Вопрос: Являются ли отдельными объектами инвестирования для целей применения пп. 4.3 и 4.4 п. 4 Приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У активы в виде прав требования (дебиторской задолженности) к разным лицам?
Ответ: Да.
Для целей применения подпунктов 4.3 и 4.4 пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У подход к определению объектов инвестирования является одинаковым. При этом под объектом инвестирования понимаются активы с одинаковыми характеристиками (например, ценные бумаги одного выпуска).
При этом, как представляется, если в составе паевого инвестиционного фонда (далее - фонд) имеются отдельные активы в виде прав требования к разным лицам (дебиторской задолженности), например, к нескольким владельцам инвестиционных паев фонда, к брокеру, то в целях раскрытия информации согласно указанным выше подпунктам дебиторская задолженность каждого такого лица является отдельным объектом инвестирования.
14.10.2021