УСН

Можно ли применять УСН, если своевременно не подал в налоговую соответствующее уведомление

В зависимости от обстоятельств можно применять «упрощенку», даже если вы не уведомили об этом налоговый орган.
527 173

В ходе ведения предпринимательской деятельности не редко возникают проблемы с налоговыми органами. Чаще всего это происходит из-за незнания требований налогового законодательства и неумения грамотно отстаивать свою позицию.

Если вы добросовестно исполняли обязанности налогоплательщика (возможно добросовестно в чем-то заблуждались), но по каким-то причинам попали в «налоговую ловушку», стоит обратиться за помощью к юристам специализирующимся на налоговых спорах.

Скорее всего, потребуется консультация не одного юриста, потому, что на практике юристы бывают разные и их выводы при оказании консультационных услуг тоже.

У нас в практике был случай, когда к нам за консультацией обратился клиент, который уже не надеялся услышать, что в его ситуации можно что-то сделать. Наше общение началось с фразы: «мы уже консультировались с юристами и нам сказали, что лучше все заплатить».

Ситуация заключалась в следующем: клиент в 2020 г. зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и в течении двух лет применял УСН.

Платил страховые взносы и упрощенный налог. Только спустя полтора года, у него начались проблемы с налоговой инспекцией.

Ему заблокировали расчетный счет и потребовали сдать декларации по НДС и НДФЛ и соответственно, вместо 6% нужно заплатить 20% НДС и 13% НДФЛ с полученного дохода. Не много не мало всего получилась сумма близкая к 2 млн. рублей.

Причина была банальна, комплект документов при регистрации ИП не содержал уведомления о переходе на УСН, которое он должен был своевременно подать в налоговый орган в соответствии с п.2 ст. 346.13 НК.

Хоть предприниматель и убеждал налоговый орган в том, что такое уведомление подавал, проверка регистрационного дела показала, что в действительности такое уведомление отсутствует.

Налоговикам удалось убедить его, что он не имел права применять УСН и в том, что необходимо самостоятельно подать налоговые декларации.

В таком случае, пообещав не штрафовать его за несвоевременную сдачу налоговой отчетности и несвоевременную оплату налогов.

В итоге, проконсультировавшись с какими-то юристами предприниматель сделал, как «рекомендовали» налоговики.

Однако, получив акты налоговых проверок по всем поданным декларациям, предприниматель увидел, что в них содержатся максимальные суммы штрафных санкций по ст. 119 НК, которые налоговики обещали не применять.

Когда он обратился с вопросам к налоговым инспекторам, они ответили ему: «если хотите. пишите жалобу в вышестоящий налоговый орган». Предоставили нашему будущему клиенту бланк жалобы и фактически продиктовали, что необходимо написать. Жалоба получилась формальная.

Предприниматель решил воспользоваться возможностью и обжаловал эти решения. Ответ налогового управления был однозначным – налоговая права! Тогда он понял, что ему нужна юридическая помощь по налогам.

Чувство, что его просто обманули и поступили не справедливо заставило предпринимателя поискать других юристов, которыми оказались мы.

Опираясь на сложившуюся судебную практику, мы успели обжаловать решение вышестоящего налогового органа и все решения инспекции в центральный аппарат ФНС.

В конце февраля 2023г. ФНС приняла решение отменить все решения территориальной налоговой инспекции.

Данным решением, фактически на самом высоком уровне признали, что наш клиент не должен был платить НДС и НДФЛ, а имел полное право применять УСН даже при отсутствии такого документа, как «уведомление налогового органа о переходе на УСН».

Из решения ФНС:

Таким образом во многих возникающих в области налогообложения ситуациях стоит провести объективный и всесторонний анализ возможных перспектив защиты своих интересов, при этом успех в этом вопросе во много зависит от того, насколько профессионально и добросовестно будут исследованы и оценены все имеющиеся обстоятельства.

Такую возможность предоставляет грамотная и своевременная юридическая помощь по налогам.

Начать дискуссию

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

11
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
10
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Селлеры нарастили продажи на Ozon в 2,5 раза

Заметнее всего нарастили обороты предприниматели Дальневосточного федерального округа, которые торгуют на маркетплейсе Ozon. Они стали продавать почти в 5 раз больше товаров.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
Бесплатно с Взносы на травматизм

Подтверждение ОКВЭД в 2024 году: кто сдает, сроки подачи, образец

Работодатели обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Тарифы по взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний различаются в зависимости от класса профриска и составляют от 0,2% до 8,5%.

Подтверждение ОКВЭД в 2024 году: кто сдает, сроки подачи, образец
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
ВЭД

Центробанк смягчил валютный контроль по внешнеторговым контрактам

Участники внешней торговли могут не сдавать в банки документы по сделкам с иностранными партнерами, если объем операций не превышает 1 млн рублей.

Что изменится в заполнении баланса по новому ФСБУ 4/2023: обзор поправок от Минфина

Недавно утвердили новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность». Меняют бланки бухотчетов и правила их заполнения.

Торгово-промышленная палата хочет создать единую базу со всеми видами поддержки бизнеса

Чтобы предприниматели получали меньше отказов в финансировании, ТПП создаст единую базу, где будут перечислены доступные и актуальные меры поддержки. Там же будут публиковать критерии отбора и сколько средств осталось в бюджете на финансирование бизнеса.

✅ Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС. Эксперт: вектор цифровизации — правильный

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

4
283
НДФЛ

Как считать НДФЛ с продажи подаренной недвижимости

При получении недвижимости по договору дарения надо заплатить НДФЛ. Потом при продаже этой недвижимости тоже заплатить НДФЛ.

84

Модульбанк удвоил вознаграждение для партнеров

До конца марта Модульбанк платит двойное партнерское вознаграждение за каждую подключенную облачную кассу от Модулькассы.

Ozon изменил принцип расчета сервисного сбора с ПВЗ

Теперь дорогие товары, которые выдает ПВЗ, будут гораздо меньше влиять на оборот и размер сервисного сбора.

43

Интересные материалы

Приказ Минтруда от 1 марта 2024 года: рассказываем о новых рисках при работе с самозанятыми и способах их избежать

С 1 марта контроль за сделками между бизнесом и самозанятыми стал строже — теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает полученные сведения в межведомственные комиссии и органы Роструда. Особое внимание уделят компаниям, которые массово привлекают внештатный персонал. В этой статье разбираемся с новыми требованиями и объясняем, как нивелировать возможные риски.

Приказ Минтруда от 1 марта 2024 года: рассказываем о новых рисках при работе с самозанятыми и способах их избежать