Учет займов и кредитов

Что бухгалтер должен знать о кредитах

Когда у фирмы заканчиваются деньги, директор хватается за голову, сотрудники требуют зарплату, обиженные поставщики разрывают контракты... А ведь еще и налоги платить надо! Если у руководителя нет доброго дяди Рокфеллера, то помощи ждать неоткуда. Вот тут и наступает звездный час главбуха. Он должен помочь начальнику понять, где, на каких условиях и под какие проценты лучше взять кредит.

Когда у фирмы заканчиваются деньги, директор хватается за голову, сотрудники требуют зарплату, обиженные поставщики разрывают контракты... А ведь еще и налоги платить надо! Если у руководителя нет доброго дяди Рокфеллера, то помощи ждать неоткуда. Вот тут и наступает звездный час главбуха. Он должен помочь начальнику понять, где, на каких условиях и под какие проценты лучше взять кредит.

Прихватите документы

Преимущества при оформлении ссуд имеют компании, у которых в данном банке открыт расчетный счет, где поддерживается стабильный платежный оборот. Ведь своему клиенту банкир доверяет гораздо больше, чем человеку с улицы. Но не всегда. Даже если фирма обслуживается в банке уже не первый год, но в залог ей оставить нечего — вряд ли она получит ссуду.

Большинство кредитных организаций требуют от фирмы технико-экономическое обоснование или бизнес-план развития на ближайшие несколько лет. Но чаще всего банку достаточно документов, подтверждающих устойчивое финансовое состояние компании. Именно их, как правило, и готовит бухгалтер. Например, балансы за последний год (с приложениями и отметкой налоговой инспекции), расшифровки статей «основные средства», «дебиторская, кредиторская задолженность», отчеты о финансовых результатах, расшифровки краткосрочных вложений и прочих оборотных активов.

Руководители многих фирм считают, что получить ссуду слишком сложно — это достаточно долгий процесс. На самом деле такая процедура для малого и среднего бизнеса максимально упрощена. И длиться она может до семи дней.

Процентные ставки

Обычно компаниям предлагают краткосрочные заемные средства на срок от трех месяцев до двух лет под 14—24 процента годовых. Ставки по кредитам ниже ставки рефинансирования (напомним, сейчас она 13%) как правило, не опускаются.

Как человека, работающего с цифрами, бухгалтера вполне резонно может заинтересовать вопрос: по какому принципу банк определил вам процентную ставку по кредиту? Она зависит от множества факторов: срока кредитования, ликвидности закладываемого имущества, финансового положения заемщика, риска сделки, отрасли и т. д. Например, чем дольше срок кредитования, тем ставка выше.

Чем крупнее банк, тем лучшие условия кредитования он предлагает. Например, один из известных банков России предоставляет кредиты по ставкам не более 15 процентов. Тем не менее получить реальные деньги в нем крайне сложно. И главное препятствие — бюрократизм и бумажная волокита. Бизнес не терпит проволочек, поэтому руководители фирм предпочитают обращаться в небольшие коммерческие банки. Ставка 16—19 процентов считается вполне приемлемой. Все будет зависеть от того, насколько вы убедите банк в своей платежеспособности.

Что касается Подмосковья, то там ставки по ссудам не отличаются от московского уровня. И практически все столичные банки кредитуют подмосковные предприятия.

Не забудьте про комиссию

Главный минус любого кредита в том, что вы берете чужие деньги на время, а отдаете свои и навсегда. Поэтому надо заранее просчитать, во что обойдется это удовольствие. В первую очередь стоимость кредита определяется, конечно, процентами по нему. Но не ставкой единой жив банк. Еще одна существенная статья расходов заемщика — различные комиссии банков, которые те, конечно, не рекламируют. Например, плата за рассмотрение заявки на получение кредита, комиссия за выдачу денег, за открытие или обслуживание ссудного счета и т. п.

Наиболее сильно на стоимость кредита влияет комиссия за ведение ссудного счета. Как правило, она взимается ежемесячно. В среднем размер комиссии составляет 0,2-0,3 процента от непогашенной суммы кредита в месяц. Так что будьте осторожнее — за десять лет комиссии могут увеличить стоимость кредита почти в 2 раза!

мнение

Вице-президент Московского Индустриального банка Юрий Птицын:

— В последнее время экономическая ситуация в России стабилизируется, появляется все больше фирм, занимающихся не только торговлей, но и производством. Таким компаниям нужно периодически обновлять устаревшие производственные мощности, то есть закупать новые. Так как своих средств не хватает, компании обращаются за кредитами в банки. Но пока, к сожалению, отечественная банковская система практически не имеет возможности предоставлять организациям среднесрочные и долгосрочные займы. Большинство кредитов рассчитаны на год-полтора. В какой-то степени этому препятствуют достаточно высокие риски России — иностранные банки неохотно идут навстречу отечественным кредитным организациям.

В последнее время многие банки пытаются решить эту проблему. Они сотрудничают с государственными экспортными кредитными агентствами по страхованию экспортных рисков. Например, Московский Индустриальный банк активно работает с такими известными агентствами, как Австрийский контрольный банк, EGAP (Чехия), CEISE (Испания), KUKE (Польша), OND (Бельгия) и, конечно, лидером европейского рынка Hermes. Когда значительную часть политических и экономических рисков агентство берет на себя, иностранные банки предоставляют среднесрочные (как правило, на пять—семь лет) кредиты российским финансовым институтам.

Начать дискуссию

Отпуска

СФР: работник может оформить отпуск на один период только по одному основанию

Родителю, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком, ежегодный оплачиваемый отпуск в это время не предоставляется.

При назначении единого пособия в расчете доходов учитывают пенсии по потере кормильца

В доход семьи при комплексной оценке нуждаемости также входят трудовой заработок, пособия, алименты, проценты по вкладам, суммы от продажи имущества и т. п.

Минпромторг аккредитовал 19 объектов промышленной инфраструктуры и 7 промкластеров

Министерство промышленности и торговли во втором квартале 2024 года включило в федеральный реестр 26 промышленных кластеров, индустриальных парков и технопарков.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Центробанк будет по-новому определять курс доллара и евро

Банк России отсечет крайние значения курса, которые выбиваются из среднего диапазона. Данные будут получены на основании сведений о внебиржевых торгах между банками.

Бесплатно с Расчеты с работниками

Как оплачивать работу в выходные и праздничные дни

Разбираем, по каким правилам платят зарплату за работу в выходные и праздничные дни.

Как оплачивать работу в выходные и праздничные дни

С 1 марта 2025 материнский капитал можно тратить на строительство жилых домов

Деньги на строительство жилого дома будут лежать на счете-эскроу. Подрядчик сможет их забрать после сдачи объекта.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Налог на имущество организаций: как рассчитывается и уплачивается

В Налоговом законодательстве действует термин «региональные налоги» (РН). Это обязательный сбор, который ФЛ и предприятия уплачивают в бюджет субъекта РФ: республики, края, области. Налог на имущество организаций – один из трех РН. По факту это налоговый сбор на недвижимое имущество, движимая собственность налогом не облагается.

Налог на имущество организаций: как рассчитывается и уплачивается

Как оформить бренд за рубежом и выйти на иностранный рынок

Вывести свой продукт на новый рынок — ответственное решение. Неважно, хотите вы оказывать услуги за рубежом, продавать товары или продвигать собственное приложение / игру / сервис, нужно позаботиться о защите интеллектуальной собственности. 

Как оформить бренд за рубежом и выйти на иностранный рынок

Разработчик корпоративного софта VK Tech начал вести блог на «Клерке»

Теперь узнавать больше о том, как ведется налоговый мониторинг, вы сможете от разработчика! Уже сейчас можно написать отзыв о продуктах компании и о работе с ней и задать свой вопрос.

Разработчик корпоративного софта VK Tech начал вести блог на «Клерке»
НДС

Какие разделы декларации по НДС заполняют экспортеры

Экспортеры заполняют «экспортные» разделы декларации по НДС, исходя из правил, установленных для подтверждения нулевой ставки НДС.

Какие разделы декларации по НДС заполняют экспортеры

У «ВкусВилла» появился свой платежный сервис EshPay

Покупатели смогут в пять раз быстрее оплачивать покупки через QR-код в мобильном приложении «ВкусВилл».

Чем руководитель отличается от лидера, и есть ли у них что-то общее?

В современном мире бизнеса все чаще звучат термины «руководитель» и «лидер». И многие предполагают, что у этих понятий одинаковый смысл. Однако на практике данные роли отличаются друг от друга и требуют особенных навыков и подходов.

Чем руководитель отличается от лидера, и есть ли у них что-то общее?

⚡️ Итоги дня: сотрудника посадили в темную комнату и заставили уволиться, школьники поехали на отдых в Северную Корею, а детей будут снимать на свидетельство о рождении

Подготовили обзор главных событий дня — 22 июля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Как перевести ТМЦ из необлагаемой деятельности в облагаемую при ведении раздельного учета НДС в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Если говорить обобщенно и не вдаваясь в нюансы – раздельный учет применяется тогда, когда организация совмещает облагаемую и необлагаемую НДС деятельность. Применение раздельного учета позволяет выделить «входной» НДС, который относится к облагаемым операциям, и в дальнейшим предъявить эту сумму к вычету. Оставшуюся часть налога следует включить в стоимость приобретаемых товаров (услуг, работ).

Как перевести ТМЦ из необлагаемой деятельности в облагаемую при ведении раздельного учета НДС в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Остатки материнского капитала начислят как единовременную выплату

Сейчас у 750 тысяч семей накопились остатки материнского капитала на сумму 1,5 млрд рублей.

Экспорт

Более 530 экспортных лицензий Минпромторга выдано через платформу «Мой экспорт»

Государственная цифровая платформа «Мой экспорт» с сентября 2023 года значительно облегчила процедуру получения экспортных лицензий Минпромторга для российских компаний.

Верховный Суд инициировал изменения в Гражданский процессуальный кодекс

Пленум ВС РФ одобрил проект постановления о внесении в Госдуму проекта федерального закона с изменениями в ГПК.

Кадры

Цифра дня. Про «отличников»

Россияне рассказали, в каком возрасте чувствуют себя эффективнее всего на работе.

Цифра дня. Про «отличников»

Может ли работодатель вызвать сотрудника из отпуска

С согласия сотрудника работодатель может прервать отпуск. Если работник не согласен вернуться раньше положенного, к нему нельзя применять санкции.

Интересные материалы

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году

Иностранному гражданину, которого принимают на работу по трудовому договору или привлекают к выполнению работ/услуг по договору ГПХ, необходим российский СНИЛС. Рассказываем, как его оформить и какие существуют нюансы в 2024 году.

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году