Банки

Валютные операции

Валютные операции - это операции с иностранной валютой. Все, что связано с такими операциями регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Кто такой валютный резидент и нерезидент, что такое паспорт сделки (его отменили), возврат (репатриация) валютной выручки, можно ли платить иностранцам зарплату наличными - все это можно узнать из материалов этого раздела

Все материалы

Тинькофф Бизнес – экосистема банковских услуг для малого и среднего бизнеса – сообщает об увеличении платежного дня для осуществления валютных операций. Теперь в Тинькофф не только самый длинный на рынке платежный день для операций ИП и юрлиц в рублях, но и один из самых длинных сроков для платежей в валюте.

Новые сроки для валютных платежей в Тинькофф:

  • Доллары США: с 10:00 до 20:30 (ранее до 18:05).
  • Китайские юани: с 10:00 до 20:30 (ранее до 18:05).
  • Евро: с 10:00 до 16:30 (ранее до 16:05).
  • Фунты: с 10:00 до 18.30 (ранее до 12:05).
Клиент Тинькофф Бизнеса может открыть бесплатно любое количество валютных счетов.

Менеджеры валютного контроля не только выполняют оперативную проверку платежей (от 2-х часов в среднем), но и помогают избежать штрафов. В Тинькофф Бизнесе работает система предотвращения нарушений валютного контроля, которая помогает отслеживать, все ли документы и справки по валютным операциям предоставлены.

Это минимизирует риски клиентов и делает работу с иностранными партнерами удобным.

В Тинькофф самый длинный платежный день для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей среди крупнейших российских банков. Это подтверждено исследованием агентства InDepth

Клиенты Тинькофф Бизнеса могут отправлять платежи контрагентам в другие банки России в течение 20 часов в пределах суток – с 1:00 до 21:00, внутри банка – круглосуточно.

Мы внимательно следим за торгами на Московской бирже. Отечественная валюта подешевела в первые минуты после открытия торгов. Вот, как доллар и евро торгуются к рублю:

  • USD/RUB  72.7911
  • EUR/RUB  82.4726
Сегодня официальный курс ЦБ РФ составляет 71,97 за доллар и 81,67 за евро. 

А, к примеру, в Сбербанке, доллар стоит 74,40 рублей, а евро —  84,53 рубля.

Бизнесмены, у которых есть счета на Кипре, в Израиле, Лихтенштейне, Панаме и других офшорах с 1 января могут зачислять на них деньги от любых валютных операций с нерезидентами. Раньше за многие из них грозили огромные штрафы. Но поправки все упростили, напоминает The Bell.

Президент Путин подписал соответствующий документ 2 декабря. Список «самых прозрачных» юрисдикций расширился — в него вошли все страны, с которыми Федеральная налоговая служба России автоматически обменивается информацией. Кроме того, в перечень вошли страны ЕАЭС — Армения, Белоруссия, Казахстан и Киргизия.

Первоначальный вариант списка утвердили в августе 2019 года, и требования в нём были намного жёстче. Страны должны были входить в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или группу по борьбе с отмыванием FATF. В каждой из организаций состоит по 36 стран, но списки совпадают на 80%. В итоге из «самых прозрачных» офшоров выпадали популярные Панама, Гренада, Британские Виргинские Острова, а также страны, в которых много недвижимости россиян – Кипр, Мальта, Израиль, Болгария и Хорватия. Все эти государства удовлетворяют новым требованиям.

Раньше за валютные операции со счетами можно было получить штраф в размере 75–100% от суммы операции. Кроме того, поправки узаконили зачисления на счета в «самые прозрачные» юрисдикции с 1 января 2018 года.

В перечень не попали две другие страны, где наши бизнесмены тоже часто хранят свои деньги, — США и Великобритания. Они не передают информацию ФНС в автоматическом режиме. Для этих государств разрешён минимальный набор операций — перевод валюты с российского счёта, зарплата, социальные выплаты.

Федеральным законом от 02.08.2019 № 265 либерализировано валютное законодательство. Наиболее значимые поправки касаются физических лиц — резидентов.

Так, с 01.01.2020 снимаются все ограничения на зачисление денежных средств от нерезидентов на счета в банках, расположенных на территории иностранных государств — членов ОЭСР или ФАТФ, в случае осуществления таким иностранным государством автоматического обмена финансовой информацией с РФ в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29.10.2014 или иным заключенным с РФ международным договором, предусматривающим такой обмен.

Также для физлиц-резидентов отменяется требование о представлении налоговым органам отчетов по таким счетам, если общая сумма операций по счету (или остаток денежных средств на счете) за отчетный год не превысит в эквиваленте 600 тыс. рублей.

ФНС России зарегистрировала в Минюсте новый административный регламент проведения контроля и надзора за соблюдением валютного законодательства (приказ ФНС России от 26 августа 2019 г. № ММВ-7-17/418@).

В новом документе добавлены правила проверки соответствия проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдения резидентами обязанности уведомлять налоговые органы об открытии счетов в зарубежных банках и представлять отчеты о движении средств по таким счетам.

Основанием для назначения проверки является получение из внутренних или внешних источников (в том числе в ходе проведения налоговых проверок) документов или информации, свидетельствующих о признаках нарушения валютного законодательства, а также о несоответствии проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений

Появились новые обязанности должностных лиц налоговых органов, проводящих проверки - они должны соблюдать коммерческую, налоговую и банковскую тайну, истребовать в рамках межведомственного взаимодействия необходимые документы и информацию, а также знакомить с ней руководителя проверяемой организации или иное уполномоченное лицо.

Должностные лица налоговых органов при осуществлении контроля имеют право, в том числе:

  • проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
  • запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (только те, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции);
  • выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;
  • применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства.
Проверяемые лица смогут не только знакомиться с актами проверок, подавать возражения или требовать возмещения ущерба, причиненного неправомерными действиями проверяющих, но и знакомиться с документами и информацией, полученной проверяющими в рамках межведомственного обмена.

Результатом осуществления госконтроля может быть теперь не только акт проверки, но и докладная записка на имя руководителя налогового органа о нецелесообразности проведения проверки, а также предписание об устранении выявленных нарушениях валютного законодательства. Такое предписание выдается в случае невыполнения субъектом проверки обязанностей, предусмотренных валютным законодательством.

Срок проведения проверки и оформления справки о проверке, в общем случае, не может превышать 67 рабочих дней. Проверяемый период составляет 485 рабочих дней.

Новый приказ вступит в силу прежнего регламента. Для этого Минфин должен отменить свой приказ от 04.10.2011 № 123н.

Минфин подготовил проект поправок в Уголовный кодекс, отменяющих две статьи с наказаниями за валютные нарушения — невозврат валютной выручки и переводы нерезидентам с использованием подложных документов (ст. 193 и 193.1 соответственно). С основными тезисами законопроекта ознакомились «Ведомости».

Отменить уголовную ответственность за невозврат валютной выручки в марте распорядился премьер Дмитрий Медведев, в начале октября его первый зам и министр финансов Антон Силуанов поручил проработать возможность отмены и ст. 193.1 УК.

Нарушения, предусмотренные этими статьями кодекса, — лишь способ совершения других преступлений, в первую очередь отмывания преступных доходов, говорится в пояснительной записке к проекту. Потому Минфин хочет дополнить статьи УК, наказывающие за легализацию (ст. 174 и 174.1), новым квалифицирующим признаком — переводы нерезидентам по подложным документам. Максимальное лишение свободы за такой способ легализации составит пять лет против 10, предусмотренных ст. 193.1. Уголовную ответственность за невозврат валютной выручки предложено отменить вовсе.

Еще один законопроект подготовил Минюст — он отменяет только ст. 193 и также превращает невозврат валютной выручки в квалифицирующий признак других преступлений, например мошенничества и легализации.

Система валютного контроля устарела лет на 10–15 и обременяет экспортеров, говорят эксперты. Особенно это касается неполучения выручки — если предприниматель не получил валютную выручку, то он и без того пострадал, а государство его дополнительно наказывает.

Однако конкретных решений об ослаблении уголовной ответственности за нарушения валютного контроля пока в правительстве не принято.

С 27 октября 2019 года снимается ряд ограничений на порядок расчетов при внешнеэкономической деятельности, сообщает пресс-служба ФНС.

Эти поправки в валютное законодательство были внесены Федеральным законом от 16.10.2019 № 341-ФЗ.

Так, разрешается использование переводного (трансферабельного) аккредитива. Теперь это не нарушает требования по репатриации выручки, если резидент обеспечил зачисление экспортной выручки на свой счет или на счета вторых получателей средств в уполномоченном банке в соответствии с условиями и в срок, предусмотренный внешнеторговым экспортным договором.

Новым законом установлен перечень документов, подтверждающих осуществление расчетов с использованием переводного аккредитива, которые вправе запрашивать агенты валютного контроля.

Также данный закон признает правомерным нерепатриацию резидентом средств по внешнеторговому договору или договору займа в части сумм комиссионного вознаграждения, уплаченных банкам-корреспондентам за проведение операций по переводу денежных средств.