Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров

Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров

Ставку 0% при экспорте товаров надо подтвердить в установленный срок. Разберемся, как это сделать.

Введение

Документы или электронные реестры для подтверждения нулевой ставки по экспорту нужно представить в инспекцию вместе с налоговой декларацией. На это дается 180 дней. Дата, с которой исчисляется этот срок, зависит от того, куда вывозится товар: на территорию ЕАЭС или за пределы союза.

В чем разница

При экспорте товаров за пределы ЕАЭС срок исчисляется с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Это дата выпуска товаров (п. 9 ст. 165 НК).

При экспорте товаров на территорию ЕАЭС срок исчисляется с даты отгрузки товаров. Датой отгрузки товара считается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя товаров или на первого перевозчика (п. 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

Какой состав документов при экспорте за пределы ЕАЭС

Состав документов тоже зависит от того, экспортируются товары в стране ЕАЭС или в другое место.

При экспорте товаров за пределы ЕАЭС необходимо представить в налоговые органы следующие документы:

  1. Контракт на поставку товаров. Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в ИФНС, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать
  2. Т

Дата публикации: 13.07.2022, 18:48

Публикация полезна?

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

599 ₽в месяц

1 вопрос эксперту каждый месяц

Подключить Можно отменить в любой момент
Выгоднее на 50%

На 12 месяцев

479 ₽в месяц

5 750 ₽ за год вместо 11 400 ₽

12 вопросов экспертам

Подключить Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

  • База решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк
  • Сервис проверки контрагентов
  • Полезные калькуляторы и справочники
  • Отключение рекламы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

0% НДС при ТЭО из Абхазии

Добрый день! Экспедитор организует перевозку груза клиента из порта Сухум, Абхазия до склада клиента в г. Москва. В комплексную ставку входит автодоставка, размещение на СВХ, подача таможенных деклараций. Облагается ли комплексная ставка НДС 0%? Заранее спасибо!

Эксперт:

Лилия Г.

Подтверждение ставки 0% Кыргызстан

Добрый день! 20 октября 2025 состоялась отгрузка в Кыргызстан, отметка в заявлении об уплате косвенных налогов стоит 22 .12 .2025, получили его в марте 2026 года. В офисе экспортера данное заявление так и не появилось. Включила в 4 раздел декларации НДС во 2 квартале 2026 года. Насколько это правильно? В какой момент включать в 4 раздел? Еще 4 реализации в 2026 году по этому контрагенту также не отражаются в офисе экспортера

Эксперт:

Александр З.

Ставка НДС 0% при экспорте в ЕАЭС для неплательщика НДС

Есть ли необходимость подтверждать право на применение ставки НДС 0% при экспорте товаров в ЕАЭС (Казахстан), если налогоплательщик применяет УСН 15% и не является плательщиком НДС. Какую отчетность и документы необходимо направлять в налоговую? Нужно ли получать от покупателя заявление о ввозе с отметкой об уплате НДС?

Эксперт:

Ирина Л.

Реализация в ЕАЭС ноябрь 2025 года - не подтвердили ставку 0%

Добрый день! В ноябре 2025 года был осуществлён экспорт товара в Беларусь, по ставке НДС - 0%, по истечению 180 дней, мы не получили документы для подтверждения ставки 0%. Подскажите пожалуйста, по какой ставке мы должны начислить НДС на конец второго квартала 2026 года? 20 или 22%?

Эксперт:

Алевтина А.

Отгрузка физическому лицу-нерезиденту

Добрый день! ООО на ОСНО продает товар ФЛ-резиденту Казахстана, который находится на территории Казахстана. Подскажите пожалуйста - какую ставку НДС указать в документах? Если это экспорт, то ставка должна быть 0%. Но чтобы ее подтвердить в течение 180 дней нужны документы от покупателя об уплате косвенных налогов. Я так понимаю, что ФЛ такие документы не оформляет и ничего нам не предоставит.

Эксперт:

Александр З.

Налоговая декларация по косвенным налогам.

Добрый день, был импорт из Казахстана. Подали заявление о ввозе и приложили к нему CMR, счет-фактуру от Поставщика, контракт, спецификацию, платежку (пополнили ЕСН на сумму НДС к уплате), накладную на отпуск заказов. Документ висит в стадии принято, ожидайте ответ. Подали Декларацию по косвенным налогам. Нужно ли к данной декларации прикладывать эти же документы?

Эксперт:

Алевтина А.

Подтверждение экспортной поставки НДС 0%

Добрый день! Отгружаем несколько отгрузок в Республику Беларусь. По нескольким отгрузкам от июня месяца еще не собран весь пакет документов для подтверждения. В каком квартале я должна эти отгрузки июньские показать во втором или же все-таки в третьем , как будет собран весь пакет документов ?

Эксперт:

Надежда К.

Возврат обеспечительного платежа от ФТС

Добрый день! ИП ОСНО импортируем через агента. Агент участник ВЭД.
В 1кв агент оплачивал пошлины и НДС на импорт. Нам предоставил отчет с учетом обеспечительного платежа, поэтому в 1кв вносили ТД на импорт с учетом обеспечительного платежа, но обеспечительный платеж ФТС вернула им в 1кв. Выяснилось это только сейчас. Какие проводки нужно сделать в 1С БП, чтобы подать корректные отчеты в ФНС за 1кв?


***Сумма возврата по НДС 59 868,57 руб, а по пошлинам - 7232,97 руб. Итого - 67 101,54 руб.

Эксперт:

Надежда К.

НДС на УСН

Вновь созданное ООО на УСН 15% ,ввезла импорт .Вдруг обнаружив, что все контрагенты на ндс,хочет себе ставку ндс 22%. Вопрос: Может ли вновь созданная компания на УСН взять ставку 22% ?Можно ли взять в зачет таможенный ндс при УСН с НДС 22 % и в каких объемах равномерно по мере реализации или сразу после растаможки?

Эксперт:

Надежда К.

Зачет входящего НДС при импорте товара из Китая.

Добрый день!

Компания занимается оптовой торговлей на ОСНО.

Вопрос - таможенный НДС на ввоз товара из китая был оплачен в июне 2026 года, декларация на товары дата 01.07.2026, товар принят на учет 02.07.2026г.

Можно ли принять этот НДС к вычету в 2 квартале 2026 года.

Эксперт:

Алевтина А.

Подтверждение ставки 0% по НДС при оказании услуг Казахстану

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Мы ИТ - организация. С этого года мы стали плательщиком НДС 5 %. Мы оказываем услуги поддержки нашей программы. Ежемесячно выставляем счета и закрываем актом в конце месяца (теперь УПД). У нас есть покупатель из Казахстана. Так как в соответствии пп.4 п. 29 Протокола 18 к Договору ЕАЭС, местом реализации услуг по сопровождению ПО является место нахождения заказчика (в нашем случае это Казахстан), мы не начисляем наш российский НДС к этим операциям. В Декларации по НДС за 1 кв 2026 г. мы показали суммы этих операций в разделе 7 с кодом 1010821 -Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации Пункт 29 Протокола. Должны ли мы предоставить в налоговую какие то документы, что мы здесь не начисляем НДС? Как при экспорте, в течение 180 дней? Или еще мы что-то должны, кроме как подать декларацию с указанием этих сумм?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка