Вопрос: В соответствии с письмом Департамента управления данными Банка России от 07.02.2023 N 46-7-1/240 при проведении кредитными организациями аккредитивных операций сведения в бюро кредитных историй <1> об аккредитивах не представляются. При этом в БКИ должны представляться сведения о договоре, содержащем условие товарного, коммерческого кредита, заключенном на основании ст. ст. 807, 819, 822 или 823 ГК РФ, в том числе в рамках исполнения аккредитивов.
--------------------------------
<1> Далее - БКИ.
На семинаре "Взаимодействие кредиторов и БКИ" (29.04.2025) <2> со стороны представителя Банка России были даны комментарии о том, что предоставление банком плательщику отсрочки возмещения сумм, выплаченных банком по аккредитиву за счет собственных средств, когда со стороны банка предусмотрена уплата плательщиком процентов/комиссии за предоставление отсрочки возмещения платежа, может рассматриваться как коммерческий кредит, к которому применяются нормы гл. 42 "Заем и кредит" ГК РФ, и по таким сделкам необходимо формировать кредитную историю как по кредитному договору.
--------------------------------
<2> "Представление сведений в БКИ и расчет совокупной платежной нагрузки на основе данных квалифицированных БКИ в соответствии с действующим регулированием".
Вместе с тем Положение 758-П <3> не предусматривает особенностей представления кредитными организациями сведений о финансировании путем предоставления банком плательщику отсрочки возмещения суммы платежей по аккредитиву <4>.
--------------------------------
<3> Положение Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории".
<4> Далее - Отсрочка банка.
Представляется, что формирование блоков показателей кредитной истории субъекта с описанием даты совершения сделки, определение момента присвоения сделке соответствующего УИД составят для кредитных организаций определенные сложности с учетом следующих обстоятельств.
Статья 823 ГК РФ не дает однозначного ответа на вопрос, при каких условиях возникают отношения по коммерческому кредитованию. В связи с этим появляются споры по поводу оснований и момента возникновения данных отношений, что находит отражение в судебной практике.
Согласно позициям некоторых судебных инстанций отношения сторон и соответствующая обязанность покупателя по уплате процентов за пользование коммерческим кредитом поставлены в зависимость от согласования сторонами в договоре уплаты процентов за предоставление отсрочки платежа <5>.
--------------------------------
<5> Постановления Арбитражного суда Московского округа от 18.03.2025 N Ф05-2251/2025 по делу N А40-92482/2024; от 26.11.2024 N Ф05-24591/2024 по делу N А40-186634/2023; Арбитражного суда Уральского округа от 07.03.2025 N Ф09-97/25 по делу N А60-29673/2024.
Если законом или договором такой момент не определен, то обязанность по уплате денежных средств за пользование коммерческим кредитом возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей коммерческий кредит, своих обязательств <6>.
--------------------------------
<6> Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.03.2025 N Ф05-2251/2025 по делу N А40-92482/2024.
Отметим, что квалификация платежа по непокрытому аккредитиву с предоставлением плательщику Отсрочки банка как коммерческого кредита представляется неоднозначной, поскольку в соответствии со ст. 823 ГК РФ такой вид правоотношений характерен для договоров, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (договор поставки, др.).
В данном случае получатель, в пользу которого осуществляется платеж по аккредитиву, не является стороной в правоотношениях по возмещению плательщиком Отсрочки банка.
Если рассматривать указанные правоотношения с точки зрения ст. 823 ГК РФ, возникает ряд вопросов.
Отношения с клиентами по открытию непокрытых аккредитивов с предоставлением Отсрочки банка оформляются в разных кредитных организациях по-разному.
Не во всех случаях при открытии непокрытого аккредитива с плательщиком заключается договор, содержащий условия коммерческого кредита.
Просьба плательщика о предоставлении Отсрочки банка, а также условия, на которых плательщику может быть предоставлена Отсрочка банка, могут быть указаны плательщиком в заявлении на открытие непокрытого аккредитива либо в отдельном письме, которое направляется плательщиком банку после открытия аккредитива <7>.
--------------------------------
<7> При этом в самом заявлении на открытие непокрытого аккредитива отсутствуют просьба плательщика об Отсрочке банка и условия такой Отсрочки банка.
Такое заявление/письмо возможно рассматривать как оферту плательщика на заключение сделки с банком по предоставлению отсрочки возмещения платежа по аккредитиву (ст. 435 ГК РФ).
В соответствии со ст. 433 ГК РФ договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта. Также возможен акцепт путем совершения действий (п. 3 ст. 438 ГК РФ).
При открытии непокрытого аккредитива с условием о возможности предоставления плательщику Отсрочки банка аккредитив может быть не исполнен (платеж банком не будет произведен) либо плательщик откажется от Отсрочки банка и возместит банку произведенный платеж по аккредитиву не позднее даты платежа <8>.
--------------------------------
<8> В некоторых кредитных организациях условия открытия непокрытого аккредитива предусматривают возможность формирования плательщиком покрытия за счет собственных средств после представления получателем документов для исполнения аккредитива. Платеж по аккредитиву с отвлечением собственных средств банка производится в случае, если соответствующее денежное покрытие плательщиком не сформировано.
Как следствие, существуют разные подходы к тому, что считать акцептом банка оферты плательщика на предоставление Отсрочки банка: платеж по аккредитиву за счет собственных средств банка и предоставление Отсрочки банка; направление плательщику уведомления об осуществлении платежа по аккредитиву и предоставлении Отсрочки банка; открытие банком аккредитива на основании заявления плательщика, содержащего просьбу об Отсрочке банка и условия такой отсрочки.
Полагается, что при квалификации отношений банка и плательщика, которому банк предоставил отсрочку возмещения платежа по непокрытому аккредитиву, как события, информация о котором подлежит включению в состав кредитной истории плательщика, возникновение обязательства, сведения о котором подлежат передаче в БКИ, целесообразно сопоставлять либо с платежом по аккредитиву и предоставлением Отсрочки банка, либо с направлением плательщику уведомления о произведенном платеже и предоставлении Отсрочки банка, либо с открытием банком аккредитива на основании заявления плательщика, содержащего просьбу об Отсрочке банка и условиях такой отсрочки (в зависимости от того, какая конструкция согласования между банком и плательщиком условий о предоставлении Отсрочки банка используется конкретным банком).
Вместе с тем необходимо в первую очередь уточнить квалификацию правоотношений банка и плательщика при предоставлении последнему Отсрочки банка в рамках Закона о кредитных историях. Какова позиция Банка России в части отнесения указанных правоотношений к отношениям, связанным с предоставлением коммерческого кредита?
При подтверждении указанной квалификации в целях формирования единого подхода к передаче данных в БКИ по непокрытым аккредитивам с Отсрочкой банка предлагается внести изменения в Положение N 758-П, содержащие детальные указания по формированию блоков показателей кредитной истории субъекта с описанием даты формирования события (в том числе информационной части), типа и номера события.
Ответ: Департамент небанковского кредитования Банка России рассмотрел обращения от 26.06.2024 о представлении сведений по аккредитивам в бюро кредитных историй (далее - БКИ) и сообщает следующее.
Федеральный закон N 86-ФЗ <1> и Федеральный закон N 218-ФЗ <2> не предоставляют Банку России полномочий по толкованию федеральных законов Российской Федерации.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
<2> Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях".
В этой связи полагаем возможным высказать мнение, которое не является официальным разъяснением положений законодательства Российской Федерации, а также разъяснением по вопросам практики применения законодательства Российской Федерации о кредитных историях.
В соответствии с пунктом 1 статьи 867 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводный вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.
Федеральным законом N 218-ФЗ не предусмотрено формирование кредитной истории по обязательствам, возникающим в связи с открытием аккредитива.
При этом согласно положениям пунктов 2 и 5 статьи 3, пункта 2 части 3 и пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона N 218-ФЗ кредитная история формируется, в частности, в отношении обязательств заемщика по договору займа (кредита), под которым в целях указанного закона понимаются договор займа, кредитный договор, иные договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита, а также договоры банковского счета, предусматривающие осуществление платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета).
Таким образом, кредитной организацией должны представляться в БКИ сведения о договоре займа (кредита), заключенном в связи с исполнением аккредитива (часть 3.1 статьи 5 Федерального закона N 218-ФЗ).
Например, имеются примеры судебной практики <3>, в соответствии с которыми к отношениям по предоставлению отсрочки возмещения уплаченных кредитной организацией по аккредитиву денежных средств (при осуществлении платежа по аккредитиву за счет средств кредитной организации) применяются нормы главы 42 "Заем и кредит" ГК РФ, что может свидетельствовать о том, что указанные отношения рассматриваются судами в качестве заемных.
--------------------------------
<3> Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 02.02.2023 N Ф07-23408/2022 по делу N А56-57012/2022, Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 22.02.2024 N Ф10-5877/2023 по делу N А14-3898/2022.
В соответствии с пунктом 47 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25.12.2018 N 49 <4> при квалификации договора для решения вопроса о применении к нему правил об отдельных видах договоров (пункты 2 и 3 статьи 421 ГК РФ) необходимо прежде всего учитывать существо законодательного регулирования соответствующего вида обязательств и признаки договоров, предусмотренных законом или иным правовым актом, независимо от указанного сторонами наименования квалифицируемого договора, названия его сторон, наименования способа исполнения.
--------------------------------
<4> Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25.12.2018 N 49 "О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации о заключении и толковании договора".
Дополнительно отмечаем, что кредитная история должна содержать точные и актуальные сведения об обязательствах субъекта кредитной истории, в связи с чем источником формирования кредитной истории (далее - источник) в БКИ должны представляться сведения, соответствующие данным, которыми обладает источник. Такие данные, в свою очередь, должны учитывать положения договора (сделки) и законодательства Российской Федерации. Таким образом, дата возникновения обязательства определяется источником в каждом случае индивидуально.
При этом действующее регулирование предоставления информации в БКИ, предусмотренное Федеральным законом N 218-ФЗ и Положением N 758-П <5>, позволяет предоставлять информацию о договорах займа (кредита), в том числе о договорах, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита.
--------------------------------
<5> Положение Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории".
В рассматриваемом случае необходимость предоставления информации в БКИ зависит от наличия заемных отношений между сторонами, что определяется исходя из условий конкретных договоров в соответствии с законодательством и не зависит от наличия в Федеральном законе N 218-ФЗ и Положении N 758-П специальных норм, регулирующих предоставление в БКИ информации о предоставлении кредитной организацией плательщику отсрочки возмещения сумм платежей, уплаченных по непокрытому аккредитиву.
Вместе с тем в случае необходимости, по мнению Ассоциации, внесения изменений в Положение N 758-П в целях представления в БКИ сведений о предоставлении отсрочки возмещения уплаченных кредитной организацией по аккредитиву денежных средств сообщаем о готовности рассмотреть конкретные консолидированные предложения участников финансового рынка по его доработке.
Дополнительно сообщаем о готовности рассмотреть возможность участия представителей от Банка России во встрече с банками в случае сохранения вопросов в части представления в БКИ сведений о предоставлении отсрочки возмещения уплаченных кредитной организацией по аккредитиву денежных средств.
Заместитель директора
Департамента небанковского
кредитования Банка России
Е.В.ФРОЛКОВ
22.08.2025