Как целый год законно не платить НДС + образец уведомления о желании получить льготу

Здравствуйте! Помогите проанализировать правомерность отказа ФНС в вычетах по НДС в ситуации с дроблением бизнеса.

Исходные данные:

• В 2025 году оба ИП применяли УСН и формально не являлись плательщиками НДС.

• При этом в 2025 году поставщики выставляли ИП счета-фактуры с НДС, входящий НДС по ним сверен с исходящим НДС у поставщиков. Товар фактически отгружался, сделки документально подтверждены.

• Декларация по НДС за 1 квартал 2025 года сдана вынужденно — в связи с требованием ФНС из‑за признания дробления бизнеса. В ней заявлены вычеты по НДС на сумму более 1 млн руб.

• С 2026 года оба ИП впервые начали применять НДС по ставке 22 % — ещё до предъявления обвинений в дроблении.

Позиция для защиты: если ФНС признаёт обязанность по уплате исходящего НДС (и доначисляет налог), то должна зеркально признать и право на вычеты по входящему НДС, поскольку операции реальны, документы есть, а сверка с поставщиками подтверждает корректность сумм.

Вопросы:

1. Насколько обоснована эта позиция с точки зрения ст. 171, 172, 173 НК РФ и актуальной судебной практики?

2. Какие доводы и документы лучше использовать, чтобы отстоять право на вычеты при налоговой реконструкции?

3. Как корректно сформулировать возражения на акт проверки ?

Здравствуйте, подскажите, правильно ли я понимаю, что если у ИП (действующий режим налогообложения УСНО доходы минус расходы, НДС 22%) в 2026 году будет доход составит менее 20 млн. р. он освобождается от уплаты НДС?

Добрый день!

Нужна помощь специалистов. Мы заказчики, у нас ООО на ОСНО.

Подрядчик ИП на УСН (плательщик НДС 5%) на каждую нашу оплату выставлял счет-фактуру (не авансовую). Некоторые работы еще не закрыты.

Как нам быть? Ответ нужен для ИП и для нас

Я подал декларацию по ндс за 3 квартал , заказчик решил все поменять и подписал акт не в 3 квартале а в 4 квартале, я подам уточненную декларацию по ндс , за 3 квартал. Как к этому отнесется налоговая и как будет производится перерасчет уплаты ндс?

ИП РЕШИЛ В 3 КВ-ЛЕ 2026Г ПЕРЕЙТИ НА НДС 5%(СМЕНИТЬ РЕЖИМ НДС С 22%)НУЖНО ВОССТАНОВИТЬ И УПЛАТИТЬ ВХОДНОЙ НДС ПРИНЯТЫЙ К ВЫЧЕТУ В 1 КВ-ЛЕ И 2КВ -ЛЕ?

Добрый день! Мы организация застройщик, возводим многоквартирный жилой дом, в помещении только жилой фонд без коммерческих помещений. На данный объект приобретаются различный инвентарь, перчатки и другие расходные материалы.

Вопрос 1: имеем ли мы право взять на вычет НДС с указанных выше ТМЦ или мы должны будем учесть его составе расходов на прибыль?

Вопрос 2 : Также приобретаются стройматериалы и электротовары для подготовки строительной площадки, как в этом случае быть? Данные материалы не применяются в самом объекте капитального строительства .

Спасибо!

Здравствуйте!

Подскажите, ООО на ОСНО покупает металлолом у другого ООО на ОСНО, или у ООО на УСН, который применяет ставку 5%, в документах проставляется "НДС исчисляется налоговым агентом"

Каким образом начислять или выделять НДС?

По ставке 22% или 22/122?

И если ООО на УСН %% 5/105?

Я предполагала, что раз ООО на ОСНО является НА, то оно применяет ставку 22/122, ведь обязанность возникает у него, а не у продавца, но нашла письмо Минфина 03-07-11/37859, где говорится, что налоговым агентом исчисляется по расчетной ставке в размере 5/105 (7/107), данное письмо касается покупки макулатуры, принцип расчетов за металлолом идентичен, следует ли из этого письма возможность аналогичного начисления?

ИП на УСН доход минус расход, не подавали уведомления на авансы по усн (доход минус расход) так как по итогам предидущего периода был убыток и даже теперь на данный момент налог исчисленный за 9 месяцев меньше минимального .Нужно ли теперь подавать уведомление если по итогам года сумма минимального налога будет больше усн. И какие последствия будут для ИП. Если подавать авансы не учитывая убыток, то эти суммы на длительный период просто осядут на счете казначейства, а потом после подачи декларации будет переплата. Деньги на счет казначейства вносятся в размере минимального, но без уведомления.

Добрый день! Я хочу уточнить по предыдущему вопросу. Мне просто тупо исправить реализацию по февралю и марту на 300 и отправить уточненку по ндс? Это именно так корректируется? на этом этапе все?

Я про доплату налога и дальнейшие укд поняла.

А потом эта сумма уточняется на правильную только посредством УКД укд?

Здравствуйте!!ИП на УСН Д-Р,НДС 22%.Розничная торговля(продукты)Не принял к вычету НДС за 1 кв-л и 2кв-л 2026г.

Вопрос №1:Можно ли этот НДС принять к вычету в 3 кв-ле 2026г или вернее будет сдать уточненки за предыдущие кварталы?

Вопрос №2:На сколько рисковано принять весь НДС к вычеты предыдущих периодов(3 года) при переходе с 01.01.2026г с Патента(Розничная торговля,продукты)на УСН Д-Р с НДС 22%?

Изложу всю суть вопроса: прошу проконсультировать по порядку налогообложения НДС в рамках планируемой сделки при применении АУСН.
Ситуация 1. Планируется сделка на сумму 3 000 000 руб. Условия:
- Оплата: 70% -аванс (2 100 000 руб.), 30%  - после подписания УПД (900 000 руб.);
- Услуги оказываются через 7 месяцев после получения аванса;
- По просьбе контрагента необходимо выделить НДС по ставке 22% (при получении аванса - по расчётной ставке 22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс, а впоследствии - счёт-фактуру на отгрузку.
Вопросы:
В каком объёме возникает обязанность по уплате НДС в бюджет при получении аванса (70% = 2 100 000 руб.) и выставлении авансового счета-фактуры?
При оформлении УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) через 7 месяцев -возникает ли новая налоговая база по НДС с полной суммы реализации (счета-фактуры на отгрузку) либо только с остатка оплаты (30% = 900 000 руб.)?
Возможен ли для организации, применяющей АУСН, зачёт (вычет) ранее уплаченного с аванса НДС при последующей отгрузке?
Есть ли риск двойного налогообложения в такой схеме и как его исключить документально?
Ситуация 2. Альтернативная схема оплаты 50/50, при которой:
- Аванс 50% (1 500 000 руб.) поступает в текущем квартале;
- Услуги и УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) оформляются в том же квартале;
- Также требуется выделить НДС 22% (22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс.
Вопрос: Каков порядок исчисления НДС в этом случае - сумма НДС формируется единожды с полной стоимости, учитывая, что обе операции совершены внутри одного квартала?
Дополнительно прошу указать, на какие нормы НК РФ и официальные разъяснения Минфина/ФНС можно опираться налогоплательщику на АУСН при добровольном выставлении счетов-фактур.

И если, как спецрежимникам, ФНС не разрешит принять к вычету НДС при отгрузке (чтобы избежать двойного налогообложения и потери более 378 тыс. руб. на авансовом НДС), мы применим такую схему:
Аванс (70% = 2 100 000 руб.): получаем в текущем квартале по обычному коммерческому счету (в назначении платежа клиент укажет «в т.ч. НДС 22% — 378 688,52 руб.»). Авансовый счет-фактуру мы не выставляем, согласовав это с клиентом. Соответственно, НДС в бюджет с аванса не платим, декларацию за этот квартал не сдаем. Всю сумму аванса (2 100 000 руб.) банк временно признает как наш доход по АУСН.
Отгрузка (через 7 месяцев): оказываем услуги, выставляем один итоговый УПД на полные 3 000 000 руб. (в т.ч. НДС 22% - 540 983,61 руб.) и получаем остаток оплаты 30% (900 000 руб.). По итогам этого квартала сдаем декларацию по НДС и разово перечисляем в бюджет все 540 983,61 руб.
Корректировка АУСН: После уплаты НДС мы заходим в Личный кабинет (ФНС) и на основании п. 1 ст. 248 НК РФ корректируем доходы по АУСН: платеж по авансу за прошлый период уменьшаем на 378 688,52 руб., а новый платеж на доплату уменьшаем на 162 295,09 руб. Таким образом, мы полностью очистим базу АУСН от предъявленного налога.

Это не нарушит законодательство? не попаду ли я на штрафы?

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, мы ИП на НДС 22%. Поставили клиенту товар в декабре 2025 года. НДС заплатили с данной реализации.
В сентябре 2026 года клиент вернул нам данный товар.
Правомерно ли восстановить НДС в 3 квартале 2026 года на сумму уменьшения реализации 2025 года?