Проверка контрагентов спасёт от отказа в налоговом вычете. 3 шага для проверки контрагентов

Плательщики НДС могут получить налоговую выгоду за счёт вычета при расходах по налогу на прибыль, снизив налоговую нагрузку. Однако налоговый орган вправе отказать в вычете, если будет установлено, что налоговая выгода необоснованна.
Проверка контрагентов спасёт от отказа в налоговом вычете. 3 шага для проверки контрагентов

Причиной отказа в налоговом вычете или получении денег из бюджета могут стать ваши контрагенты, если окажется, что вы сотрудничали с:

  • фирмами-однодневками;

  • организациями, которые в действительности не ведут деятельность;

  • компаниями с недостоверными юридическими данными;

  • а также будут выявлены иные факты, указывающие на несостоятельность контрагента в выполнении условий договора.

Как этого избежать?

Необходимо заблаговременно проверять контрагентов. Такая обязанность не закреплена законодательно. Однако это поможет доказать обоснованность сотрудничества при появлении подозрений у налоговой относительно контрагента.

Для чего проверять контрагентов?

Несмотря на то, что законом не установлена обязанность компаний проверять контрагентов, это имеет смысл для того, чтобы обезопасить себя и компанию:

  • избежать заключения сделок с недобросовестной организацией;

  • исключить негативные налоговые последствия.

Для проверки можно использовать те же критерии, по которым налоговая проверяет организации. Основная задача налоговой в данном случае — выяснить, способна ли организация совершить операцию, по которой вы желаете получить вычет, с учётом имеющихся у неё ресурсов.

Признаками несостоятельности к выполнению сделки могут быть следующие факторы:

  • Отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя или его представителя.

  • Отсутствие достоверной информации о фактическом местонахождении контрагента. В том числе — данных о производственных (или иных) площадей, имеющихся в собственности.

  • Отсутствие данных о контрагенте в открытых источниках — интернете и СМИ.

  • Наличие подозрений о несостоятельности контрагента к выполнению условий договора на основании любых других факторов.

Каждой компании стоит разработать перечень действий для проверки контрагентов. Закреплённый во внутренних документах организации, он может использоваться при каждой последующей проверке.

3 шага для проверки контрагентов

Весь процесс проверки сводится к трём основным шагам:

1. Проверка сведений о контрагенте и руководящем составе. Это можно сделать на сайте ФНС России. Обязательны к проверке следующие сведения:

  • действительно ли контрагент зарегистрирован как юридическое лицо или ИП;

  • нет ли ограничений для руководителя, связанных с лишением права занимать руководящие должности и управлять организациями;

  • действителен ли физический адрес юрлица (необходимо исключить совпадение с адресами массовой регистрации);

  • нет ли у контрагента долгов, взысканных по суду и не погашенных на момент заключения сделки.

2.  Запрос документов у контрагента. Необходимо получить копии следующих документов:

  • подтверждающие право на ведение определённых видов деятельности (лицензии), в особенности, в рамках которых вы планируете сотрудничество;

  • утверждающие полномочия должностных лиц с правом подписи документации (приказы, доверенности).

3. Анализ данных о контрагенте из открытых источников. Для этого стоит использовать Интернет и СМИ:

  • посетить сайт контрагента, изучить его содержимое, оценить качество: серьёзный ресурс или временный «одностраничник»;

  • найти рекламные объявления на специализированных ресурсах;

  • найти и проанализировать отзывы покупателей, которые могут подтверждать наличие у юридического лица производственных мощностей, оборудования, квалифицированных сотрудников.

Всю полученную информацию следует сохранить в электронном виде и распечатать с указанием даты получения. Также стоит сохранить переписку с контрагентом: она доказывает реальность заключения сделки.

Начать дискуссию

Юристы СПБ Банка разместили шаблон и инструкцию для самостоятельного обращения в OFAC

По информации на сайте, это исчерпывающий перечень документов для обращения на текущем этапе, хотя OFAC может запросить дополнительную информацию.

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Бесплатно с Трудовые отношения

Трудовые споры: обязан ли работодатель выдавать работнику характеристику

Характеристика может понадобиться не только для трудоустройства у нового работодателя, но и для суда, военкомата и для расследования происшествий внутри фирмы. Обязан ли работодатель давать характеристику? И если да, то что в ней должно быть?

Трудовые споры: обязан ли работодатель выдавать работнику характеристику
Ведение бизнеса

Основы предпринимательской экспертизы: как стать успешным предпринимателем

Каждая профессия предполагает наличие у человека определенных качеств. Одни считают, что их можно развить, другие называют это талантом и врожденным даром.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день
Кредитование

Как получить кредит на открытие бизнеса с нуля

Для открытия бизнеса нужен стартовый капитал, сумма которого может составлять до нескольких миллионов рублей. Если у начинающего предпринимателя нет своих накоплений, можно взять кредит. Рассказываем, как его получить и какие есть особенности у целевого кредита на бизнес. 

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
1
Самозанятые

Резко выросло число самозанятых IT-специалистов: почему

Согласно прогнозам, к 2030 году число IT-специалистов вырастет на 56%. Работодатели предпочитают сотрудничать с самозанятыми, чтобы сохранить ставку НДФЛ 13% с работниками из других стран.

Отчетность

ИП с сотрудниками: налоги и отчетность

Если у предпринимателя есть сотрудники, он уплачивает те же налоги, что ИП без работников. Кроме того, он платит за работников страховые взносы, удерживает с их зарплат НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Все нюансы изложены в нашей статье.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Проверки ФАС

Бесплатное обслуживание банком счетов оказалось не таким уж и бесплатным

ПАО Банк Синара исполнил предупреждение ФАС с требованием разместить достоверную информацию о брокерских услугах на своем сайте.

Банки

Центробанк рекомендует усилить контроль за платежными агентами

Дабы исключить высокорисковые операции, регулятор просит следить, чтобы агенты не использовали персональные данные клиентов без их ведома.

Цифровизация в школах чрезмерна, показал опрос председателя Госдумы

Вячеслав Володин у себя в телеграм-канале провел анонимный опрос о чрезмерности цифровизации в школе.

Новости ФНС

Информация о компаниях будет храниться в открытом доступе 1 месяц

ФНС сократила срок хранения открытой информации об организациях с года до одного месяца.

Самозанятых и начинающий бизнес в новых регионах поддержат дополнительно

Правительство приняло решение дополнительно выделить из федерального бюджетам ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областям 3,75 млрд рублей.

Логика вышла из чата: за несданную декларацию по НДС ИП на патенте и самозанятым грозят блокировкой счета.✍«Ночной бухгалтер» № 1685

Бухгалтеры возмущены: их клиентам и работодателям летят требования сдать декларации по ОСНО, такие уведомления получают даже самозанятые. ФНС рекомендует не отвечать на сообщения, если они не касаются компании или ИП, но бухгалтеры опасаются блокировок.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Создадут единую платформу по борьбе с киберпреступлениями

Замглавы Минцифры Александр Шойтов рассказал о планах в сфере информационной безопасности.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: садоводам предложили выдавать бесплатные семена, в Москве подорожал проезд в метро, а стоимость золота обновила рекорд

Подготовили обзор главных событий дня — 20 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Криптовалюта

Где безопасно обменять наличные на крипту

За 15 лет существования криптовалюты* не только не утратили своей актуальности, но наоборот — по популярности приблизились к фиатным деньгам и ценным металлам. Так, капитализация того же Биткоина сегодня превышает 1,4 триллиона долларов, что уже выше, чем у серебра! Неудивительно, что обмен крипты на наличные сегодня так востребован.

Где безопасно обменять наличные на крипту

Как загрузить отчеты о продажах с WB и OZON в 1С:Бухгалтерия

Начиная с релиза 1С:БП 3.0.114.23, в программе появился функционал, который позволяет загружать отчеты из маркетплейсов Ozon и Wildberries. Для WB загрузка данных доступна из табличного документа Excel, а также с помощью интеграции с личным кабинетом. Для площадки Ozon интеграцию с личным кабинетом добавили, начиная с релиза 3.0.126.

Как загрузить отчеты о продажах с WB и OZON в 1С:Бухгалтерия

Начался эксперимент по маркировке силовых кабелей

7 из 16 образцов кабелей и проводов не соответствуют требованиям ГОСТ по качеству и безопасности, поэтому власти проводят эксперимент по маркировке этой продукции.

Обязательная регистрация работодателя в системе ЕИСОТ

С принятием нового порядка обучения у работодателей появилась новая обязанность: помимо проведения внутреннего обучения еще и занесение сведений об обученных в реестр Минтруда.

Обязательная регистрация работодателя в системе ЕИСОТ

Свежая вакансия: «Союзмультфильм» ищет бухгалтера по производству

Компании нужен специалист, который знает основные положения бухгалтерского и налогового учета нематериальных активов.

Интересные материалы

Бухгалтеры

Дарим топовый онлайн-курс «Бухгалтер маркетплейсов-2024» с подпиской «Клерк.Премиум»

При покупке подписки «Клерк.Премиум» от полугода вы получаете наш флагманский курс «Бухгалтер маркетплейсов-2024: учет, налоги, 1С» бесплатно!