С чего начать предпринимателю: учет и отчеты, которые нужно знать

Решили стать предпринимателем! Придумали бизнес-идею. Прикинули, сколько нужно денег через финансовое моделирование. Зарегистрировали компанию. Открыли в банке счет. Нашли первых клиентов. Закупили товар. И даже призадумались над маркетинговыми стратегиями, рекламой и набором персонала.
С чего начать предпринимателю: учет и отчеты, которые нужно знать
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Но в тот момент, когда пришло подтверждение «компания зарегистрирована», у вас появился ряд обязанностей. Речь идёт о ведении бухгалтерского и налогового учета, расчетах с сотрудниками, подготовке и сдаче отчетов в контролирующие органы.

Что такое бухгалтерский учет?

Фиксация доходов, расходов и прочей информации о материальном положении компании.

Что такое налоговый учет?

Это сбор и фиксация информации для определения налоговой базы. А также ежеквартальный расчет налога и его уплата. Ежегодная подготовка и сдача налоговой декларации.

С чего начать? Как в этом разобраться?

Для начала разделим всех предпринимателей на два больших блока по форме организации:

  • Индивидуальные предприниматели (ИП).

  • Общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Другие, реже встречающиеся формы, пока опустим.

Если вы стали индивидуальным предпринимателем

Виды учета для ИП

Если вы выбрали юридическую форму «Индивидуальный предприниматель», то вести бухгалтерский учет вам не нужно. А налоговый учет — обязательно.
Если вы работаете сами на себя, без сотрудников в штате, нужно будет оплатить только страховые взносы. Отчеты по персоналу не сдаются.

Системы налогообложения для ИП

Для ИП чаще всего используется упрощенная система налогообложения, далее УСН.

  • УСН 6% доходы — полученный доход умножаем на 6% и полученную сумму платим государству. Не забываем уменьшить налог на страховые взносы.

  • УСН 15% доходы-расходы — от доходов отнимаем расходы, полученную сумму умножаем на 15%.
    Внимание: если расходы превышают доходы, то при этой системе налогообложения ИП обязан оплатить 1% с дохода.

Как вести учёт ИП

Индивидуальный предприниматель может вести учет самостоятельно или с помощью онлайн-сервисов.А ещё можно организовать ведение учёта с привлечением стороннего бухгалтера. В каждом варианте есть свои плюсы и риски.

Если вы зарегистрировали ООО

Для ООО нужно сразу определиться, кто будет вести бухгалтерский и налоговый учет, а также рассчитывать зарплату и сдавать отчеты на сотрудников.

Виды учета ООО

Даже если у вас пока нет сотрудников, и вы не выплачиваете себе зарплату, отчеты все равно полагается сдавать ежемесячно и ежеквартально.

Перечень отчетов по сотрудникам для ООО:

  • персональные данные ежемесячно,

  • расчет по страховым взносам ежеквартально,

  • 6-НДФЛ ежеквартально,

  • ЕФС-1 ежеквартально.

Системы налогообложения ООО

  • Упрощенная система налогообложения 6% и 15% так же, как у ИП.
    При выборе УСН один раз в квартал считаем и платим налог, раз в год готовим и сдаем декларацию. Также ежегодно готовим и сдаем баланс.

  • Общая система налогообложения (далее ОСНО).
    При выборе ОСНО ежеквартально готовим и сдаем декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС), декларацию по прибыли. Ежегодно добавляется баланс.

  • Существуют дополнительные отчеты для определенных видов деятельности или при наличии активов, например, дополнительные отчеты требуются, если есть имущество или земля; если торгуете алкоголем; если занимаетесь импортом или экспортом и т.д.

Не забудьте заплатить налоги до 28 числа после окончания календарного квартала.

Как вести учёт ООО

Не рекомендуем ООО вести вести учет самостоятельно, если, конечно, вы не бухгалтер. Какие есть варианты:

  • приходящий бухгалтер,

  • бухгалтер в штате,

  • аутсорсинговая компания,

  • научусь сам.

Важно: если планируете работать со штатным или приходящим бухгалтером, необходимо продумать, какое программное обеспечение будет использоваться для учёта. Его можно арендовать в облаке или купить и установить на компьютер.

Документооборот ООО

  • Если занимаетесь продажами — готовите определенный комплект документов, который должен быть подписан с двух сторон и отражен в программе.

  • Если занимаетесь покупкой — собираете комплект документов, подтверждающий расходы.

  • Все документы отображаем в программе, параллельно сохраняем оригиналы. При использовании электронного документооборота документы хранятся в системе.

Начать дискуссию

🔥 Акция «Жаркие скидки в любую погоду»! Самые горячие онлайн-курсы «Клерка» за 4 290 рублей до 20 мая

Мы предлагаем самые выгодные цены на онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, УСН, ВЭД, финмоделированию, ФСБУ и бухгалтерии с нуля. Только до 20 мая их можно купить за 4 290 рублей!

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК
Бесплатно с Трудовые отношения

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам

Порядок оплаты сверхурочных работ закреплен в обновленной ст. 152 ТК во исполнение поручения, которое дал законодателям КС в постановлении от 27.06.2023 № 35-П. Теперь при оплате сверхурочной работы необходим принимать во внимание все компенсационные и стимулирующие выплаты.

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Налоговые проверки

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Если организация продает самортизированные активы по низкой цене взаимозависимым лицам, ей доначислят налоги. Разбираем судебную практику.

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Что будет с интернетом, мобильной связью, Почтой России, электронными услугами, ИТ: заявления Минцифры

Максут Шадаев перед утверждением на должность министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ назвал основные направления работы и какие вызовы стоят перед Минцифры.

Новое приложение «Ситидрайва» удалили из App Store

Уже установленные приложения будут работать на iOS. Пользователям рекомендуют отключить функцию «Сгружать неиспользуемые».

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Платись, платись большая и маленькая: независимо от размера зарплату нужно платить два раза в месяц! 💰«Ночной бухгалтер» № 1684

Даже если ваш сотрудник на неполной ставке получает зарплату размером в несколько тысяч рублей, ее нельзя платить один раз. Даже сотрудник просит. Так Роструд сказал.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Расценки на техобслуживание газового оборудования, возможно, будет устанавливать государство

Регионы предлагают ввести государственное регулирование стоимости услуг по техобслуживанию газового оборудования.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Сегодня купить и продать криптовалюту* в России можно несколькими способами: через криптовалютные биржи, P2P-сервисы, криптоматы и обменники, работающие онлайн и офлайн. Последний вариант позволяет проводить сделки анонимно – без отправки своих персональных данных и платежных реквизитов.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Можно ли выдать за раз маленькую зарплату, как оплачивать переработку в командировке, на ГПД положен стандартный вычет. 3 важных разъяснения для бухгалтеров по зарплате

Собрали полезные разъяснения Роструда и Минфина по расчетам с работниками.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Приобретение лицом из недружественного государства доли (акций) в российской компании (ООО или АО) в 2024 году

Необходимо ли получать разрешение подкомиссии, если лицо из недружественного государства хочет стать участником (акционером) российской компании (ООО или АО). Какие требования предъявляются к данным сделкам (операциям).

Зарплата

Выделено финансирование на увеличенные выплаты педагогам

Правительство направит более 8 млрд рублей на увеличенные выплаты классным руководителям и кураторам.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
IT-компании

Нидерландская компания Yandex сменит свое название до 31 июля

До 31 июля иностранная организация продаст остаток акций, перестанет использовать бренды российской компании «Яндекс» и сменит название.

Проверки ФАС

ФАС рассказала, как, где и на что контролирует цены

Контроль ценообразования на социально значимых рынках остается для Федеральной антимонопольной службы приоритетной задачей.

В России нашли фейковый магазин приложений Play Market

Специалисты по изучению киберпреступлений предупредили об опасном магазине приложений для смартфона. В файлах содержатся вирусы, которые могут украсть личные данные и деньги.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: искусственный интеллект защитит смартфон от кражи, в Петербурге будут следить за курильщиками, а в TikTok появятся часовые видео

Подготовили обзор главных событий дня — 17 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Малый бизнес получил 130 млрд рублей по программе «1764»

По льготной ставке 13,4% годовых финансирование привлекли представители МСП из сферы гостиничных услуг, обрабатывающих производств, сельского хозяйства, а также транспортные компании и склады.

С 2025 года социальный заказ будет работать во всех регионах

Экспериментальный механизм социального заказа оказался успешным, поэтому Минфин утвердит его на постоянной основе. К участию присоединятся все регионы РФ.

Модульбанк запустил оценку юридического риск-профиля клиентов

Модульбанк запустил новый сервис по оценке юридического риск-профиля бизнеса на базе направления Модульюрист. Сервис подойдет для продавцов на маркетплейсах, производственных компаний и других типов бизнеса.

Интересные материалы

Экономика России

Росимуществу передали две рыбопромышленные компании

Суд национализировал две компании из Владивостока по добыче рыбы. Их договоры с Росрыболовством признали недействительными.