"Черный список" побелел
Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства запретило МНС России использовать в работе так называемый черный список банков, заподозренных в необоснованном возмещении НДС. Такое решение было вынесено на недавнем заседании комиссии МАП России.
Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства запретило МНС России использовать в работе так называемый черный список банков, заподозренных в необоснованном возмещении НДС. Такое решение было вынесено на недавнем заседании комиссии МАП России.
Зловещим наименованием "черный список" банкиры называют письмо МНС России, предназначенное для служебного пользования, от 10.09.01N ВГ-14-03/109/ДСП. Как пояснили корреспонденту "УНП" специалисты антимонопольного министерства, письмо содержит список неблагонадежных банков, которые, по мнению налоговиков, замечены в незаконном возмещении НДС. В числе "замаравшихся" оказалось и несколько крупнейших кредитных организаций. К экспортерам, пользующимся услугами упомянутых в письме банков, налоговики предЪявляют особые требования. Так, они не имеют права претендовать на ускоренный возврат НДС, а на практике им приходится добиваться возмещения через суд.
Но хотя "черный список" предназначался лишь для служебного пользования налоговиков, письмо стало предметом разбирательства в МАП России. Сразу несколько известных российских банков решили отстаивать свою деловую репутацию и совместно с депутатом Госдумы Владимиром Грачевым обратились в главное антимонопольное ведомство с заявлением о неправомерности действий МНС России.
Как рассказали нам очевидцы событий, на заседании комиссии МАП России налоговики отказались предЪявить подлинник письма, мотивируя это тем, что документ внутриведомственный и не затрагивает прав и свобод налогоплательщиков. Дескать, поэтому его содержание не может быть предметом публичного обсуждения. В ходе разбирательства МНС России подавало ходатайство о прекращении дела, но антимонопольное ведомство не убедили доводы налоговиков, и оно вынесло решение, обвиняющее МНС в нарушении статьи 12 закона "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг". Решение МАП России гласит: налоговое министерство обязано до 10 ноября этого года отменить действие письма в части, касающейся "установления к отдельным лицам, деятельность которых связана с поставкой товаров (работ, услуг), правила не вести расчеты с поставщиками и с бюджетом через банки, которые ранее использовались при попытках неправомерного возмещения НДС".
Кроме того, МНС России получило предписание впредь не издавать подобные документы, ограничивающие конкуренцию на рынке финансовых услуг и препятствующие деятельности кредитных организаций.
Правда, как подчеркнули в беседе с корреспондентом "УНП" сотрудники антимонопольного министерства, МНС России имеет право обжаловать решение МАП России в течение полугода после его вынесения. В свою очередь МАП может в случае невыполнения его предписания в срок требовать "послушания" через суд.
Интересный материал, особенно с точки зрения практики реабилитации бизнеса. Но, на мой взгляд, здесь возникает более фундаментальный правовой вопрос.
Если присвоение «желтого» уровня риска фактически способно существенно осложнить хозяйственную деятельность компании, при этом сама компания не знает ни конкретных причин изменения рейтинга, ни веса отдельных критериев, ни логики их совокупной оценки
Особенно интересно это применительно к судебному контролю. Что именно в случае спора должен доказать Банк России: только то, что использованные им критерии в принципе предусмотрены нормативным регулированием, или также то, какие конкретно сведения о
И второй вопрос: насколько полноценной может быть судебная проверка решения, основанного на алгоритмической модели, если ее существенная часть — веса признаков и механизм формирования итоговой оценки — остается закрытой?
На мой взгляд, именно здесь проходит интересная граница между допустимым использованием риск-ориентированного алгоритма и необходимостью обеспечить проверяемость индивидуального решения, которое влечет реальные последствия для бизнеса.
Было бы особенно интересно увидеть судебную практику, где заявитель ставил вопрос не о законности самих критериев ЗСК, а именно о проверке причин, по которым конкретная компания получила «желтый» рейтинг.