Обзор ФЗ № 417

Федеральный закон № 417-ФЗ, принятый 4 августа 2023 года, начал действовать с 1 сентября того же года. На данный момент не существует официальных комментариев о том, как его нужно применять, и не сформировалась еще судебная практика по этому вопросу.

Исламский финансовый сектор подразумевает уникальный подход к банковским операциям, строго соответствующий религиозным нормам шариата. Важнейшим принципом является отказ от начисления процентов по любым финансовым транзакциям, так как это противоречит исламским законам. При этом система допускает добавление фиксированной прибавки к цене товара, которая определяется заранее и устанавливается в контракте.

Мурабаха — это специфическая форма торговой операции, основанная на принципах исламского права. Она предполагает приобретение товаров с последующей их продажей покупателю в рассрочку. Важной особенностью является то, что итоговая стоимость товара включает в себя как первоначальные издержки продавца, так и фиксированную прибыль. Эта сумма прибыли оговаривается заранее и остаётся неизменной на протяжении всего срока кредитования.

Федеральный закон № 417-ФЗ был создан для обеспечения возможности проведения финансовых операций в соответствии с принципами шариата. В тексте закона избегается специфическая исламская терминология, однако он включает положения, совместимые с основными идеями исламского финансирования. Основой для такого вида деятельности, как указывается в первой части второй статьи закона, служит проведение транзакций экспериментальным способом. Эти транзакции должны соответствовать критериям, установленным во второй и третьей частях той же статьи.

Участники эксперимента могут привлекать финансы и различные активы от частных и корпоративных субъектов. Это может осуществляться через: — Получение займов;
— Выпуск облигаций;
— Управление активами на доверительных началах;
— Включение вкладов в капитал.
Также они могут выдавать кредиты физическим и юридическим лицам. Кроме того, финансирование может происходить через продажу товаров, включая недвижимость, с условием отложенного платежа. За пролонгацию платежа взимается дополнительное вознаграждение.

Фирмы и индивидуальные предприниматели могут получать финансовую поддержку через механизмы, такие как лизинг. Это предполагает временное предоставление имущества на условиях договора. Также организации имеют возможность увеличивать свои капиталы за счет вливаний от инвесторов, которые вкладывают средства в капитал компании. Помимо этого, существует опция объединения усилий и ресурсов между партнерами для совместной деятельности, регулируемая договорами простого или инвестиционного товарищества.

В рамках бизнес-операций практикуется предоставление гарантий, когда одна сторона выступает поручителем за обязательства третьей стороны.

Согласно статьям 2 Закона № 417-ФЗ, установлены определенные нормы и условия, которым должно соответствовать осуществление вышеупомянутых финансовых операций и гарантий.

Ограничения по Вознаграждению

В контексте проведения экспериментов связанных с партнерским финансированием, участникам не разрешается определять компенсацию за сделки как фиксированный процент. Однако, закон допускает применение гибкой системы вознаграждения, где размер компенсации корректируется в соответствии с результатами проведенных операций.

Основные запреты для участников

Участники эксперимента по партнерскому финансированию обязаны исключить из своего финансирования проекты, связанные с производством и продажей алкоголя, табака, оружия и боеприпасов. Также под запретом деятельность, связанная с игорным бизнесом.

При реализации товаров в рассрочку, стороны могут оговорить оплату за использование такой рассрочки. Однако, закон запрещает устанавливать эту плату в форме процентной ставки. Альтернативным вариантом может служить фиксированная сумма или иной способ, не привязанный к процентам.

Закон № 417-ФЗ не содержит специальных правил для детализации процесса покупки товаров с отсрочкой платежа. Основываясь на ст. 489 Гражданского кодекса Российской Федерации, договор купли-продажи может включать условия о постепенной оплате. Такой договор считается действительным при условии, что в нем четко прописана стоимость товара, график, сроки и размеры взносов, наряду с другими ключевыми аспектами соглашения.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, определённые типы контрактов могут включать условия, когда одна сторона передаёт другой деньги или вещи неуникальной категории в счет будущих платежей. Это может быть реализовано через системы кредитования, например, путём выдачи аванса или предоплаты, а также путём отсрочки или разбивки платежа на части. Однако, такие условия должны соответствовать законодательству, если оно предусматривает иные правила.

При заключении договоров, предполагающих передачу денег или товаров общего типа, стороны могут договориться о выдаче коммерческого кредита. Это означает, что платеж может быть произведён не сразу, а распределён по времени. Такие условия должны быть законными и не противоречить действующему законодательству.

При коммерческом кредитировании используются общие нормы законодательства в случаях, когда детали не оговорены в самом кредитном соглашении и это не противоречит характеру обязательства. Согласно второму пункту 809-й статьи Гражданского кодекса РФ, проценты за пользование заемными средствами могут быть определены различными способами. Допустимо установление фиксированного годового процента, изменяемой ставки, зависящей от конкретных условий договора, включая колебания определенного показателя, или другого метода, который позволит точно установить размер процентов к моменту их выплаты.

Существующее законодательство допускает реализацию товаров с возможностью отложенной оплаты. В рамках такой сделки продавец может предложить покупателю коммерческий кредит. При этом проценты за пользование кредитом могут быть назначены различными методами, включая фиксированное значение.