Минимальный срок владения для сохранения льгот:
для старых ИИС (открытых до конца 2023 года) — 3 года,
для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах — 5 лет.
Начиная с 2027 года этот срок будет постепенно увеличиваться до 10 лет. Срок всегда отсчитывается с даты заключения договора.
возврат ранее полученных вычетов на взносы, уплату пеней (1/300 ставки ЦБ за каждый день);
удержание НДФЛ с инвестиционного дохода по стандартной прогрессивной ставке от 13% до 22% (в зависимости от совокупного дохода инвестора).
В случае смерти владельца счет закрывается, при этом пени и ранее полученные вычеты государству возвращать не нужно. Но брокер удержит НДФЛ с прибыли по операциям перед передачей активов наследникам.
Что нужно сделать перед закрытием:
продать активы или подать поручение на их перевод на обычный брокерский счет;
проверить «хвосты»: валютные остатки и остатки в драгметаллах нужно конвертировать в рубли, иначе счет не закроется.
Процедура онлайн-закрытия с продажей активов занимает от 1 до 5 рабочих дней. При переводе ценных бумаг процедура может длиться до 30 дней.
С 2024 года инвестор может иметь до трех ИИС-3 одновременно. Однако здесь есть жесткое правило: если закрыть один из счетов ИИС-3 (даже по истечении срока), право на получение вычета на взносы по остальным действующим счетам, открытым до этого момента, прекращается. Сохранится только вычет на доход. Перевод ИИС к другому брокеру сохраняет непрерывность срока, но старый счет должен быть полностью закрыт строго в течение 30 дней.
Больше о финансах и инвестициях читайте в телеграм-канале «МагнумИнвест».
18+
