Получен ответ ИИ Вопрос решён
Агентская схема
Добрый день, помогите разобраться в следующем вопросе. Дано компания на УСН Доходы +7% НДС. Вид деятельности, оказание посреднических услуг ( нам платят принципалы -далее мы оплачиваем рекламу блогеров), выставляем отчет комитента. Например нам принципал заплатил 405000 ( 300000 бюджет принципала( не попадает в доходы и НДС) и 105000 наше вознаграждение. Вопрос в КУДИР что должно попадать отчет комитента или банковская выписка , так как 105000 могут по отчету комитента растянуться на пару месяцев, в апреле 60000 и остальная часть в мае?
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите подписку на просмотр уже решённых вопросов от лучших экспертов-практиков страны
Учет агентского вознаграждения в КУДиР при УСН
Добрый день! В вашей ситуации, где компания на УСН (объект налогообложения — доходы) оказывает посреднические услуги по агентскому договору, в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) следует отражать только суммы агентского вознаграждения.
Согласно разъяснениям Минфина, при определении объекта налогообложения на УСН в составе доходов не учитываются поступления, полученные агентом в связи с исполнением обязательств по агентскому договору, за исключением агентского вознаграждения. Таким образом, в доходах отражается только сумма вознаграждения агента.
Дата признания дохода в виде агентского вознаграждения зависит от условий договора:
Таким образом, в КУДиР отражается только агентское вознаграждение в момент его фактического получения, независимо от того, на какие периоды оно приходится по отчету комитента.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!