Нерезидент должен вернуть Вам займ — важно соблюсти требования валютного законодательства
Ранее мы подробно разбирали обязанность по репатриации средств по договорам займа с нерезидентами.
Ранее мы подробно разбирали обязанность по репатриации средств по договорам займа с нерезидентами.
Напоминаем о ней еще раз, потому что часто многие не подозревают, что только возврата средств может быть недостаточно
📌 Если физ лицо — валютный резидент РФ предоставил нерезиденту займ после 2018 года - средства по такому займу должны быть возвращены нерезидентом в срок, установленный договором, на счет в российском банке - то есть должна быть соблюдена так называемая "репатриация средств".
При этом:
🔹 нахождение займодавца за пределами России более 183 дней эту обязанность не отменяет
🔹 требование распространяется на займы как в иностранной валюте, так и в рублях
🔹должен быть осуществлен возврат как основной суммы займа, так и процентов
📌 А если средства возможно вернуть ТОЛЬКО зарубежный счет?
Да, такое тоже возможно - официальное разъяснение ЦБ РФ №4-ОР позволяет получать от нерезидента возврат займа на зарубежный счет,
НО в таком физическое лицо должно перевести средства на свой российский счет в течение 45 банковских дней
📌 НЕ считается исполнением обязанности по репатриации:
🔹 зачет встречных требований;
🔹 уступка прав требования;
🔹 новация (в иное обязательство);
🔹 отступное (исполнение в натуральной (неденежной) форме);
🔹 прощение долга;
🔹 финансовые проблемы или банкротство нерезидента
📌 Ответственность
За невозврат займа в установленный срок ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает штраф в размере 5–30% от суммы средств, не зачисленных на счет в российском банке
⚠️штраф может быть оплачен в половине размера в течение 20 дней с даты вынесения постановления.
📌 Если Вы только планируете предоставить новый займ нерезиденту
Необходимо проверить возможность самой операции с учетом действующих валютных ограничений - займы в иностранной валюте в пользу нерезидентов - запрещены
⚠️ Разрешенными в настоящее время остаются ТОЛЬКО рублевые займы в пользу "дружественных" нерезидентов или своей КИК (в любой стране)
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
Интересный материал, особенно с точки зрения практики реабилитации бизнеса. Но, на мой взгляд, здесь возникает более фундаментальный правовой вопрос.
Если присвоение «желтого» уровня риска фактически способно существенно осложнить хозяйственную деятельность компании, при этом сама компания не знает ни конкретных причин изменения рейтинга, ни веса отдельных критериев, ни логики их совокупной оценки
Особенно интересно это применительно к судебному контролю. Что именно в случае спора должен доказать Банк России: только то, что использованные им критерии в принципе предусмотрены нормативным регулированием, или также то, какие конкретно сведения о
И второй вопрос: насколько полноценной может быть судебная проверка решения, основанного на алгоритмической модели, если ее существенная часть — веса признаков и механизм формирования итоговой оценки — остается закрытой?
На мой взгляд, именно здесь проходит интересная граница между допустимым использованием риск-ориентированного алгоритма и необходимостью обеспечить проверяемость индивидуального решения, которое влечет реальные последствия для бизнеса.
Было бы особенно интересно увидеть судебную практику, где заявитель ставил вопрос не о законности самих критериев ЗСК, а именно о проверке причин, по которым конкретная компания получила «желтый» рейтинг.