Как платить НДС при импорте из стран ЕАЭС

ИП на УСН доход минус расход, не подавали уведомления на авансы по усн (доход минус расход) так как по итогам предидущего периода был убыток и даже теперь на данный момент налог исчисленный за 9 месяцев меньше минимального .Нужно ли теперь подавать уведомление если по итогам года сумма минимального налога будет больше усн. И какие последствия будут для ИП. Если подавать авансы не учитывая убыток, то эти суммы на длительный период просто осядут на счете казначейства, а потом после подачи декларации будет переплата. Деньги на счет казначейства вносятся в размере минимального, но без уведомления.

Добрый день! Я хочу уточнить по предыдущему вопросу. Мне просто тупо исправить реализацию по февралю и марту на 300 и отправить уточненку по ндс? Это именно так корректируется? на этом этапе все?

Я про доплату налога и дальнейшие укд поняла.

А потом эта сумма уточняется на правильную только посредством УКД укд?

Здравствуйте!!ИП на УСН Д-Р,НДС 22%.Розничная торговля(продукты)Не принял к вычету НДС за 1 кв-л и 2кв-л 2026г.

Вопрос №1:Можно ли этот НДС принять к вычету в 3 кв-ле 2026г или вернее будет сдать уточненки за предыдущие кварталы?

Вопрос №2:На сколько рисковано принять весь НДС к вычеты предыдущих периодов(3 года) при переходе с 01.01.2026г с Патента(Розничная торговля,продукты)на УСН Д-Р с НДС 22%?

Изложу всю суть вопроса: прошу проконсультировать по порядку налогообложения НДС в рамках планируемой сделки при применении АУСН.
Ситуация 1. Планируется сделка на сумму 3 000 000 руб. Условия:
- Оплата: 70% -аванс (2 100 000 руб.), 30%  - после подписания УПД (900 000 руб.);
- Услуги оказываются через 7 месяцев после получения аванса;
- По просьбе контрагента необходимо выделить НДС по ставке 22% (при получении аванса - по расчётной ставке 22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс, а впоследствии - счёт-фактуру на отгрузку.
Вопросы:
В каком объёме возникает обязанность по уплате НДС в бюджет при получении аванса (70% = 2 100 000 руб.) и выставлении авансового счета-фактуры?
При оформлении УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) через 7 месяцев -возникает ли новая налоговая база по НДС с полной суммы реализации (счета-фактуры на отгрузку) либо только с остатка оплаты (30% = 900 000 руб.)?
Возможен ли для организации, применяющей АУСН, зачёт (вычет) ранее уплаченного с аванса НДС при последующей отгрузке?
Есть ли риск двойного налогообложения в такой схеме и как его исключить документально?
Ситуация 2. Альтернативная схема оплаты 50/50, при которой:
- Аванс 50% (1 500 000 руб.) поступает в текущем квартале;
- Услуги и УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) оформляются в том же квартале;
- Также требуется выделить НДС 22% (22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс.
Вопрос: Каков порядок исчисления НДС в этом случае - сумма НДС формируется единожды с полной стоимости, учитывая, что обе операции совершены внутри одного квартала?
Дополнительно прошу указать, на какие нормы НК РФ и официальные разъяснения Минфина/ФНС можно опираться налогоплательщику на АУСН при добровольном выставлении счетов-фактур.

И если, как спецрежимникам, ФНС не разрешит принять к вычету НДС при отгрузке (чтобы избежать двойного налогообложения и потери более 378 тыс. руб. на авансовом НДС), мы применим такую схему:
Аванс (70% = 2 100 000 руб.): получаем в текущем квартале по обычному коммерческому счету (в назначении платежа клиент укажет «в т.ч. НДС 22% — 378 688,52 руб.»). Авансовый счет-фактуру мы не выставляем, согласовав это с клиентом. Соответственно, НДС в бюджет с аванса не платим, декларацию за этот квартал не сдаем. Всю сумму аванса (2 100 000 руб.) банк временно признает как наш доход по АУСН.
Отгрузка (через 7 месяцев): оказываем услуги, выставляем один итоговый УПД на полные 3 000 000 руб. (в т.ч. НДС 22% - 540 983,61 руб.) и получаем остаток оплаты 30% (900 000 руб.). По итогам этого квартала сдаем декларацию по НДС и разово перечисляем в бюджет все 540 983,61 руб.
Корректировка АУСН: После уплаты НДС мы заходим в Личный кабинет (ФНС) и на основании п. 1 ст. 248 НК РФ корректируем доходы по АУСН: платеж по авансу за прошлый период уменьшаем на 378 688,52 руб., а новый платеж на доплату уменьшаем на 162 295,09 руб. Таким образом, мы полностью очистим базу АУСН от предъявленного налога.

Это не нарушит законодательство? не попаду ли я на штрафы?

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, мы ИП на НДС 22%. Поставили клиенту товар в декабре 2025 года. НДС заплатили с данной реализации.
В сентябре 2026 года клиент вернул нам данный товар.
Правомерно ли восстановить НДС в 3 квартале 2026 года на сумму уменьшения реализации 2025 года?

Добрый день. Организация ООО , доходы минус расходы, на балансе есть авто infiniti , ездит на нем директор, по должности только директор, никаких грузов и пассажиров не перевозит, нужно ли проходить ему предрейсовые медицинские и технические осмотры, или достаточно заполнения путевых листов ?

вот какую информацию нашла : Медосмотр (предрейсовый) не обязателен: директор не исполняет трудовую функцию водителя и не осуществляет перевозки (пассажиров/грузов); позиция подтверждается разъяснениями Роструда и практикой ВС РФ. 

• Техконтроль (предрейсовый) не обязателен: требование распространяется на перевозки пассажиров/грузов либо эксплуатацию автобусов/грузовиков для собственных нужд (ст. 20 ФЗ № 196‑ФЗ); для легкового авто при поездках «сам по себе» — не требуется. 

• Для учёта расходов на ГСМ (УСН «доходы минус расходы») достаточно путевого листа (либо иного документа по учётной политике) с данными о пробеге, маршруте, цели поездки и чеками на топливо — это подтверждает производственный характер затрат (ст. 252 НК РФ).

Добрый день. В 2 квартале была получена предоплата, был выставлен счет-фактура на аванс, в 3 квартале не была произведена реализация. Нужно ли в декларации по НДС, еще раз выставлять счет-фактуру на этот аванс?

Здравствуйте.
Сориентируйте, пожалуйста, на основании НК РФ.
Мы ООО с НДС 22% покупаем товар/услугу у ИП с НДС 5%.
Можем ли мы принять к вычету такой НДС?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно сделать в такой ситуации:

ИП УСН 15% решил с 3 квартала применять ставку НДС 22% чтобы применить льготу 0% для средств размещения. Пробил чеки на услуги на 22%. Теперь нашел информацию что нужно было пробовать чеки со ставкой 0%. Можно ли подавать декларацию по НДС с заполненным разделом 4, применив льготу к услугам проживания? Или надо скорректировать все чеки и исправить там ставку на 0% до подачи декларации?

Добрый день, Физлицо в 2020 году приобрел нежилое помещение, в 2025- 2026 году сдавал как ИП (УСН+НДС) в аренду. В августе 2026 года продает это помещение как физлицо.Нужно ли отражать НДС о продаже помещения и каким документам? И нужно ли ИП указывать в уведомлении по УСН.

Здравствуйте.

Хотим часть НДС перенести на следующий квартал. МОжно ли УПД с НДС 500 тыс, взять в расходы в 3 кв. 200 тыс, а остальную сумму в 4 кв?.

Как сделать перенос НДС в 1с бухгалтерия 8.3., а для налога на прибыль чтоб в 3 кв осталось.

Добрый день! Я в продолжении предыдущей темы. Контрагент (бухгалтер) сформулировала свой Запрос: требует прислать ей корректировочный счет фактуру на новую сумму ( по факту правильную сумму). На мой вопрос: что я должна корректировать у себя? Она ответила , что не ее дело как я буду это делать. Все усугубляется тем , что с этой организацией договор расторгнут еще в августе, они остались должны и теперь она грозится не оплатить долг из-за документов.

Уже писала, что первый год с ндс, не понимаю как такая корректировка может отразиться на нас.