Дебиторскую задолженность можно списать как безнадежный долг

У нашей организации числится покупатель с непогашенным долгом по оплате поставленной продукции. Задолженность длится более трех лет, т.к. срок давности прерывался признанием долга, подписанием акта сверки расчетов, частичным погашением долга. Принимая это во внимание в конце 2025 года наша организация не стала создавать резерв по сомнительным долгам в надежде, что покупатель оплатит оставшуюся сумму в 2026году. Но теперь очевидно, что оплата не поступит, т.к. должник больше не идет на контакт и не отвечает на запросы, судя по всему его финансовое положение очень не стабильно.
В 2026 году после проведения инвентаризации задолженность будем списывать на убытки. Нужна ли при списании проводка по созданию резерва или списываем сразу на 91 счет.

И второй вопрос, может ли возникнуть у ИФНС вопросы после сдачи годовой отчетности, если на начало года резерва по сомнительным долгам не создавалось?

Образец заполнение формы сзв к

Добрый день.

ООО продает земельный участок физическому лицу.

Одним днем будет подписан ДКП и соглашения о взаимных требованиях на основную сумму продажи и в этот же день поступит доплата на расчетный счет ООО.

Вопросы:

Нужен ли отдельный чек на аванс, а далее чек на полный расчет в момент подписания акта приема передачи в середине октября?

Какой датой необходимо пробить чек физическому лицу на оплату участка?

Какой будет признак расчета, если выдавать чек на всю сумму в день подписания и получения денежных средств на р/c?

Необходимо ли разбивать в чеке наименования (доплата и отдельно зачет по соглашению)?

Спасибо

Добрый день, ООО арендует ТС у физ лица и оказывает им транспортные услуги юр. лицам . Есть ли риски в части НДС с оказания транспортных услуг и налога на прибыль.

Добрый вечер

Подскажите , пожалуйста , надо ли удерживать налог на прибыль организации , при прощении дебиторской задолженности иностранному поставщику.

Ситуация : в связи с истечением срока исковой давности , по ранее перечисленному авансу , в счет предстоящей поставки от иностранного поставщика , которая не состоялась, надо ли организации из РФ (покупателю) удерживать налог на прибыль организации в соответствии со ст. 309 НК РФ ?


Есть ли разъяснения ФНС , Минфина РФ по данному вопросу ?

Возможно есть судебная практика ?

Взяли патент в Челябинской области на "Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ". Можем ли по указанному патенту по договор, который заключен в г.Челябинске, а фактически работы будут вестись на объекте в Оренбургской области?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста.

В 3 квартале поставщик выставил корректировочный с/ф на отгрузку, которая была в 2025г., когда покупатель не являлся плательщиком НДС. В 2026 г. Покупатель стал плательщиком НДС. Нужно ли регистрировать этот кор.с/ф в книге покупок?

Добрый день! Во исполнение решения суда о взыскании дебиторской задолженности должника служба судебных приставов предлагает нам (компании – кредитору) забрать  часть арестованного приставами имущества должника (погасив тем самым часть долга).

Прошу проконсультировать по поводу корректного отражения данной операции в БУ и НУ. Достаточно ли акта от приставов с указанной в ней ценой для оприходования в учете материальных ценностей? Обязан ли должник выставить нам счет-фактуру и что делать с предполагаемой суммой НДС, если счет-фактуру мы не получим. (скорее всего никаких документов кроме постановления ССП не будет, так как фирма-должник фактически брошена).

Возникает ли для целей налога на прибыль доход и в какой момент?

Здравствуйте!

Прошу проконсультировать по оптимальному алгоритму действий и точным налоговым последствиям (как для ООО, так и для физического лица) в следующей ситуации:

1. Исходные данные: Я являюсь единственным учредителем ООО. Компания находится на упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы», 6%). Компании принадлежит коммерческое помещение (срок владения более 5 лет, приобреталось изначально на ООО). Рыночная стоимость помещения на сегодняшний день составляет 2 300 000 рублей.

2. Что уже сделано: Между мной (как физлицом) и ООО уже подписан и официально зарегистрирован в Росреестре договор купли-продажи (ДКП) этого помещения по рыночной стоимости 2 300 000 рублей. В договоре прописана отсрочка платежа, кроме того в Договоре укачано, что 1 000 000 рублей был до этого дан Учредителем в долг ООО, и обозначено, что сумма к оплате 1 300 000 руб. На данный момент право собственности перешло ко мне, но деньги на расчетный счет ООО фактически еще не перечислялись. На балансе ООО сейчас числится дебиторская задолженность передо мной на сумму 2,3 млн рублей.

3. Планируемые действия: Мы планируем начать процедуру добровольной ликвидации ООО с назначением ликвидатора (меня). Реальных денежных средств в размере 2,3 млн рублей у меня на руках нет, поэтому проводить оплату по банку или вносить наличные в кассу мы не планируем.

В связи с этим прошу ответить на следующие вопросы:

• Вопрос 1 (Налог ООО): Возникает ли у ООО на УСН 6% обязанность уплатить налог со сделки по ДКП в размере 138 000 рублей (6% от 2,3 млн)? Если да, то в какой момент (в день регистрации ДКП, в день закрытия задолженности или по итогам года при сдаче ликвидационной декларации)?

• Вопрос 2 (Закрытие долга без денег): Как технически и юридически правильно закрыть мою дебиторскую задолженность перед ООО на финальном этапе ликвидации без реального движения денежных средств? Законно ли будет использовать механизм совпадения должника и кредитора в одном лице (ст. 413 ГК РФ) при распределении ликвидационного остатка (права требования) в пользу единственного учредителя? Какие документы для этого нужно составить (решение, акт)?

• Вопрос 3 (НДФЛ физлица): Возникнет ли у меня как у физического лица обязанность уплатить НДФЛ 13% при аннулировании этого долга/распределении права требования в процессе ликвидации? Могу ли я применить налоговый вычет в размере расходов на приобретение имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) или уменьшить доход на стоимость доли, чтобы свести НДФЛ к 0 рублей?

Заранее спасибо за развернутый ответ со ссылками на актуальные статьи НК РФ, ГК РФ и позицию Минфина/ФНС.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (мать) подарить своему сыну - физ лицу дебиторскую задолженность своего контрагента ООО в сумме более 200 млн.руб.? И, если ДА, то как это оформить и какие налоговые последствия будут в результате этой сделки у ИП (матери) и физ лица (сына)? также прошу учесть, что сын при этом ничего матери не платит.

Когда можно списать дебиторскую задолженность, если на контрагента открыто дело о банкротстве?

Добрый день

Подскажите , пожалуйста , возможно ли зачесть дебиторскую задолженность (авансы выданные на дату ликвидации) ликвидированного поставщика ( причина ликвидации - смерть ИП) , в счет кредиторской задолженности по иному ИП (родственника , ликвидированного ИП) ?

Или есть иные варианты , по возврату переплаты ликвидированного ИП ? ( Наследниками , после вступления в наследство)