Счет-фактура при УСН: когда есть обязанность её оформлять

Добрый день! Подскажите пожалуйста предприятие АО на ЕСХН, если аванс и отгрузка произошли в одном налоговом периоде, и между ними прошло более 5 дней. Можно ли не выписывать счет фактуру на аванс и не заполнять строку 5б в УПД.

Пример: Поступление денежных средств было 20 мая 2026, отгрузка 27 мая 2026.

Агент в мае продал услуги Принципала:

10.05.2026 ООО "Плюс" 50000, в т.ч. НДС 5%, Агент выписал акт и счет-фактуру от своего лица и передал данные счет-фактуры Принципалу.

25.05.2026 ООО "Сфера" 25000, в т.ч. НДС 5%, Агент выписал акт и счет-фактуру от своего лица и передал данные счет-фактуры Принципалу.

31.05.2026 Составлен отчет агента по реализации услуг Принципала физ.лицам 100000, в т.ч. НДС 5%. Отчет передан Принципалу.

Агент заполняет журнал учета только в разделе выставленных счетов-фактур? Или раздел полученных - перевыставленных Принципалом тоже нужно заполнять?

Может ли поставщик электроэнергии выставлять счет-фактуру за месяц из показаний счетчика с 5 числа текущего месяца по 5 число следующего месяца?

Добрый день!

ООО из РФ заключила с поставщиком из ЕАЭС договор хранения. Товар приходит на территорию РФ по договору хранения и реализуется на территории РФ. Товар приходит автомобильным транспортом.

1. при ввозе из ЕАЭС нужно ли подавать ДОПП и оплачивать обеспечительный платеж? Прошу ответить со ссылкой на норм. базу. Право собственности на товары не переходит к налогоплательщику (п. 13 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС), товары поступают на хранение

2. при дальнейшей продаже этого товара- нам поставщик выписывает документы и мы подаем декларацию о кос.налогах и заявления. и платим НДС. В новой форме декларации нужно будет указывать информацию о ДОПП. что указывать?

Учредитель, он же директор, планирует зарегистрировать юридическое лицо по адресу своего места проживания. В этой квартире он не только прописан, но и является собственником доли. Кроме него собственниками долей являются родители и сестра 17 лет, зарегистрированные по другому адресу.

Обязательно ли этом случае согласие органов опеки для получения согласия на предоставление юридического адреса от несовершеннолетней сестры?

Поставщик нам поставил прочерки в СЧФ, обосновал так:

В счет-фактурах при реализации на территории РФ импортных товаров, ввезенных из ЕАЭС, в графах 10 и 1 нужно поставить прочерк (письмо Минфина от 11.01.2011 N. 03-07-08/03)

Правильно ли это?

Данная продукция произведена за пределами ЕАЭС, имеется отметка о том, что она была произведена в КНР

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли взять к вычету с/ф на аванс от поставщика ЕАЭС?, если он ее выдаст по предоплате, предусмотрено ли это по НК РФ ?

Российская организация покупает товар у иностранной компании (из Вьетнама). Нужно сдавать Налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов? Или еще какие отчеты?

Добрый день. Прошу разъяснения об отражении в счет фактуре (УПД) авансового счет фактуры в строке (5Б). Поставщик не отражает.

Покупатель просит указать.

Поставщик услуг на УСН, НДС 5%. Предоставил УПД с отражением авансового платежа в строке 5.

Предоставление услуг и оплата осуществлена в одном налоговом периоде.

Строку (5Б) поставщик не заполняет, мотивирует тем,что:

Строка (5б) заполняется только в счетах-фактурах, которые выставляются при отгрузке товаров, реализации работ, оказании услуг, передаче имущественных прав (далее – отгрузочные счета-фактуры), если до момента отгрузки поступали суммы предварительной оплаты, засчитываемые в счет оплаты этой отгрузки, с которых производилось исчисление НДС и выставление авансовых счетов-фактур. Это значит, что если получение предоплаты и отгрузка товаров (работ, услуг) произошли в одном квартале (месяце), а авансовые счета-фактуры налогоплательщик выставляет только по окончании квартала (месяца) на сумму оплаты, в счет которой по итогам этого квартала (месяца) товары (работы, услуги) не отгружались (не оказывались), то в отгрузочных счетах-фактурах строку (5б) заполнять не нужно. Такой порядок выставления авансовых счетов-фактур рекомендован, например, плательщикам УСН, применяющим пониженные ставки НДС 5 %, 7 % (см. п. 13 Методических рекомендаций по НДС для УСН, направленных письмом ФНС России от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@).
ООО " " применяет упрощенную систему налогообложения, является плательщиком НДС по ставке 5 процентов и не регистрирует счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода (квартала).

Покупатель ОСНО придерживается мнения, что в строке (5Б) должен быть указан номер и дата счет фактуры на аванс.

Данная норма закреплена в ст.169 НК РФ п.5 (Редакция от 30.01.2026)

5. В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:

4) номер платежно-расчетного документа в случае получения оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, а также порядковый номер и дата составления счета-фактуры, выставленного при получении оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету указанные суммы оплаты, частичной оплаты, реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как исправить в 1С Бухгалтерия редакция 3.0 (3.0.195.40) следующую ситуацию:

При формировании отчета Анализ учета по НДС, во вкладке зачет авансов полученных, отражает контрагента в строке "Не отражены в книге покупок":

I покупатель.

1) 13.04.2021 был отгружен товар на сумму 9630 руб, выписана счет-фактура на реализацию, но по времени реализация 17:13:37, а счет-фактура по времени раньше реализации 15:49:17 (может время повлияло на неверно выписанный авансовый счет фактуру).

Проводки: Д62.01 К90.01 9630

Д90.03 К68.02 1605

2) 15.04.2021 поступают денежные средства от покупателя 9630 руб.

Проводки: Д51 К62.01 9630

По ОСВ 62 конечного сальдо нет по покупателю, долгов нет. Всё проведено по одному договору (другие договора отсутствуют)

Но почему-то выписан счет фактура на аванс А71 от 15.04.2021.

В книге продаж отражен НДС и с реализации и с аванса.

По счету 76АВ есть конечное сальдо, которое списано Операцией введенной вручную в 3 кв 2021г - Проводки: Д91.02 К76АВ 1605р
Полагаю, что если сейчас при реализации на данного покупателя, зачета аванса не будет, так как списана и аванс не отразится в книге покупок, верно?

II покупатель

В Анализе есть еще покупатель по которому аванс был оплачен, возврата денег покупателю не было, отгрузки товара не было, задолженность списана в доход в связи с ликвидацией покупателя документом корректировка долга списание задолженности (счет 62.02 закрыт), НДС списан документом "Списание НДС"(счет 76АВ закрыт), но также отражен в Анализе.

Как поправить ситуацию в базе, чтобы эта ошибка не показывалась в Анализе по учету НДС, так как она вводит в заблуждение и приходится через какое-то время вспоминать что за ситуация) и избегать таких ошибок в последующем?