Дебиторскую задолженность можно списать как безнадежный долг

Добрый день! Во исполнение решения суда о взыскании дебиторской задолженности должника служба судебных приставов предлагает нам (компании – кредитору) забрать  часть арестованного приставами имущества должника (погасив тем самым часть долга).

Прошу проконсультировать по поводу корректного отражения данной операции в БУ и НУ. Достаточно ли акта от приставов с указанной в ней ценой для оприходования в учете материальных ценностей? Обязан ли должник выставить нам счет-фактуру и что делать с предполагаемой суммой НДС, если счет-фактуру мы не получим. (скорее всего никаких документов кроме постановления ССП не будет, так как фирма-должник фактически брошена).

Возникает ли для целей налога на прибыль доход и в какой момент?

Здравствуйте!

Прошу проконсультировать по оптимальному алгоритму действий и точным налоговым последствиям (как для ООО, так и для физического лица) в следующей ситуации:

1. Исходные данные: Я являюсь единственным учредителем ООО. Компания находится на упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы», 6%). Компании принадлежит коммерческое помещение (срок владения более 5 лет, приобреталось изначально на ООО). Рыночная стоимость помещения на сегодняшний день составляет 2 300 000 рублей.

2. Что уже сделано: Между мной (как физлицом) и ООО уже подписан и официально зарегистрирован в Росреестре договор купли-продажи (ДКП) этого помещения по рыночной стоимости 2 300 000 рублей. В договоре прописана отсрочка платежа, кроме того в Договоре укачано, что 1 000 000 рублей был до этого дан Учредителем в долг ООО, и обозначено, что сумма к оплате 1 300 000 руб. На данный момент право собственности перешло ко мне, но деньги на расчетный счет ООО фактически еще не перечислялись. На балансе ООО сейчас числится дебиторская задолженность передо мной на сумму 2,3 млн рублей.

3. Планируемые действия: Мы планируем начать процедуру добровольной ликвидации ООО с назначением ликвидатора (меня). Реальных денежных средств в размере 2,3 млн рублей у меня на руках нет, поэтому проводить оплату по банку или вносить наличные в кассу мы не планируем.

В связи с этим прошу ответить на следующие вопросы:

• Вопрос 1 (Налог ООО): Возникает ли у ООО на УСН 6% обязанность уплатить налог со сделки по ДКП в размере 138 000 рублей (6% от 2,3 млн)? Если да, то в какой момент (в день регистрации ДКП, в день закрытия задолженности или по итогам года при сдаче ликвидационной декларации)?

• Вопрос 2 (Закрытие долга без денег): Как технически и юридически правильно закрыть мою дебиторскую задолженность перед ООО на финальном этапе ликвидации без реального движения денежных средств? Законно ли будет использовать механизм совпадения должника и кредитора в одном лице (ст. 413 ГК РФ) при распределении ликвидационного остатка (права требования) в пользу единственного учредителя? Какие документы для этого нужно составить (решение, акт)?

• Вопрос 3 (НДФЛ физлица): Возникнет ли у меня как у физического лица обязанность уплатить НДФЛ 13% при аннулировании этого долга/распределении права требования в процессе ликвидации? Могу ли я применить налоговый вычет в размере расходов на приобретение имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) или уменьшить доход на стоимость доли, чтобы свести НДФЛ к 0 рублей?

Заранее спасибо за развернутый ответ со ссылками на актуальные статьи НК РФ, ГК РФ и позицию Минфина/ФНС.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, может ли ИП (мать) подарить своему сыну - физ лицу дебиторскую задолженность своего контрагента ООО в сумме более 200 млн.руб.? И, если ДА, то как это оформить и какие налоговые последствия будут в результате этой сделки у ИП (матери) и физ лица (сына)? также прошу учесть, что сын при этом ничего матери не платит.

Когда можно списать дебиторскую задолженность, если на контрагента открыто дело о банкротстве?

Добрый день

Подскажите , пожалуйста , возможно ли зачесть дебиторскую задолженность (авансы выданные на дату ликвидации) ликвидированного поставщика ( причина ликвидации - смерть ИП) , в счет кредиторской задолженности по иному ИП (родственника , ликвидированного ИП) ?

Или есть иные варианты , по возврату переплаты ликвидированного ИП ? ( Наследниками , после вступления в наследство)

Добрый день! Прошу подсказать специалиста Клерка к которому могу обратиться с вопросом об объявлении дебитора ООО банкротом (задолженность за транспортные услуги 800 тр., расчёт не производится больше года). Какую информацию я могу получить в рамках своей подписки , а также информацию и стоимость слуг, выходящую за неё.

Перечислили авансовый платеж иностранному поставщику 09.11.2022

12.12.2022 г. узнали о переплате и написали контрагенту письмо с просьбой вернуть часть средств , в виде излишне уплаченных , ответа и возврата от контрагента на 31.12.2025 г. не было

В последствии, была поставка от контрагента 18.01.2023 года , но сумма изначальной переплаты не возвращена

Имеем ли право переплату , обнаруженную 12.02.2022 г. списать в дебиторскую задолженность на 31.12.2025 г. ?


С какой даты считать срок исковой давности с даты первоначальной оплаты или с даты поставки и когда образовалось сальдо по переплате ?

Подскажите, пожалуйста, по списанию дебиторской задолженности

Проводили инвентаризацию по расчетам с контрагентами на 31.03.2025 г. и обнаружили , что по одному контрагенту по которому имеется переплаты с 2019,2020,2021 года , крайний акт сверки , подписанный контрагентов от 28.03.2022 года

Имеем ли мы право списать дебиторскую задолженность в 1 кв. 2025 года ?

Добрый день

Подскажите , пожалуйста , по списанию дебиторской задолженности организация , имеет право списать задолженность в день заключения соглашения между юридическими лицами о подтверждении удержания денежных средств у покупателя по условия договора ?

Ситуация : в 2022 году был заключен договор поставки с иностранным контрагентом , по условиям которого , поставщик закупал товар у иного контрагента и расходы на доставку товара , до склада поставщика , были за счет покупателя . Поставки не произошло . Покупатель писал письма о возврате денежных средств , часть денежных средств возвращена .

В 2025 году соглашение между поставщиком и покупателем заключено о том что часть денежных средств ( по условия 2022 года) будут не возвращены и удержаны у покупателя за расходы по транспортным услуга поставщика по доставки товара до склада поставщика


Покупатель в 2025 году, при согласии , может списать дебиторскую задолженность = удержанные денежные средства поставщиком ?

Добрый день ,

Подскажите , пожалуйста , если срок дебиторской задолженности истек в январе 2025 года.

Провели инвентаризацию 31.03.2025 г. и выявили истечение срока исковой давности в январе 2025 года, мы можем в марте 2025 года , спсисать дебиторскую задолженность ?

Здравствуйте. Наше предприятие выписывает журнал каждый год (т.е в конце года вносим аванс, в течении года присылают нам журналы и выставляют акты). По итогам 2025 года поставщик прислал акт сверки "нулевой". Проверили, оказалось, что ещё аж с декабря 2022 года тянется дебиторка 1183р. (незнаем по какой причине - не был проведен акт). Получается фактически поставщик выполнил все обязательства. Можем ли мы на основании акта сверки списать в 1с эту дебиторскую задолженность? Какие проводки? Через операции введенные вручную сделать или через корректировку долга? Какими документами оформит (приказ, инвентаризация)?

Добрый день. ООО на УСН с марта 2026 года перешло на АУСН. Сдали отчеты РСВ и 6 НДФЛ за 1 кв 26г.  и Перосонифицированные за январь и февраль 26г. В апреле ООО подает на ликвидацию ( закрывает ООО по упрощенной системе). Какие отчеты за 2026 год  надо сдать еще при закрытии ООО ( Нужно ли подавать годовой РСВ и 6 НДФЛ?)