Казахстан для россиян: регистрация компаний и налоговый режим

Привет! Я Савчич Дмитрий — визовый агент World Open. Ежемесячно наша команда помогает гражданам России и других стран получать ВНЖ и регистрировать бизнес за рубежом.

В этой статье рассказал, какие налоги в Казахстане действуют для физических и для юридических лиц, как может оформиться ИП, и какие льготы предоставляет государство.

Для признания налоговым резидентом потребуется прожить в стране более183 суток. Налоги применяются по следующим основным ставкам и требованиям:

• Подоходный налог на граждан (ИПН) — 10% от всего полученного дохода. Такой уровень ниже аналогичных ставок во многих странах СНГ.

• Пенсионные выплаты — обязательное отчисление 10% заработка физлица в пенсионный фонд.

• Взнос за медицинское страхование — удержание 3,5% с любой денежной прибыли.

• Социальный налог — 9,5%, зависит от вида деятельности и доходов.

Все налоговые ставки прозрачны, а процесс оплаты прост и не вызывает сложностей.

В Казахстане для запуска бизнеса доступны две главные формы: ИП и ТОО. Рассмотрим каждую.

• Подходит для малого бизнеса, онлайн-проектов и самозанятым специалистам на фрилансе.

• Не нужен уставный капитал, одна регистрация на владельца.

• Нет сложной бухгалтерии и возможно оформление полностью через интернет.

• Быстрая регистрация за 1–3 дня.

• Форма предназначена для средних и крупных компаний.

• Подходит для стартапов, бизнеса с экспортом, предприятий с несколькими учредителями.

• Минимальный уставный капитал — 100 МРП (порядка 393 200 тенге или 59 000 рублей).

• Необходимо вести учета и предоставлять отчеты в полном объёме.

Оба формата просты в регистрации, но предусматривают разные права и обязанности. Кратко сравнил их в таблице ниже.

Индивидуальный предприниматель в Казахстане, помимо ИПН, может выбрать и другие выгодные налоговые схемы:

1. Упрощённый спецрежим (СРП). Фиксированная ставка 3% со всего годового дохода. Максимальный разрешённый оборот — 24 038 МРП за 12 месяцев. Минимум отчетности и очень простой расчёт налога.

2. Патент для самозанятых. Вариант без нанятых сотрудников. Фиксированный налог — 2% от дохода. Предельная сумма дохода — до 3 528 МРП ежегодно.

• Отчисления на пенсионное обеспечение (10% дохода).

• Оплата медицинского страхования (3,5% дохода).

• Социальные взносы: обязательный элемент для каждой схемы.

Таким образом, индивидуальный предприниматель получает доступ к льготным налогам в обмен на ежегодную фиксированную отчётность.

Компании с формой ТОО платят обязательные налоги исходя из установленной системы:

• Налог на прибыль предприятий (CIT) — 20% от чистой прибыли организации.

• Налог на дивиденды — 15%. Если владелец — участник ЕАЭС, предоставляются льготы.

• НДС (налог на добавленную стоимость) — 12% при годовой выручке от 20 000 МРП.

• Социальные выплаты — на каждого работника уплачивается социальный и медицинский налог, а также пенсионные перечисления.

Ещё два важных момента: соглашения об избежании двойного налогообложения могут снизить реальную налоговую нагрузку, а компании могут нанимать работников из других стран.

1. Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА). Зона для компаний-резидентов в финтех и цифровых проектах, которые освобождены от корпоративного налога Казахстан до 2066 года. Налоговые каникулы действуют на НДС, налоги на прибыль Казахстан и иные обязательные выплаты.

2. Стартапы и инновационные бизнесы. Снижение ставок корпоративного налога Казахстан, освобождение от уплаты НДС и части социальных налогов.

3. Свободные экономические зоны (СЭЗ). Компанию освобождаются от таможенных пошлин. Идёт снижение налоговой нагрузки для производителей и экспортеров.

Законодательная система Казахстана предъявляет особые требования к открытию и ведению бизнеса на территории страны:

• Жёсткая отчётность. Бизнес обязан вести подробные документы, бухгалтерию и проходить все плановые проверки.

• Привлечение местных сотрудников. Квоты на количество граждан Казахстана в штате могут различаться по разным видам деятельности.

• Контроль по валютным операциям. Государство следит за каждым международным переводом. Крупные платежи требуют подтверждений, банки просят документы при трансграничных расчетах.

1. Казахстан удобен для иностранных предпринимателей благодаря близости к России, участию в ЕАЭС, гибкой налоговой политике.

2. Граждане платят подоходный налог (10%), делают обязательные пенсионные (10%) и медицинские (3,5%) перечисления, а также социальный налог (9,5%).

3. Основные формы бизнеса — ИП (минимальные расходы, быстрое оформление) и ТОО (наличие уставного капитала для расширенного ведения бизнеса).

4. Для ИП доступны льготные режимы: спецрежим (3% выручки), оформление по патенту (2%), минимальный пакет обязательных взносов.

5. Для ТОО действуют стандартные корпоративные налоги: 20% с прибыли, 15% с дивидендов, НДС 12% при больших оборотах, вместе с социальными начислениями.

6. Специальные налоговые режимы и льготы для отдельных отраслей и зон: освобождение от налогов в МФЦА, поддержки стартапов, льготы для экспортирующих компаний.

7. Бизнес в Казахстане требует внимательной отчётности, соблюдения правил валютного контроля, учета квот по сотрудникам и строгого документирования каждой операции.

📩 Пишите в Telegram и записывайтесь на бесплатную консультацию

👉 И подписывайтесь на наш Telegram-канал — рассказываем об иммиграции, бизнесе за границей и получении ВНЖ