Бумажный тигр российского налогообложения

Вторую неделю новостные ленты, телеграм-каналы и всевозможные неокрепшие умы, сотрясают новости о проведении сотрудниками МВД России, ФСБ России, СК России, при содействии ФНС России и Генпрокуратуры России [там по-моему только МЧС России не участвует. Но это не точно..], следственно-оперативных мероприятий в отношении лиц, причастных к организации деятельности площадок «Бумажного НДС».

Масштабы [ну если исходить из того, что мы по умолчанию доверяем данным государственных ведомств] впечатляют..

На прошлой неделе МВД России заявило о выявлении и пресечении деятельности организованной группы в 200 человек, чья преступная деятельность охватила 25 регионов страны, а ориентировочный ущерб бюджету, составил более 10 миллиардов рублей не уплаченных налогов.

А позавчера РБК сообщил о пресечении деятельности площадки «Бумажного НДС», в которую входило 4,8 тысяч «технических» юрлиц, сформировавших «фиктивные» вычеты по НДС для 40 тысяч компаний, на сумму более 1.2 триллиона рублей.

В обоих случаях сообщается о возбуждении уголовных дел по ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов), наказание по которой предусматривает лишение свободы на срок до семи лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет [сразу вспомнились советские пятилетки].

И вот уже вторую неделю мне задают вопросы - “кто в зоне риска, по каким статьям и в отношении кого могут ещё быть возбуждены уголовные дела и вообще - как жить дальше?”

Отвечаю.

В отношении лиц, причастных к организации всех этих безобразий и участвовавшие в нём -

Ст. 210 УК РФ - Организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней).

В отношении «номинальных» директоров «технических» компаний и «номинальных» ИП, а также в отношении лиц, кто имел отношение к их регистрации -

Ст. 173.1 УК РФ - Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Ст. 173.2 УК РФ - Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении лиц, передавших доступ к своим банковским картам третьим лицам, а также доступ к расчетным счетам возглавляемых ими юрлиц, а также в отношении лиц, управлявшими этими расчетными счетами и распоряжавшимися банковскими картами -

Ст. 187 УК РФ - Неправомерный оборот средств платежей.

В отношении руководителей [а иногда и бухгалтеров] организаций, использовавших схему «бумажного» НДС для уклонения от уплаты налогов -

Ст. 199 УК РФ - Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов.

В отношении предпринимателей, которые перепродавали услугу «бумажного НДС» [знакомили, получали свой процент от стоимости незаконных услуг и тд и тп] -

Ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов).

В отношении сотрудников ФНС, которые представляли сведения, составлявшие налоговую тайну и осуществлявшие общее покровительство деятельности «технических» компаний -

Ст. 183 УК РФ - Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Ст. 285 УК РФ - Злоупотребление должностными полномочиями.

И этот список можно ещё продолжать долго..

Не покупайте «Бумажного НДС» в инстаграме¹.

Да и вообще его не покупайте.

Telegram-канал “Налоги 18+”