Нерезидент должен вернуть Вам займ — важно соблюсти требования валютного законодательства

Ранее мы подробно разбирали обязанность по репатриации средств по договорам займа с нерезидентами.

Напоминаем о ней еще раз, потому что часто многие не подозревают, что только возврата средств может быть недостаточно

📌 Если физ лицо — валютный резидент РФ предоставил нерезиденту займ после 2018 года - средства по такому займу должны быть возвращены нерезидентом в срок, установленный договором, на счет в российском банке - то есть должна быть соблюдена так называемая "репатриация средств".

При этом:

🔹 нахождение займодавца за пределами России более 183 дней эту обязанность не отменяет

🔹 требование распространяется на займы как в иностранной валюте, так и в рублях

🔹должен быть осуществлен возврат как основной суммы займа, так и процентов

📌 А если средства возможно вернуть ТОЛЬКО зарубежный счет?

Да, такое тоже возможно - официальное разъяснение ЦБ РФ №4-ОР позволяет получать от нерезидента возврат займа на зарубежный счет,

НО в таком физическое лицо должно перевести средства на свой российский счет в течение 45 банковских дней

📌 НЕ считается исполнением обязанности по репатриации:

🔹 зачет встречных требований;

🔹 уступка прав требования;

🔹 новация (в иное обязательство);

🔹 отступное (исполнение в натуральной (неденежной) форме);

🔹 прощение долга;

🔹 финансовые проблемы или банкротство нерезидента

📌 Ответственность

За невозврат займа в установленный срок ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает штраф в размере 5–30% от суммы средств, не зачисленных на счет в российском банке 



⚠️штраф может быть оплачен в половине размера в течение 20 дней с даты вынесения постановления.

📌 Если Вы только планируете предоставить новый займ нерезиденту

Необходимо проверить возможность самой операции с учетом действующих валютных ограничений - займы в иностранной валюте в пользу нерезидентов - запрещены

⚠️ Разрешенными в настоящее время остаются ТОЛЬКО рублевые займы в пользу "дружественных" нерезидентов или своей КИК (в любой стране)