Факторинг

Что такое факторинг: как работает, сколько стоит и как выбирать факторинговую компанию

Выдвинуть условие «утром деньги — вечером стулья» могут только персонажи романа «Двенадцать стульев», а вот поставщикам иногда приходится продавать свои товары и услуги с отсрочкой оплаты в несколько месяцев. Разбираемся, как сделать так, чтобы эта ситуация не ударила по вашему бизнесу.
1,7 тыс. 111
Что такое факторинг: как работает, сколько стоит и как выбирать факторинговую компанию
Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Вы поставили товар или оказали услуги, а оплатят их через месяц. Кажется, что ваш бизнес становится похожим на банковский: вы кредитуете своих клиентов. Но в отличие от банка у вас нет свободных денег, кредитных аналитиков и службы взыскания долгов. А каждая задержка платежа грозит оставить бизнес без оборотных средств. Защититься от рисков и вывести бизнес на новый уровень поможет факторинг.

Факторинг — это обмен будущей выручки на деньги.

Вы продали товар с условием отсрочки или рассрочки платежа и выставили счет клиенту. Этот счет — обещание вашей будущей выручки, но деньги от покупателя вы пока не получили. Банк, микрофинансовая организация (МФО) или факторинговая компания берут этот счет и переводят вам деньги раньше, чем это сделает ваш покупатель. Так в расчетах между продавцом и клиентом появляется посредник — фактор. Он может, помимо оплаты, вести торговый документооборот.

Компания «Выше стропила» производит и продает строительные материалы. Поставки в сеть строительных гипермаркетов «Плотники» могут удвоить оборот компании, но сеть платит поставщикам с отсрочкой в два месяца.

Контракт заключили, товар отгрузили, но пока придут деньги от «Плотников», компании «Выше стропила» нужно будет 2 месяца платить аренду за склад и офис, выдавать зарплату сотрудникам, закупать сырье для производства. Оборотных средств на это не хватит. Такую ситуацию называют кассовым разрывом. Разрешить ее можно с помощью факторинга.

Факторинговая компания «Деньги сразу» предлагает производителям стройматериалов перевести 80% будущей выручки сразу. Взамен фактор получит право на выплату, которую компании «Выше стропила» должна сеть «Плотники». А когда сеть расплатится с фактором, он перечислит производителю стройматериалов 18% от суммы счета — остаток выручки за вычетом комиссии за услугу факторинга.

Чем полезен факторинг

Факторинг позволяет сделать выгодное предложение клиенту

Отсрочка — это выгода для вашего клиента: предложив ему комфортные условия оплаты, вы можете опередить своих конкурентов. А с помощью факторинга можно отпускать товар или оказывать услуги с отсрочкой платежа, не боясь кассовых разрывов: выручка будет приходить в день отгрузки, и эти деньги сразу можно пускать в дело.

Не нужно оставлять залог

В отличие от кредита в факторинге не нужно оставлять залог, чтобы получить деньги. Залогом становится ваша дебиторская задолженность, то есть будущая выручка.

С факторингом можно масштабировать оборот

Вы можете увеличить поставки в высокий сезон или выходить на новые рынки. В отличие от кредита при факторинге размер финансирования не ограничен — он растет, когда продажи увеличиваются.

Если спрос на рынке падает, вы сами можете выбрать, по каким поставкам вам нужна услуга факторинга, чтобы не платить лишних комиссий.

Фактор может проверить клиента и проконтролировать возврат денег

Продажи с отсрочкой платежа — это всегда риск. Клиент, который в прошлом году платил аккуратно, в этом году вдруг начал задерживать платежи. Или крупный покупатель просто перестает отвечать на ваши звонки. Или новый клиент просит отсрочку, но у вас нет уверенности, что он заплатит за товар. Эти ситуации известны всем бизнесменам.

Есть варианты факторинга, которые помогают снизить риски неплатежа. Фактор может сам проверить платежеспособность ваших клиентов, установить лимит на поставки в кредит конкретному покупателю и порекомендовать длительность отсрочки платежа. А после того, как фактор предоставит финансирование, он сам напомнит покупателю о сроках оплаты.

Факторинг может освободить ваш бизнес от кредитной рутины, рисков неплатежей и кассовых разрывов.

Контролировать бюджет, избегать кассовых разрывов и вовремя привлекать кредитование для масштабирования бизнеса поможет управленческий учет. Пройдите курс: Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги, контролировать расходы и анализировать финансовые показатели. Получите официальное удостоверение, которое точно пригодится вам в будущем.

Сейчас купить курс можно по акции: 4 990 ₽ 21 990 ₽. Присоединяйтесь к новому потоку прямо сейчас.

Купить курс

Какие особенности у факторинга

Факторинговая компания работает только с договорами на отсрочку платежа

Когда ваши договоры с покупателями подразумевают немедленную оплату, привлечь фактора, чтобы просто подстраховаться на случай задержки перевода, не выйдет.

Факторинг допускает только безналичный расчет

Расплачиваться наличными из рук в руки с фактором у вас не получится.

Для факторинга нужно собрать много документов

Фактору понадобится три комплекта документов:

  • по вашему бизнесу (обычно список такой же, как при получении кредита, но может быть и меньше);

  • по вашим клиентам, с которыми будет работать фактор (анкета и оборотно-сальдовые ведомости за 6–12 месяцев);

  • по самим поставкам (счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы).

Крупные факторинговые компании готовы работать с клиентами дистанционно. Вы отправляете заявку через их сайты, подгружаете в электронном виде документы о вас и ваших покупателях.

Когда заявку одобрят, нужно будет подписать договор с факторинговой компанией с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП). После этого вам и вашим клиентам останется только завести личные кабинеты на онлайн-платформе фактора. Теперь весь документооборот начнет идти в электронном виде.

Когда вы только начинаете сотрудничество с факторинговой компанией, проверка всех документов обычно занимает несколько дней. Но затем деньги можно будет получать практически сразу: оплата пройдет, как только клиент оставит на платформе фактора подтверждение, что получил ваш товар. Или когда вы сами передадите фактору документы о поставке.

Фактор фиксирует сроки оплаты

Если вы работаете через фактора, неформально договориться с покупателем о новых сроках оплаты или возврате товара не получится — фактор остановит финансирование.

Как работает факторинг

  • Шаг 1. Вы с покупателем заключаете договор, который предусматривает фиксированную отсрочку платежа. Клиент рассчитывается только безналичным способом. Когда вы поставляете товар или оказываете услугу, у вас на балансе появляется дебиторская задолженность (счет на будущую оплату). С этой дебиторкой и договором поставки с отсрочкой платежа вы приходите к фактору.

  • Шаг 2. Фактор готов предоставить финансирование в обмен на вашу дебиторку. Вы заключаете с ним договор факторинга и договариваетесь о том, как будет проходить документооборот. С этого момента дебиторская задолженность принадлежит уже не вам, а фактору — и выставленные вами счета клиент должен оплачивать по реквизитам фактора. Не забудьте сообщить эти реквизиты своему покупателю.

  • Шаг 3. Фактор по вашей заявке перечисляет вам финансирование — так называемый первый платеж. Его размер колеблется от 70 до 99,5%, чаще всего — 80–90% от суммы поставки. Схема проста: деньги против документов (которые подтверждают приемку товара или получение услуги).

  • Шаг 4. Ваш клиент-покупатель переводит на счет фактора деньги, которые должен был вам, — все 100%.

  • Шаг 5. Если фактор при первом платеже перечислил вам только часть средств и комиссию вы ему не выплатили, то он вычитает из полученных от клиента денег сумму первого платежа и свою комиссию и перечисляет вам второй платеж.

Сколько стоит факторинг

Комиссия фактора обычно состоит из нескольких частей:

  • за финансирование (процент за каждый день использования денег);

  • за оценку финансового состояния покупателя и взаимодействие с ним;

  • за документооборот.

Стоимость факторинга проще рассчитать как процент от суммы одной поставки. Диапазон предложений рынка — от 0,5 до 4%. В случае онлайн-факторинга комиссии обычно ниже.

В зависимости от вида факторинга и условий фактора комиссия выплачивается в момент выдачи финансирования или же после получения фактором 100% оплаты от покупателя. Во втором случае, если покупатель не платит вовремя, некоторые факторы устанавливают повышенную комиссию за каждый день просрочки.

Каким бывает факторинг

Выделяют несколько видов факторинга:

  • регрессный и безрегрессный;

  • открытый и скрытый;

  • закупочный и агентский.

Факторинг с регрессом и без

Разница в том, кто принимает на себя риски в случае, если клиент не оплатит поставку, — фактор или вы.

В случае факторинга с регрессом фактор перечисляет вам деньги. Но если покупатель не платит в срок, вы должны будете вернуть фактору платеж с комиссиями и самостоятельно договариваться с покупателем о возврате долга. Факторинг с регрессом обычно дешевле, чем без него, и получить его проще.

Когда вы выбираете вариант без регресса, фактор может сразу перечислить вам всю сумму платежа за вычетом комиссии. А если покупатель не оплачивает поставку в срок, фактор сам с ним разбирается. Фактически вы получаете страховку от проблем с покупателями, поэтому комиссия фактора в этом случае выше.

Открытый и скрытый факторинг

Чаще всего используется открытый факторинг, когда покупатель соглашается на участие фактора в сделке и переводит оплату именно ему. В таком случае возможны варианты с регрессом и без.

Если покупатель категорически против факторинговой схемы, вы можете использовать скрытый факторинг. Тогда оплата за ваш товар или услугу будет поступать на так называемый номинальный банковский счет.

Он открывается на имя вашей компании, деньги с него получает фактор, но покупатель об этом не узнает. Такой факторинг бывает только регрессным.

Закупочный и агентский факторинг

Это особые виды факторинга, их инициируют крупные торговые сети или производственные предприятия, которые получают продукцию от многих поставщиков.

При закупочном факторинге вы с покупателем и фактором заключаете трехсторонний договор. После поставки товара вы получаете деньги полностью. Затраты на факторинг вы можете разделить с покупателем. Этот вид факторинга всегда открытый и, как правило, без регресса.

В схеме с агентским факторингом крупные покупатели сами заключают договор с фактором и оплачивают его услуги. Вы просто получаете деньги за свои товары и услуги не от клиента, а от фактора. Такой факторинг бывает открытым и закрытым, обычно без регресса.

Как выбрать факторинговую компанию

На факторинг не нужна отдельная лицензия. Но важно тщательно изучить возможного партнера.

  1. Убедитесь, что фактор работает легально. Все факторинговые компании можно проверить по ИНН на сайте Росфинмониторинга. Если услугу предоставляет банк или МФО — стоит найти их в реестрах Банка России.

  2. Изучите репутацию фактора — поищите отзывы о нем, посоветуйтесь со своими партнерами и клиентами. Если компания входит в профессиональное объединение, это тоже говорит в ее пользу. Например, на сайте Ассоциации факторинговых компаний вы увидите крупнейших проверенных факторов.

  3. Внимательно прочитайте договор факторинга и все приложения к нему. Если, кроме финансирования, фактор обещает оказывать вам еще какие-то услуги, расспросите, что именно и на каких условиях он вам предлагает. При необходимости проконсультируйтесь с юристами.

  4. Попросите фактора рассчитать стоимость факторинга, взяв пример из вашей практики.

В интернете встречаются сайты-агрегаторы, на которых свои услуги предлагают сразу несколько факторинговых компаний. Там вы можете сами выбрать фактора и сразу отправить ему заявку. Или же заполнить анкету, а сайт подберет компанию, наиболее подходящую для вашего бизнеса. Но прежде чем оставлять свои данные на каких-либо сайтах, стоит внимательно их проверить. Иначе вы рискуете угодить к мошенникам. 

Начать дискуссию

Технологические компании, которые выходят на IPO, получат налоговые льготы

Бизнес из сферы технологий при выходе на биржу сможет пользоваться льготами по налогу на прибыль. А инвесторов, которые покупают ценные бумаги при первичном размещении, освободят от НДФЛ.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Внешнеэкономические сделки разрешат оплачивать криптовалютой. Только если ее добыли в РФ

Для оплаты контрактов по ВЭД будет можно использовать криптовалюту, которую добыли в России.

Утвердили 2 перечня, по которым использование вторсырья простимулирует государство

С 1 марта 2024 года действует Перечень товаров и Перечень работ и услуг, которые производят, выполняют и оказывают с использованием определенной доли вторичного сырья в составе.

Лучшие спикеры, новый каждый день

🔥 Повышайте свой профессионализм на тренинге от «Клерка»! Поделимся секретом, как за 6 шагов начать вести управленческий учет

Эффективность бухгалтера повышается, когда он помогает руководителям принимать верные управленческие решения. Научитесь самостоятельно настраивать для любого бизнеса управленческий учет.

Госзакупки

Участникам госзакупок запретят работать с компаниями из Реестра недобросовестных поставщиков

Депутаты хотят обязать заказчиков госзакупок устанавливать требование об отсутствии информации об участнике в Реестре недобросовестных поставщиков.

Общество

Депутаты хотят сделать программу материнского капитала бессрочной

Пока что программа маткапитала действует до конца 2026 года. Президент предложил ее продлить до 2030 года, а депутаты считают, что такую поддержку нужно предоставлять на бессрочной основе.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Семейную ипотеку продлят, рубль крепнет, крипта летит в космос, много новых облигаций и ожиданий дивидендов. Воскресный инвестдайджест

Новые санкции не повлияли на рубль и индекс. Крипта продолжает штурмовать новые высоты. Семейную ипотеку продлят как минимум до 2030 года, рынок ждёт дивидендов, размещаются новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал, что интересного произошло за неделю.

Семейную ипотеку продлят, рубль крепнет, крипта летит в космос, много новых облигаций и ожиданий дивидендов. Воскресный инвестдайджест

6 способов привлечения лидов для юридической фирмы в 2024

В наше время конкуренция на рынке юридических услуг становится все более острой.

Если налоговики затягивают сроки проверки, то это игра в свои ворота

Конституционный суд подтвердил: несвоевременные действия налоговиков не продлевают совокупный срок принудительного взыскания налоговой недоимки.

Если налоговики затягивают сроки проверки, то это игра в свои ворота

🏆Книжная полка. Что почитать бухгалтеру?

Концентрация и дисциплина в спорте закаляют тебя, твой характер и ведут к новым победам. А так ли сильно спорт отличается от бизнеса?

🏆Книжная полка. Что почитать бухгалтеру?
240

Следственный комитет закрыл дело против блогера Валерии Чекалиной

Блогер Лерчек теперь имеет право возместить имущественный вред в суде.

3
407

Прощаемся с зимой. Напоследок любуемся снежинками

Зима закончилась, но во многих городах все еще лежит снег. Мы все от него уже устали, но при этом нельзя отрицать, снег — это очень красиво. Сделали для вас подборку фотографий снежинок.

Прощаемся с зимой. Напоследок любуемся снежинками
302
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Таможенное право

ФТС назвала среднюю стоимость розы к 8 Марта + опрос

В преддверии 8 марта ФТС отчиталась о ввозе в Россию импортных свежих цветов - их видах, странах происхождения и таможенном оформлении.

С 1 марта МЧД для сдачи отчетов надо делать по новому формату

С 1 марта стала обязательной машиночитаемая доверенность для тех организаций и ИП, которые в силу закона должны сдавать налоговую отчетность в электронной форме и делают это через уполномоченного представителя.

Реклама

ЦБ: банки продолжают рекламировать кредиты с ложной информацией о ставках

Несмотря на предписание Центробанка указывать в рекламе полную стоимость кредита рядом с процентной ставкой, организации продолжают игнорировать это требование.

267

💼Управленческий учет в компании можно выстроить за 6 простых шагов! Научитесь этому на тренинге от «Клерка»

Эффективность бухгалтера повышается, когда он помогает руководителям принимать верные управленческие решения. Узнайте, как легко вести управленческий учет для любого бизнеса.

Главбух — гонец с плохими новостями. История бухгалтера, решившего уйти из профессии

Мы нашли нашего пользователя-главбуха, которая продавала подписку Клерк.Премиум+Консультации. Выяснилось, что она решила оставить профессию бухгалтера и перешла в другую сферу. Мы выяснили, почему специалисты уходят из бухгалтерии. Читайте, ставьте лайки и делитесь своим мнением.

Главбух — гонец с плохими новостями. История бухгалтера, решившего уйти из профессии
75
14,4 тыс.

Какие документы нужны для СФР по больничному?

Добрый день. Пришёл запрос от СФР по больничному. С этим человеком у нас заключён договор ГПХ и ещё ни копейки ему не платили и не начисляли. Нужно ли мне с него какое-то заявление взять, что он желает это пособие по основному месту (надеюсь, что оно у него есть), а не у нас?

110
Налог на прибыль

Предприятия ТЭК и ЖКХ из новых регионов получат отсрочку по уплате налога на прибыль

Компании могут отсрочить уплату налога на прибыль за 2023 год на 12 месяцев. Потом платежи разобьют на равные части, которые предприятия будут платить в течение следующего года.

Интересные материалы

Инвестиции

Топ-10 дивидендных акций 2024 от аналитиков Финам

Пассивный доход — как много в этих словах для сердца инвесторского слилось. Вот и аналитики Финам не просто так сидят за мониторами, но и изучают отчёты компаний, дают прогнозы по дивидендам, на которых опять богатеть. Смотрим прогнозы на ближайшие 12 месяцев.

Топ-10 дивидендных акций 2024 от аналитиков Финам