Вопрос: Об определении реструктурирования задолженности по договору займа в целях формирования КПК резервов на возможные потери по займам.
Ответ: Департамент небанковского кредитования рассмотрел обращение от 01.06.2026 (вх. от 01.06.2026) по вопросу реструктурирования задолженности по договору займа в соответствии с Указанием Банка России от 30.09.2024 N 6875-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 6875-У) и сообщает следующее.
Согласно подпункту 2.5 пункта 2 Указания N 6875-У заключение КПК <1> с заемщиком соглашения, изменяющего условия ранее заключенного договора займа, в том числе срок и (или) порядок исполнения обязательств по договору займа, порядок расчета и размер процентной ставки по договору займа, за исключением случаев, когда условия договора займа изменены в соответствии с частью 16 статьи 5, статьями 6.1-1, 6.1-2 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" <2> и (или) когда платежи в счет исполнения обязательств заемщика по договору займа поступают КПК без нарушения суммы и сроков, предусмотренных графиком платежей по договору займа, в течение 180 календарных дней с даты последнего изменения условий договора займа, признается реструктурированием задолженности заемщика по договору займа.
--------------------------------
<1> Кредитный потребительский кооператив (далее - КПК).
<2> Далее - Федеральный закон N 353-ФЗ.
Таким образом, реструктуризацией признается внесение изменений в договор займа.
В соответствии с частями 1, 9 и 14 статьи 5 Федерального закона N 353-ФЗ договор потребительского займа состоит из общих условий и индивидуальных условий. Индивидуальные условия договора потребительского займа согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально и включают в себя, в частности, количество, размер и периодичность (сроки) платежей заемщика по договору потребительского займа или порядок определения этих платежей. При этом изменение индивидуальных условий и общих условий договора потребительского займа осуществляется с соблюдением требований, установленных Федеральным законом N 353-ФЗ.
Пунктом 1 статьи 452 Гражданского кодекса Российской Федерации закреплено, что соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев не вытекает иное.
Исходя из изложенных норм заемщиком и кредитором должны быть согласованы изменения, вносимые в индивидуальные условия договора потребительского займа, с соблюдением требований, установленных Федеральным законом N 353-ФЗ (путем оформления новой таблицы, форма которой установлена Указанием Банка России от 23.04.2014 N 3240-У "О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)").
Учитывая изложенное, полагаем, что в случае, если изменение договора потребительского займа не требует изменения его индивидуальных условий, указанное изменение договора займа не является реструктурированием задолженности по требованиям по договору займа в соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 Указания N 6875-У.
Заместитель директора Департамента
небанковского кредитования
Р.В.НОВИКОВ
15.06.2026
Начать дискуссию