Гид по изменениям в отчетности ПУРЦБ с 2027 года
Сравнение финальной таксономии 8.0 с действующей таксономией 7.1.
Для ПУРЦБ в новом году регулятор заложил не так много изменений в отчетности. В основном, они коснулись упразднения измерения (закрытой оси) "Уровень риска" для таблиц, связанных с деятельностью доверительного управления, в разделе 2 формы 0420431. Также, в таких таблицах, как раздел 1 формы 0420409 и подразделы 1.1/1.2 формы 0420415, добавлен показатель "Счет типа «Ин»".
С 2027 года ЦБ исключает из регулярного сбора следующие формы отчетности - 0420443, 0420444, 0420445, 0420446, 0420447, 0420449.
В сопроводительной документации появится новая таблица с пояснениями к сработавшим контрольным соотношениям. Сейчас такую информацию ПУРЦБ включают в состав присоединенных файлов к отчетности, а с момента вступления в силу таксономии версии 8, по нашей оценке, данная информация будет отображаться в указанной таблице без включения в состав присоединенных файлов.
Ниже представлен перечень изменений в сравниваемых таксономиях.
Сопроводительные таблицы
Пояснения к контрольным соотношениям, включенные в состав архивного файла, представляемого в Банк России | ✅ Новая таблица |
Сопроводительная информация к отчетности. Сведения об ответственных лицах за предметные области | ✅ Добавлен показатель «Исправленная отчетность» |
ОКУД 0420401
0420401 Раздел 3. Сведения об обособленных подразделениях отчитывающейся организации | ✅ Добавлен показатель «Обособленное подразделение депозитария, регистратора, организатора торговли осуществляет деятельность оператора финансовых платформ» |
ОКУД 0420406
0420406 Сведения об аудиторской проверке отчетности страховщика / негосударственного пенсионного фонда / профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации / акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании | ⚠️ Показатель "Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение" разделен на 2: «Дата начала отчетного периода» и «Дата окончания отчетного периода» |
ОКУД 0420415
0420415 Раздел 1. Операции с ценными бумагами. Подраздел 1.2. Сведения о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах и депозитарием на счетах депо и иных счетах | ✅ Добавлена открытая ось «Идентификатор строки» |
ОКУД 0420417
0420417 Отчет о внебиржевых сделках | ✅ Добавлен показатель «Признак сделки, заключенной за счет имущества нескольких клиентов» |
ОКУД 0420420
0420420 Раздел 3. Список находящихся на ведении реестров | ❌ Удален показатель «Количество ценных бумаг, учитываемых на счете неустановленных лиц» |
ОКУД 0420432
0420432 Сведения о показателях операционной надежности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и применяемых информационных технологиях. Раздел 2. Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов | ✅ Добавлены элементы оси "Сигнальное значение", "Контрольное значение" для всех показателей (за исключением "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса") |
ОКУД 0420450
0420450 Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга | ❌ Удалены показатели «Номер дополнительного соглашения» и «Дата заключения дополнительного соглашения» |
Информации об авторе
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно .
