Вопрос: Об отражении организацией, имеющей лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ, информации в форме 0420409 "Сведения о банковских счетах".
Ответ: Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России просит Национальную ассоциацию участников фондового рынка (НАУФОР) довести до сведения профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, следующие рекомендации о порядке составления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" <1> (далее - отчетность по форме 0420409).
--------------------------------
<1> Установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 30.09.2022 N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации" (далее - Указание N 6282-У).
В соответствии с пунктом 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409 <2> отчетность по форме 0420409 составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее - отчитывающаяся организация).
--------------------------------
<2> Установлены в приложении 1 к Указанию N 6282-У.
По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках (иностранных кредитных организациях), в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420409 по состоянию на отчетную дату отражается информация о денежных средствах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных и находящихся у брокера, или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, или клиринговой организации, в том числе за рубежом (далее - указанные лица), за исключением информации об остатках на торговых банковских счетах, указанной по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409.
Таким образом, отчитывающаяся организация, имеющая лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - отчитывающаяся организация - УК), отражает сведения обо всех банковских счетах, открытых такой отчитывающейся организации - УК, за исключением счетов, открытых ей в рамках лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Аналогичный подход применяется при составлении раздела 2 отчетности по форме 0420409: отчитывающейся организации - УК следует отражать информацию в отношении ее денежных средств и ее клиентов, за исключением денежных средств, переданных ею брокеру или иностранному брокеру или клиринговой организации в рамках лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Директор Департамента инвестиционных
финансовых посредников
О.Ю.ШИШЛЯННИКОВА
04.12.2025