Банки

Валютные операции

Валютные операции - это операции с иностранной валютой. Все, что связано с такими операциями регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Кто такой валютный резидент и нерезидент, что такое паспорт сделки (его отменили), возврат (репатриация) валютной выручки, можно ли платить иностранцам зарплату наличными - все это можно узнать из материалов этого раздела

Все материалы

На снятую с учета в прошлом году обособку прилетело требование от налоговиков. Подозревают в нарушении валютного законодательства (в штате были иностранцы), требуют документы. Что ожидать?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Пришло требование, с таким первый раз сталкиваюсь, якобы по ст. 31 НК РФ я нарушила закон по валютным операциям в частности выплаты зп иностранным гражданам и требуют письменное объяснение финансово-хозяйственной деятельности, трудовые договры, выплаты ЗП, реестры, бред бредовый!

Звоню инспектору и говорю, у вас в учёте я уже снята, требование пришло после снятия с учета, запрос за 2019 г. Где вы были раньше? На что мне отвечают, так и пишите, „ничего предоставлять не будем, сняты с учёта“!

Что делать? Так и писать или все предоставлять? (Кол-во иностранцев было свыше 30)».

В комментариях автор еще добавляет, что организационно-правовая форма у них ООО, а запрос по ныне снятому с учета обособленному подразделению.

Автору отвечают, что раз головная компания есть, то докопаются до нее.

Ну а по существу —  основание по нарушению закона, скорее всего, статья 15.25 КоАП, нарушение валютного законодательства. Поскольку были иностранцы в штате, налоговики хотят выяснить, а не платили ли им зарплату из кассы. Срок давности два года, еще вполне успевают. Ст. 31 НК тут ни при чем, НК при нарушениях валютного законодательства неприменим.

И вот если факт такой был, а доказать его легко, будут организации штрафы, причем от 75 до 100% от суммы нарушения. С такими штрафами иной раз в банкротство уходят.

А вот чтобы подобного не повторять и не делать, Центр обучения «Клерка» приглашает прослушать онлайн-курс «Валютные операции: все, что нужно знать для работы без штрафов».

Курс не привязан ко времени прослушивания или определенным датам. Смотрите когда вам удобно, без каких-либо ограничений.

Запишитесь прямо сейчас! До конца месяца действует скидка 20%.

С валютным контролем можно столкнуться не только работая с импортом или экспортом. Наём иностранцев, сделки с иностранцами, даже для физлиц, могут обернуться гигантскими штрафами из-за простого незнания.

Центр обучения «Клерка» и спикер Людмила Ганичева приглашают на бесплатный вебинар «Валютный контроль и валютные операции», 13 января в 11:00.

Если вы хотя бы раз сталкивались с понятием валютных операций, то этот вебинар вам точно нужен.

Разбираем с экспертом:

  • кто является участником валютных операций;
  • как устроен валютный контроль;
  • как вести учет и отчетность при валютных операциях;
  • каковы права и обязанности сторон;
  • что учесть при составлении внешнеторгового контракта;
  • изменение законодательства в сфере ВЭД.
Обязательно затронем вопрос ответственности, которая может наступить в результате нарушения валютного законодательства. А также расскажем, как избежать штрафов от органов валютного контроля.

Записывайтесь прямо сейчас! Вебинар бесплатный!

Люди продали квартиру иностранным гражданам и попали на громадный штраф за нарушение валютного законодательства.

Не самую приятную историю рассказало интернет-издание Life.ru.

Москвичка с дочерью продала через риэлтора квартиру в центре Москвы иностранным покупателям за 12 млн. Сделка была проведена через нотариуса. Это было в 2018 году. Все прошло спокойно, китайские предприниматели получили квартиру в двух шагах от работы, а мамас дочкой переехали за город в коттедж.

В наши дни им прилетает письмо из налоговой, в котором их уведормляют о нарушении статьи 15.25 КоАП, нарушение валютного законодательства. И штраф на 9 млн рублей, каждой. То есть, по нижнему порогу, 75% от суммы сделки.

А все оказалось предельно просто — сделка была с иностранцами, за наличные деньги, когда как валютное законодательство предписывает это делать в безналичном порядке. А поскольку продавцов было двое, то и сумма штрафа удвоена.

Оставим за скобками, почему квартира в центре Москвы стоила именно столько, и почему на это нарушение не обратил внимание нотариус. Суть в том, что нарушить валютное законодательство можно не только занимаясь бизнесом, а просто продав квартиру, к примеру.

А уж что говорить, сколько нарушений валютного законодательства бывает у бизнеса. Самый яркий и набивший оскомину пример — когда иностранным работникам платят зарплату наличными, а не на счет. Понятно, что хочется сэкономить, заплатив в конверте, плюс комиссии у банков бывают грабительские. Но не от 75 до 100% от суммы выплаты.

Центр обучения «Клерка» приглашает на онлайн курс «Валютные операции: все, что нужно знать для работы без штрафов». Скидка 30% до конца декабря!

Курс не привязан к датам и временным рамках. Учитесь, когда вам удобно. По результатам прохождения — сертификат.

Достаточно руководству захотеть валютный счет в российском банке. И вуаля — валютный контроль от ФНС и банков становится реалией вашей повседневной работы. Санкции за нарушения в валютных операциях очень серьезные — до миллиона. Да что там штрафы, и до уголовных статей может дойти.

Тема очень непростая. Наше валютное законодательство — сборник неудобоваримых терминов, в которых очень сложно разобраться нахрапом. Именно поэтому мы сделали курс максимально понятным и с примерами.

Записывайтесь прямо сейчас. Скидка 30% до конца декабря!

Валютный контроль касается не только тех, кто работают с импортом или экспортом. Простой наём на работу сотрудников-иностранцев также может нести в себе элементы валютного контроля.

Центр обучения «Клерка» и спикер Людмила Ганичева приглашают на бесплатный вебинар «Валютный контроль и валютные операции». Он пройдет 13 января, начало в 13:00.

На вебинаре обсудим:

  • кто является участником валютных операций;
  • как устроен валютный контроль;
  • как вести учет и отчетность при валютных операциях;
  • каковы права и обязанности сторон;
  • что учесть при составлении внешнеторгового контракта;
  • изменение законодательства в сфере ВЭД.
И, конечно, обязательно обсудим ответственность, которая может наступить в результате нарушения валютного законодательства. А также расскажем, как избежать штрафов от органов валютного контроля.

Записывайтесь прямо сейчас!

C 1 января 2021 года при предоставлении отчетов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка для резидентов устанавливаются требования об указании не только информации о движении денежных средств, но и сведений об иных финансовых активах.

Указанные изменения и новые формы отчетов утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 09.12.2020 № 2051.

Сведения о зачислении, списании и остатках иных финансовых активов на счетах резидентов в иностранных организациях финансового рынка юрлица и ИП представляют начиная с отчета за первый квартал 2021 года, а физлица — с отчета за 2021 год (до 1 июня 2022 года, а в случае закрытия счета — в течение месяца со дня его закрытия).

Если за отчётный год на электронный кошелёк резидента РФ, предоставленный иностранным банком, будет зачислено в общем по всем переводам больше 600 тысяч рублей, гражданину понадобится подать в налоговый орган отчёт. Такой закон был принят сегодня Госдумой в третьем чтении.

Валютное законодательство обязывает резидентов представлять налоговым органам отчёты об использовании счетов и вкладов, открытых в банках за пределами России, однако по электронным кошелькам такая обязанность отсутствовала.

Кроме этого, нельзя будет принимать электронные средства платежа для переводов без открытия банковского счёта на территории РФ в целях оплаты товаров или услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счёта, а также проводить с помощью таких кошельков операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности и договорами займа.

 

У экспортеров появится еще один способ исполнить требования по возврату валютной выручки в Россию. Правительство подготовило соответствующие поправки в в законопроект «О валютном регулировании и валютном контроле».

Теперь обязанность по репатриации предлагается считать исполненной, если российский банк выплатил экспортеру средства в рамках гарантии по внешнеторговой сделке. Это решение не только упростит соблюдение норм закона, но и снизит риск неполучения денег, если зарубежный покупатель нарушит обязательства по оплате контракта.

Предложенные поправки сделают процедуру валютного контроля менее трудоемкой для бизнеса и облегчат работу компаний, поставляющих товары и услуги на внешние рынки, сообщает кабмин.

Репатриация валютной выручки означает возврат средств, полученных в рамках внешнеторговой сделки. Это требование обеспечивает стабильность внутреннего валютного рынка, препятствует незаконному выводу средств за рубеж и помогает пресечь операции, связанные с отмыванием денег.

ИП выплачивал деньги из кассы иностранному работнику. Хотя его предупреждали о возможных проблемах с валютным законодательством. В итоге, год спустя, налоговая выкатывает штраф. Есть ли возможность от него отбиться?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Налоговая уличила ИП в выплате ЗП иностранке наличными (да, её предупреждали, просили карточку оформить, но увы). Прислали уведомление, запрашивают трудовой договор, РКО, платёжные ведомости, паспорт с отметками о миграционном контроле... Скажите, пожалуйста, кому-нибудь удавалось отбиться от штрафов? Или снизить хотя бы? Уточненки сдавать что-ли😅 ИП пытается стать банкротом, у неё куча долгов. Поделитесь, пожалуйста. Я в поиске группы читала, что в последнее время судебная практика не в нашу пользу. Пинять на трудовое законодательство уже не выйдет? Я уже не на что не надеюсь, но хочу перебрать все варианты, прежде чем сдаваться. Помогите, пожалуйста, кто столкнулся».

В комментариях пишут:

«Никогда мне таких „предпринимателей“ не понять. Это бух делал или сам ИП так?».

Автор ответила, что это сам ИП, и его о последствиях предупреждали:

«ИП предупреждали, но там „ну очень надо было“ взять девушку на работу. Взяли 😒».

А вот развернутый комментарий, почему все так и что, возможно, придется делать:

«Нарушено валютное законодательство. Срок давности 2 года. Контролирует валютное законодательство сейчас налоговая. Налоговая предупреждала, рекомендовала исправиться, ее не послушали, продолжали. Можете попытаться снизить штрафы, писать в налоговую, что бюджет не пострадал и суммы незначительные. Но серьезно на это надеяться я бы не стала (бюджет сейчас грустит, Налоговая собирает что может). ИП на пороге банкротства, вероятно, не готово судиться по этому проводу... ну так — 7 бед, один ответ — банкротство!».

Есть еще призрачная надежда отбиться от штрафа через возможные ошибки в решении налоговиков:

«По факту штраф уменьшить не получится, но с учетом оформления документов по проверке в ИФНС есть вероятность признать в управлении неправильность оформления решения и его отмену, а дальше ИФНС не может оштрафовать за то же самое. Готовьтесь к штрафу и ищите юриста...».

Как бы там юрист не запросил больше или столько же, сколько уплатить должны в бюджет.

Вообще, почти единогласное мнение — будет штраф за нарушение валютного законодательства. Это статья 15.25 КоАП, штраф от 75 до 100% от суммы нарушения.

Стоит ли отвечать на письмо налоговиков, если в этой налоговой вы более не числитесь? Тем более, что это именно письмо, а не требование?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Ушли из налоговой в декабре 2019 года. И вдруг- по ТКС приходит от них письмо о нарушении нами валютного контроля и что нам надлежит предоставить им в бумажном виде копии документов по Паспорту сделки за 2018 год и копии паспорта ГД для выписки штрафа. От налоговой по месту регистрации — ни слова. Отвечать?».

Вот что пишут в комментарниях:

«Не рекомендую не отвечать. Это не налоговая проверка и правила НК тут не действуют. Штрафы за нарушения валютного законодательства немаленькие».

Еще уточняют:

«Письмо или требование? На письмо не отвечать, на требование можно ответить что все предоставите по ткс в свою налоговую».

Автор вопроса уточняет что это письмо. И вот на письмо ей отвечать не советуют. Тем более, налоговая-то не своя.

Интересный обзор по выводу денег за рубеж при оплате серого импорта. Мы ни к чему не призываем, этот материал выложен в чисто ознакомительных целях.

Материал взят из канала «Тот самый 115-ФЗ».

«Бизнесмены стали проводить сомнительные сделки через белые компании и все чаще отказываются от услуг площадок.

Сегодня поговорим о новых тенденциях на рынке вывода денежных средств за рубеж или как его еще называют «конверт». Если не брать в расчет черные или откровенно криминальные деньги, то основной целью вывода денег за рубеж является оплата серого импорта. Это когда товар заходит в страну по заниженной стоимости с целью минимизации таможенных сборов. Коммерсанты цену занизили, но иностранному поставщику денег надо заплатить по полной. Валютное законодательство не разрешает платить больше чем ввезли, поэтому приходится искать альтернативные способы оплаты.

Здесь у предпринимателя два выхода:

  • обратиться в специальную структуру «Площадку», которая принимает деньги на свою фирму в России, далее протранзитив через цепочку фирм выводят деньги за границу. Минус такого решения заключается в том, что схематика у них грязная, а значит — ждите гостей в погонах. Конечно ребята будут говорить, что у них самые правильные схемы... Но это также правдоподобно, как продавцы бумажного НДС говорят, что у них на конце экспортер с избытком НДС.
  • второй путь — создать свой канал вывода денег. В этом случае риск попасть под подозрение меньше. Ведь твой бизнес знают в банке, видят ввезённый товар, оплату таможенных пошлин и иные признаки реальной деятельности.
Какие же схемы чаще всего используют для вывода денег с белой компании?

Абсолютное лидерство за оплатой разнообразных услуг нерезидентов. Ведь такие сделки сложно проверить, а подтверждаются они как правило актами выполненных работ в различных вариациях (по сути, обычная бумага с подписями), что обеспечивает их низкую себестоимость.

В большинстве случаев компаниями-получателями средств выступают фирмы с регистрацией в странах Центральной и Восточной Европы (Польша, Чехия), а также Средней Азии (Киргизия, Монголия). Указанные юрисдикции в настоящее время не такие токсичные как офшоры и имеют достаточно либеральный режим налогообложения и не высокие стандарты в сфере отмывания денег, что позволяет их использовать как транзитный пункт для последующей отправки денег в Европу или Азию.

Самая распространенная сейчас схема — это оплата участия своих представителей в международных выставках в качестве гостя, либо в качестве участника с уплатой маркетинговых взносов, оформлением стенда и прочими сопутствующими расходами, существенно увеличивающими стоимость проекта.

Банковские антиотмывочные службы редко пресекают такие схемы, ведь чтобы доказать махинацию необходимо пробить иностранного контрагента и удостовериться, что оплаченные услуги не соответствуют его роду деятельности. Это все сложно и затратно, поэтому на крючок попадает тот, кто сильно наглеет и увлекается серой схематикой».

ЦБ выложил курсы валют на выходные. Снова валюта начала расти в цене, а рубль, соответственно, падать.

Доллар будет дороже на 35 копеек, евро — на 14 копеек. Доллар снова пересекает отметку в 71 рубль.

курсы

И снова доллар с евро ползут вверх. А рубль падает.

ЦБ выложил курсы на завтра. После пересечения от рублей 72 рубля за доллар и в 81 рубль за доллар в предыдущие дни, валюту начали снижать. 

Завтра доллар будет стоить  рубль  копейки. А евро 80 рублей 41 копейку.

курсы

Посмотрим, что будет дальше.

В национальный план восстановления экономики вошли несколько предложений по либерализации валютного регулирования, однако радикально ослабить контроль было бы опасно, особенно во время экономического кризиса

Об этом заявил заместитель главы ФНС Дмитрий Вольвач на вебинаре РАНХиГС при поддержке Deloitte.

«В какой-то форме этот контроль, во всяком случае на период восстановления экономики, должен быть сохранен. Иначе получится странная логика: мы вливаем огромные суммы бюджетных средств в экономику, при этом убирая стены, окна и двери, а потом думаем: куда все делось, в финансовые системы каких стран эти средства перетекли совершенно бесконтрольно и беспрепятственно и где осели», — цитирует Вольвача РБК.

Кроме того, действующие ограничения поддерживают курс национальной валюты, добавил Вольвач. Так, устойчивость юаня «даже в пик кризиса, который в Китае наступил чуть раньше, чем у нас, в том числе была достигнута именно потому, что в Китае действует очень жесткие и серьезные меры защиты национальной валюты и национальной экономики, и эти меры обеспечены не только банковским регулированием, но и валютным контролем», привел пример Вольвач.

За последний год российское валютное законодательство уже смягчилось. В основном изменения коснулись граждан со счетами за рубежом. Так, с 1 января физлица могут без ограничений зачислять средства от нерезидентов на счета в странах — участницах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) или участницах автообмена финансовой информацией. Условия распространились на валютные операции после 1 января 2018 года.

Следующим этапом должна стать либерализация контроля за зарубежным счетами компаний, считает замглавы ФНС. По его словам, сейчас такая возможность обсуждается с замглавы Минфина Антоном Дроздовым. Но ограничения надо убирать только по счетам, прозрачным для контроля налоговиков. Судя по словам зам.главы ФНС, налоговики хотят получить право контролировать иностранные счета.

«Если контроль за зарубежными счетами в первую очередь несет фискальную функцию, то давайте мы эту историю заберем в Налоговый кодекс, разгрузим законодательство о валютном регулировании и будем контролировать иностранные счета для целей налогового контроля — нам это совершенно комфортно и нормально. Если такой законопроект появится, мы его поддержим и примем участие в подготовке», — отметил Вольвач.

ЦБ опубликовал курсы валют на завтра. Видимо, решили что доллару не стоит ползти обратно за отметку в 70 рублей, и сумели его немного снизить.

Завтра доллар подешевеет на 64 копейки, а евро на 10 копеек.

Продолжается топтание вокруг 70 рублей для доллара.

цб

Интересно, доллар когда-нибудь вернется к отметке хотя бы в 50 рублей?

В Германии запустили сервис Vivid Money, который основали экс-топ-менеджеры Тинькофф Банка.

Vivid Money была основана в 2019 году в Берлине двумя топ-менеджера TCS Group: старшим вице-президентом Тинькофф Банка по развитию бизнеса Артемом Ямановым и вице-президентом по разработке новых продуктов Александром Емешевым, которые покинули должности в банке. Всего в команде Vivid Money числится 130 человек, говорится в сообщении компании.

Приложение Vivid Money позволяет открывать банковские счета более чем в ста валютах, совершать платежи и переводы, снимать наличные, а также получать кешбэк за покупки до 10%. К счету открывается цифровая карта Visa, которую также можно получить в металлическом виде. Как говорится на сайте сервиса, счет можно открыть как со стандартным, так и с премиальным обслуживанием. В первом случае услуга будет бесплатна, во втором ее стоимость составит €9,90 после трех месяцев бесплатного обслуживания.

Снятие наличных бесплатно до €200 или €1000 в месяц, после чего комиссия составит 3%. Обслуживание карты — €1. За переводы и обмен валюты комиссия не взимается. В ближайшее время в приложении также будут запущены инвестиционные продукты. Клиенты смогут инвестировать в акции американских и европейских компаний, а также в биржевой инвестиционный фонд (ETF).

Основной инвестор проекта — TCS Group Олега Тинькова, который утверждает, что проект составит конкуренцию сервису Revolut.

По материалам «РБК».