Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить

С самозанятыми удобно и выгодно сотрудничать: можно быстро приступить к выполнению задач, а налоги с вознаграждений исполнитель платит сам. Но чтобы избежать проблем с контролирующими органами, нужно правильно оформлять закрывающие документы с самозанятыми. 
1,1 тыс. 387
Закрывающие документы с самозанятыми. Что в них входит и как правильно их оформить
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Чек — обязательный первичный документ от самозанятого

Основная обязанность плательщика НПД — декларирование полученного дохода с помощью формирования чека и его передачи заказчику (ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Именно на основании чека ФНС определяет сумму полученного дохода и производит расчет налога.

Для заказчика чек необходим:

  • Чтобы подтвердить факт перевода денежных средств именно самозанятому, а не физическому лицу без специального статуса. В противном случае заказчику придется заплатить страховые взносы и удержать НДФЛ с выплаты.

  • Чтобы подтвердить понесенные расходы — это важно для компаний, которые применяют ОСНО или УСН с объектом «доходы минус расходы».

Если расчет произведен наличными деньгами, исполнитель должен сформировать и передать чек в момент расчета. При безналичной оплате самозанятый обязан передать чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счет.

Заказчику следует внимательно проверить чек на актуальность данных и отсутствие трудовой терминологии.

Сотрудничайте с самозанятыми через онлайн-платформу ЯЗАНЯТ. На платформе в полном объеме реализован обмен закрывающими документами, формирование чека после каждой выплаты самозанятому и автоматическая оплата налога за него.

Подключиться к сервису

Договор — когда он нужен, а когда можно обойтись без него

Для сотрудничества с самозанятыми исполнителями подходит договор гражданско-правового характера, а регулирует такие отношения Гражданский кодекс

Договор можно заключить как в письменной, так и устной форме.

В письме ФНС от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@ налоговая отметила, что если услуга разовая и совершается в момент договоренности, то письменный договор с самозанятым можно не заключать.

Если же самозанятый исполнитель оказывает услуги на протяжении определенного периода или выполнение задач производится поэтапно, то договор обязателен.

Правильно оформленный договор позволит избежать спорных моментов:

  • если возникнут вопросы от налоговой — подтвердит, что между сторонами именно гражданско-правовые, а не трудовые отношения;

  • если возникнут споры между сторонами — поможет разрешить их в досудебном порядке.

На какие нюансы важно обратить внимание при составлении договора

  • Сторонами отношений являются «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник». В преамбуле также нужно указать, что исполнитель является плательщиком НПД.

  • Предметом договора выступают услуги или работы с конкретным результатом. Предмет договора должен быть подробно расписан, а именно, нужно указать объем и сроки выполнения работ.

  • Не должно быть никаких должностных инструкций, графиков работы, упоминания рабочего места. Самозанятый исполнитель самостоятельно распоряжается своим временем. Главная его обязанность — в нужный срок и в нужном объеме предоставить результаты своих работ согласно договору.

  • За свои услуги самозанятый получает вознаграждение, а не зарплату. Оплата должна быть привязана к результату, количеству или объему услуг, а не выплачиваться в виде фиксированной ежемесячной суммы.

  • Нужно прописать обязанность исполнителя предоставить чек после того, как он получит вознаграждение, и предупреждение об ответственности, если он не сообщит о потере специального статуса или аннулировании чека. 

Акт — обязательно ли его запрашивать у самозанятого

Актэто дополнительный закрывающий документ. Однако подписанный акт может служить подстраховкой для заказчика:

  • при неполной формулировке услуг или работ в договоре;

  • при выплате самозанятому предоплаты;

  • при оказании услуг или выполнении работ в несколько этапов;

  • при аннулировании чека с ошибкой;

  • при возникновении спорных моментов между сторонами.

Акт составляется в произвольной форме, но важно, чтобы в нем были обязательные реквизиты, которые перечислены в ст. 9 закона № 402-ФЗ.

Подробнее о том, нужно ли составлять акт при работе с самозанятыми, писали здесь.

Счет — нужно ли оформлять

С помощью этого документа бухгалтеру компании-заказчика проще перечислить оплату самозанятому.

Самозанятый может сформировать счет на оплату в приложении «Мой налог», а после его оплаты там же сформировать чек.

Сотрудничайте с самозанятыми через платформу ЯЗАНЯТ, чтобы упростить рабочие процессы. Регистрируйтесь на платформе, находите или приглашайте специалистов, подписывайте договоры онлайн, формируйте закрывающие документы и проводите расчеты. Онлайн-платформа будет полезна для:

  • Руководителей — чтобы улучшить эффективность компании за счет автоматизации процессов.

  • Бухгалтеров — чтобы бесплатно отправлять и получать электронные документы, проводить массовые или разовые выплаты.

  • HR-менеджеров — чтобы находить специалистов для выполнения разовых или проектных задач и работ.

Бесплатная инструкция для бизнеса по работе с самозанятыми

Узнайте как избежать штрафов при работе с самозанятыми

Оптимизируйте свой бизнес и сэкономьте время и ресурсы

Заполните форму ниже, и мы отправим инструкцию на ваш e-mail:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8JxzNm

Начать дискуссию

Как собрать доход по отчетам в Яндекс Маркете?

Здравствуйте, кто работает с Яндекс маркетом, как доход собрать по отчётам, могли бы схему описать, благодарю 🙏

15

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Бесплатно с Воинский учет

Воинский учет: что сдавать, штрафы и новые правила с 5 августа и 1 октября 2023 года + формы

Разбираем азы воинского учета — какую отчетность и в какие сроки сдавать (с учетом свежих изменений 2023 года), какие штрафы грозят за нарушения, что с повестками призывникам.

Воинский учет: что сдавать, штрафы и новые правила с 5 августа и 1 октября 2023 года + формы
39
44,4 тыс.

Что не так с предстоящим повышением налогов в России?

В России происходит слом самой философии бюджетно-налоговой политики, последовательно выстраивавшейся с начала нынешнего века

Лучшие спикеры, новый каждый день

В Крыму временно запретили работать иностранцам по патентам

Работодателям на полгода запретили нанимать иностранных сотрудников, которые могут работать по патентам. Ограничения затронули 35 видов экономической деятельности.

Интернет и IT

Число DDos-атак на российские компании увеличились в три раза

Только за первые четыре месяца 2024 года специалисты по кибербезопасности справились с 512 DDos-атаками.

Россия договорилась с Белоруссией о признании цифровых подписей

Предпринимали из Белоруссии смогут использовать национальные электронные цифровые подписи как квалифицированные подписи в России. Это позволит бизнесменам участвовать в госзакупках.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Малый и средний бизнес получил нефинансовую поддержку на 78 млрд рублей

Минэкономразвития оценило стоимость нефинансовой поддержки, которую предприниматели могут получить в центрах «Мой бизнес».

Операторов кикшеринга могут заставить платить налоги в бюджет города

Власти Петербурга предложили операторам услуг по краткосрочной аренде самокатов разделить доходы, полученные в разных регионах, и платить налоги в бюджет городов, где этот сервис представлен.

У бухгалтеров пошли вопросы по заполнению 6-НДФЛ, а налоговики требуют с них пояснений. 🧾«Ночной бухгалтер» № 1664

Новый-старый отчет с кучей сроков уплаты вызывает у бухгалтеров вопросы, которые решают «всем миром». Налоговики продолжают слать требования, сравнивая уведомления и расчет. Объяснения, что в уведомлениях ошибка и верны данные отчетов их не устраивают. А еще вас ждут бухгалтерские байки, гороскоп и мем дня.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Сотрудникам запретят работать сверх графика больше 120 часов в год

Сейчас в законе нет ограничений по часам переработки в режиме ненормированного рабочего дня. Депутаты собираются это исправить и защитить права сотрудников на отдых.

Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером

Временные прошлогодние правила по взносам 1% стали постоянными.

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером
Инвестиции

Инвесторы готовы обменять заблокированные активы на десятки миллиардов рублей

Банки и фонды из США, ЕС и Великобритании готовы выкупить у российских инвесторов замороженные иностранные активы.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Кредитование

Льготные кредиты для бизнеса — 2024

Происходящие в последнее время события значительно влияют на многие сферы нашей жизни, одной из которых является бизнес, испытывающий серьезные трудности, в частности, малый и средний бизнес, который нуждается в особой поддержке. Для этих целей предусмотрены различные программы и льготы. Подробнее о действующих и планируемых мерах поддержки мы расскажем далее.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
325

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

У самурая, как известно, нет цели — есть только путь. Но в бухгалтерской компании все иначе: здесь есть и четкая цель, и продуманный путь к ее достижению. Свой путь есть и у клиента, который решает доверить свои финансовые дела профессионалам. Расскажем об этом пути подробнее: как бесшовно принять клиента на обслуживание и какие важные нюансы нужно учесть.

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: нейросеть создает кино, животных теперь можно перевозить в салоне самолета, а гольф добавят в школьную программу

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

74
НДС

За передачу прав на демоверсию программу не надо платить НДС, если она есть в реестре российского ПО

Передача исключительных прав на программы для ЭВМ, включенные в единый реестр российского ПО, а также прав на использование таких программ, освобождены от НДС.

Онлайн-кассы

Как пункты выдачи заказов должны формировать чеки ККТ

Интернет-магазин может принимать деньги от покупателей по безналу с применением ККТ, установленной вне места нахождения покупателя. При этом в чеке будет реквизит «признак способа расчета» (тег 1214) будет значение «1» – предоплата 100%.

69
РСВ

Организации без зарплаты тоже должны сдавать РСВ

В НК не предусмотрено освобождение от сдачи нулевого РСВ в зависимости от численности работников, видов деятельности и т.д. Все организации должны сдавать РСВ.

Бесплатно с Налоги, взносы, пошлины

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс

Какой порядок расчета пени по налогам применяется в 2024 году и на какую ставку рефинансирования ориентироваться налогоплательщику, рассказываем в мини-курсе.

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс

Интересные материалы

Кадры

Каждый пятый соискатель исчезает после оффера

В 2024 году главной проблемой работодателей стала нехватка подходящих кандидатов на рынке труда. Стоимость закрытия вакансий существенно выросла вместе с зарплатными ожиданиями будущих сотрудников.

191