Умышленно созданный налоговый разрыв или как бы поступили вы?

Главный герой нашей истории – ООО «Плюсик», которое находится на общей системе налогообложения и ведет свою деятельность с 2015 года. ООО «Плюсик» — это завод, специализирующийся на производстве ликёро-водочной продукции, имеющий огромное производство, мощности и сотрудников в количестве более 1000 человек.

В маленьком городке, в котором обосновалось Общество, все население было знакомо и с его владельцами, и с его продукцией. Даже налоговая не оказывала пристального внимания, а только отслеживала ежеквартальные поступления налоговых отчислений с постоянно растущей прибылью завода. Лишь изредка приходящие Требования порой нарушали покой Директора.

И вот настал тот самый роковой день. При подаче налоговой декларации по НДС программа налоговой «АСК НДС» выявляет сразу 34 расхождения. В книге покупок и продаж ООО «Плюсик» выявляются контрагенты, которые являются так называемыми «фирмами – однодневками», то есть по факту – несуществующие организации, не подавшие свою отчетность в налоговый орган. Общая сумма расхождений составила более 100 млн руб. 

Для того чтобы уменьшить налоговую базу, завод прибег к использованию самой простой схемы оптимизации налогов.

Конечно, такая сумма для ФНС в маленьком городе с населением менее 1 млн стала буквально «красным флагом».  

Первым делом, налоговиками было направлено Требование о предоставлении пояснений в адрес ООО «Плюсик». Не дожидаясь ответа, силы всего камерального отдела налоговой были направлены на выяснение обстоятельств произошедшего, детальный анализ деклараций, проверку абсолютно всех контрагентов завода и лицензий. Оперативной рассылкой направлялись Требования о предоставлении документов, Поручения об истребовании информации и документов, Уведомления о вызовах в налоговый орган, и в конце концов налоговики сами отправились на осмотры местонахождений контрагентов и самого ООО «Плюсик»..

Продолжение следует..

Уважаемые подписчики, а как бы поступили вы, оказавшись в данной ситуации на месте директора ООО «Плюсик»? Как считаете, чем же закончилась данная история?