отношении Альфа-банка и АльфаСтрахования. Экономически значимая организация может получить свои акции в прямое владение по решению суда.