НДС-декларация 2026: что проверить в учете, чтобы сдать без расхождений

В нашем Телеграм-канале публикуем закрытую информацию: критерии блокировок счетов, реальные кейсы проверок, инструкции ФНС и судебную практику. Переходите и получите помощь: https://telegram.me/+CxtmaEctOfEyMGFi

1. Техническая готовность

Проверьте базовые вещи, без которых декларация просто не пройдет контроль:

• установлены актуальные релизы 1С;

• формат выгрузки соответствует действующим требованиям;

• оператор ЭДО поддерживает обновленный формат.

Если хотя бы один пункт не закрыт, расхождения появляются еще до анализа самих показателей.

2. Раздел 3 - зона повышенного внимания

Это самый «живой» раздел декларации. Ошибки здесь встречаются чаще всего.

Убедитесь, что:

• ставки распределены корректно (0%, 10%, 20%);

• отсутствует дублирование аванса и отгрузки;

• корректировочные счета-фактуры отражены без перекосов.

Частая ошибка 2026 года - аванс начислен, а его зачет не попал в нужный период. В результате возникает формальное расхождение, которое система видит автоматически.

3. Книги покупок и продаж

Проверьте согласованность данных:

• даты счетов-фактур совпадают с датами принятия к учету;

• нет документов без ИНН/КПП;

• импортные операции отражены корректно.

Даже одна «висящая» строка способна вызвать требование.

4. Авансы

Отдельный блок риска.

Проверьте, что:

• начисление НДС и вычет отражены в разных периодах корректно;

• нет авансов, которые числятся без закрытия.

Системные расхождения по авансам сейчас выявляются автоматически.

5. Сверка с контрагентами

Перед сдачей:

• проведите сверку по крупным операциям;

• исключите «нулевые» счета-фактуры с суммой.

Расхождения в цепочке контрагентов - одна из частых причин повторных требований.

6. Тест перед отправкой

Обязательный финальный этап:

• тестовая выгрузка декларации;

• проверка контрольных соотношений;

• сверка оборотов с бухгалтерским учетом.