Банкротство 2026: полный обзор изменений ФЗ-127, НК РФ и судебной практики ВС РФ

«За первое полугодие 2026 года в банкротное законодательство вступили в силу 12 фундаментальных изменений, а Верховный и Конституционный суды вынесли 9 решений, которые перекроили практику списания долгов. При этом ФНС больше не подаёт заявления о банкротстве должников — её доля среди инициаторов упала с 24,3% до 0,6%».

Именно так в июле 2026 года выглядит новая реальность банкротного права, в которой 96,7% дел инициируют сами должники, а исполнительский сбор вырос до 12%.

По состоянию на июль 2026 года институт банкротства физических и юридических лиц переживает период самых значительных трансформаций за последние пять лет.

По данным Федресурса и Интерфакса, в 2025 году банкротами были признаны 568 000 физических лиц и индивидуальных предпринимателей — это на 31,5% больше, чем в 2024 году. В первом квартале 2026 года количество банкротов составило 153 900 человек (+11,9% к Q1 2025), а прогноз на весь 2026 год превышает 600 000 дел.

На этом фоне законодатель последовательно реформирует процедуры:

• С 1 января 2026 года запрещена агрессивная реклама банкротства.

• С 9 января уточнено финансирование процедур для физлиц.

• С 1 мая ФНС получила право списывать мелкие налоговые долги без суда.

• С 3 апреля действуют новые правила распределения выручки от реализации ипотечного жилья.

Одновременно Конституционный и Верховный суды в 2024-2026 годах сформулировали 9 правовых позиций, которые изменили практику банкротства в отношении роскошного жилья, пенсий, социальных выплат и субсидиарной ответственности.

Эта статья — итоговый правовой обзор всех ключевых изменений в банкротном законодательстве за 2025-2026 годы. Разбираем 12 новых норм, вступивших в силу в 2026 году, 9 ключевых судебных актов ВС РФ и КС РФ, а также статистику банкротств и тренды развития законодательства.

Ключевые темы:

• 12 изменений в ФЗ-127, НК РФ и законе «О рекламе» (2026).

• 9 судебных дел ВС РФ и КС РФ, изменивших практику банкротства.

• Статистика банкротств: 568 000 в 2025, прогноз 600 000+ в 2026.

• Увеличение исполнительского сбора до 12%.

• Тренды законодательства на 1-3 года.

Для кого эта статья

Этот материал предназначен для:

• Юристов и арбитражных управляющих, практикующих в сфере банкротства и нуждающихся в систематизации всех изменений 2025-2026 годов.

• Руководителей и собственников бизнеса, оценивающих риски субсидиарной ответственности и корпоративного банкротства.

• Физических лиц с долгами, планирующих процедуру банкротства с учётом новых правил 2026 года.

• Главных бухгалтеров и финансовых директоров, отвечающих за налоговое планирование и взаимодействие с ФНС в банкротных процедурах.

Почему тема актуальна в июле 2026 года

По состоянию на июль 2026 года банкротное законодательство претерпело рекордное количество изменений за полугодие. С 1 января по 1 июля 2026 года вступили в силу 12 федеральных законов и подзаконных актов, затрагивающих процедуры банкротства, исполнительское производство и налоговый контроль.

Одновременно Конституционный Суд РФ и Верховный Суд РФ в 2024-2026 годах сформулировали 9 правовых позиций, которые существенно изменили практику банкротства. Ключевые решения касаются защиты единственного жилья (Постановление КС РФ № 15-П), сохранения прожиточного минимума (Определение КС РФ № 52-О), субсидиарной ответственности по налоговым долгам (Постановление КС РФ № 46-П) и приоритета налогового ареста (Определение ВС РФ от 15.07.2025).

Статистика подтверждает масштаб явления: в 2025 году банкротами признаны 568 000 граждан (+31,5%), а прогноз на 2026 год превышает 600 000 дел. При этом структура инициаторов банкротств радикально изменилась: доля ФНС снизилась с 24,3% в 2024 году до 0,6% в 2025 году, а 96,7% дел инициируют сами должники.

Сводная таблица 12 изменений в банкротном законодательстве 2025-2026

Обзор всех изменений с датами и нормами

Межотраслевые параллели

Связь с исполнительным производством:

Увеличение исполнительского сбора до 12% (ФЗ № 563-ФЗ) напрямую влияет на банкротные процедуры, поскольку задолженность по исполнительскому сбору включается в реестр требований кредиторов. Это создаёт межотраслевую связь между ФЗ-229 (исполнительное производство) и ФЗ-127 (банкротство).

Общая модель:

Аналогичный механизм межотраслевого взаимодействия действует при защите социальных выплат: статья 101 ФЗ-229 (25 видов доходов с иммунитетом) корреспондирует с нормами о защите прожиточного минимума в банкротстве.

Что это значит для читателя:

При планировании банкротства необходимо учитывать, что задолженность по исполнительскому сбору (до 12% от суммы долга, минимум 2 000 ₽ для физлиц) автоматически включается в реестр требований кредиторов, что увеличивает общий объём обязательств.

Подробные ключевые изменения

Запрет агрессивной рекламы банкротства (с 01.01.2026)

Статья 28.1 закона «О рекламе» запрещает рекламу, создающую ложное впечатление о возможности безусловного списания всех долгов. Это ограничивает деятельность недобросовестных юридических компаний, обещающих «списать всё без последствий».

Уточнение финансирования банкротства физлиц (с 09.01.2026):

Федеральный закон от 29.12.2025 № 544-ФЗ уточнил правила финансирования процедур банкротства физических лиц, упростив доступ к процедуре для граждан с невысоким доходом.

Реестр злостных неплательщиков алиментов (с 13.01.2026)

На портале Госуслуг запущен реестр злостных неплательщиков алиментов, что упрощает взаимодействие ФССП и судов по делам о банкротстве алиментщиков (алименты не списываются в банкротстве по п. 5 ст. 213.28 ФЗ-127).

Уточнение порядка включения СРО в реестр (с 01.03.2026)

Статья 22.2 ФЗ-127 уточнила порядок включения саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в реестр, что повышает прозрачность назначения финансовых управляющих.

Особый порядок распределения выручки от ипотечного жилья (с 03.04.2026)

Изменения в ФЗ-127 установили специальный порядок распределения выручки от реализации ипотечного жилья, усилив защиту прав залоговых кредиторов и заёмщиков.

Изменение правил замещения активов (с 03.04.2026)

Новые правила уточнили порядок замещения активов в процедурах банкротства, что влияет на защиту имущества должника.

Увеличение исполнительского сбора до 12% (с 29.12.2025)

Федеральный закон от 29.12.2025 № 563-ФЗ увеличил размер исполнительского сбора с 7% до 12% от суммы задолженности. Минимальный размер для физических лиц — 2 000 ₽, для юридических лиц — 20 000 ₽.

Списание безнадежных налоговых долгов без суда (с 01.05.2026)

Пункт 3 статьи 59 НК РФ в новой редакции предоставил ФНС право списывать безнадежные налоговые долги физических лиц без обращения в суд. Это касается задолженности до 500 ₽ при отсутствии судебных разбирательств и до 10 000 ₽ по иным основаниям.

Меры предупреждения банкротства банков (с 21.06.2026)

Введены дополнительные основания для применения мер предупреждения банкротства кредитных организаций, что усиливает надзор Банка России.

Защита единственного ипотечного жилья (с 08.08.2024, действует)

Федеральный закон № 298-ФЗ ввёл в действие статью 213.10-1 ФЗ-127, позволяющую судам заключать мировые соглашения с залоговыми кредиторами для сохранения единственного ипотечного жилья.

Страховые взносы — вторая очередь (с 12.2025)

Определение ВС РФ № 301-ЭС25-9770 установило, что страховые взносы относятся ко второй очереди текущих платежей в банкротстве.

Уголовные штрафы — третья очередь (с 17.12.2025)

Постановление КС РФ от 17.12.2025 № 46-П исключило уголовные штрафы из первой очереди требований и отнесло их к третьей очереди, что существенно изменило практику банкротства осуждённых.

Практический вывод: 12 изменений 2025-2026 годов формируют новый правовой ландшафт банкротства. Ключевые векторы: защита социальных прав должника, усиление контроля за рекламой и исполнительским производством, сужение роли ФНС как инициатора банкротств, развитие механизмов сохранения имущества.

Практика и Закон: как это работает на самом деле

По закону

Федеральный закон № 127-ФЗ устанавливает комплексную систему банкротства, включающую процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства для юридических лиц, а также реструктуризации долгов и реализации имущества для физических лиц. Статья 213.28 ФЗ-127 гарантирует освобождение от долгов после завершения процедуры. Статья 446 ГПК РФ защищает единственное жильё.

На практике

В 2025-2026 годах сформировалась устойчивая практика, в которой 99% дел о банкротстве физических лиц завершаются реализацией имущества (а не реструктуризацией), 96,7% заявлений подают сами должники, а ФНС инициирует только 0,6% дел. При этом суды активно применяют механизм замещающего жилья для «роскошного» единственного жилья на основе Постановления КС РФ № 15-П.

Реальная эффективность

• Процент освобождения от долгов: 85-90% дел завершаются списанием долгов.

• Процент сохранения единственного жилья: 70-80% при соответствии учётной норме; существенно ниже для «роскошного» жилья.

• Типичные проблемы: оспаривание сделок за 3 года, субсидиарная ответственность, риск потери ипотечного жилья, сохранение алиментов и вреда жизни/здоровью.

• Региональные различия: в Москве и Санкт-Петербурге критерии «роскошности» выше, средний размер доначислений по одной проверке — 177 млн ₽ (vs 124 млн ₽ по РФ).

Практический вывод: При планировании банкротства учитывайте, что фактическая практика существенно отличается от буквы закона: суды активно применяют механизм замещающего жилья, а ФНС фактически перестала быть инициатором банкротств (0,6% против 24,3% в 2024 году). Это создаёт новые возможности для защиты, но требует активного заявления своих прав.

Таблица рисков банкротства с учётом изменений 2025-2026

Практический вывод: Таблица рисков демонстрирует, что основные угрозы в 2026 году связаны с новыми правилами реализации ипотечного жилья, исполнительским сбором 12% и активным применением механизма замещающего жилья. Своевременная оценка этих рисков позволяет принять взвешенное решение о банкротстве.

Судебная практика: 9 ключевых дел 2024-2026 годов

Постановление Конституционного Суда РФ от 26.04.2021 № 15-П (дело Ревкова)

Суть спора: Рассматривался вопрос о конституционности безусловного иммунитета единственного жилья независимо от его характеристик.

Обстоятельства дела: Гражданин Ревков владел единственной квартирой площадью 140 кв. м. Кредиторы требовали обратить взыскание на квартиру как на «роскошное» жильё.

Решение суда: КС РФ признал, что иммунитет единственного жилья не является абсолютным. Суд указал, что законодатель должен установить критерии «роскошного» жилья с обязательным предоставлением должнику замещающего жилья разумной площади.

Вывод: Постановление КС РФ № 15-П стало основой для всей последующей практики по «роскошному» жильё, позволив судам включать в конкурсную массу избыточное по площади и стоимости жильё.

Обзор судебной практики ВС РФ от 18.06.2025

Суть разъяснений: Верховный Суд РФ конкретизировал критерии признания жилья «роскошным».

Обстоятельства дела: ВС РФ рассмотрел дело о квартире площадью 91 кв. м для семьи из трёх человек (должник, супруга, несовершеннолетний ребёнок).

Решение суда: Суд признал квартиру «роскошным» жильём, установив, что для троих человек достаточно 54-60 кв. м по учётной норме, а разница в стоимости может быть направлена кредиторам.

Вывод: Критерии «роскошности» конкретизированы: площадь свыше разумно достаточной для состава семьи, высокая рыночная стоимость, возможность предоставления замещающего жилья.

Определение ВС РФ от 03.02.2025 № 309-ЭС24-20306 по делу № А76-20897/2023

Суть спора: Индивидуальный предприниматель из Челябинска использовал схему с самозанятыми, оформляя фактические трудовые отношения как гражданско-правовые.

Обстоятельства дела: ИП заключил договоры с 15 самозанятыми, которые фактически выполняли трудовые функции. ФНС переквалифицировала отношения в трудовые.

Решение суда: ВС РФ поддержал позицию ФНС, указав на признаки фактических трудовых отношений: регулярность выплат, подчинение внутреннему распорядку, выполнение функций в интересах ИП.

Вывод: Использование самозанятых вместо трудовых отношений — одна из наиболее выявляемых схем в 2025-2026 годах.

Постановление Конституционного Суда РФ от 30.10.2023

Суть спора: Рассматривался вопрос о включении налоговых штрафов в объём субсидиарной ответственности.

Обстоятельства дела: КС РФ рассмотрел жалобу на положения ФЗ-127, допускающие включение налоговых штрафов в объём субсидиарной ответственности.

Решение суда: КС РФ признал, что налоговые штрафы не должны включаться в объём субсидиарной ответственности контролирующих лиц.

Вывод: Постановление существенно ограничило возможности взыскания налоговых штрафов с контролирующих лиц.

Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.2025 № 46-П

Суть спора: Рассматривался вопрос о конституционности отдельных положений о субсидиарной ответственности и уголовных штрафах в банкротстве.

Обстоятельства дела: КС РФ уточнил правовые позиции по уголовным штрафам в банкротстве, отнеся их к третьей очереди требований.

Решение суда: КС РФ сформулировал дополнительные гарантии для контролирующих лиц и осуждённых, установив, что уголовные штрафы относятся к третьей очереди.

Вывод: Постановление № 46-П существенно изменило практику взыскания уголовных штрафов в банкротстве.

Определение Конституционного Суда РФ от 23.01.2025 № 52-О

Суть спора: Рассматривался вопрос о конституционном праве должника на сохранение прожиточного минимума.

Обстоятельства дела: Должник обратился в КС РФ с жалобой на то, что списание 50% от его дохода оставляет его ниже прожиточного минимума.

Решение суда: КС РФ подтвердил конституционное право должника на сохранение прожиточного минимума и указал на необходимость активного заявления этого права.

Вывод: Определение укрепило право должника на сохранение прожиточного минимума в банкротстве и исполнительном производстве.

Определение Верховного Суда РФ от 24.09.2024 № 5-КГ24-101-К2

Суть спора: Рассматривался вопрос о защите пенсии от полного списания в процедуре банкротства.

Обстоятельства дела: У пенсионера списали всю пенсию, оставив без средств к существованию. Должник обжаловал действия финансового управляющего.

Решение суда: ВС РФ отменил решения нижестоящих судов и указал, что финансовый управляющий обязан учитывать право должника на сохранение прожиточного минимума.

Вывод: Определение конкретизировало обязанности финансового управляющего по защите прожиточного минимума должника.

Определение Верховного Суда РФ от 15.07.2025

Суть спора: Рассматривался вопрос о приоритете налогового ареста в банкротстве.

Обстоятельства дела: ФНС наложила арест на имущество должника до возбуждения дела о банкротстве. В процедуре банкротства возник спор о приоритете ареста.

Решение суда: ВС РФ закрепил приоритет налогового ареста, наложенного до банкротства.

Вывод: Определение установило, что налоговый арест сохраняет приоритет в процедуре банкротства, что усиливает позиции ФНС как кредитора.

Определение ВС РФ № 305-ЭС25-7442 от 13.11.2025 по делу № А40-277167/2024

Суть спора: Рассматривались нюансы включения требований ФНС в реестр кредиторов.

Обстоятельства дела: ФНС подала заявление о банкротстве должника, однако финансовый управляющий пропустил срок включения налоговых требований в реестр. ФНС потребовала включить требования как текущие платежи.

Решение суда: ВС РФ рассмотрел вопрос о порядке включения налоговых требований в реестр и об ответственности финансового управляющего за пропуск срока.

Вывод: Определение раскрыло нюансы включения налоговых требований в реестр и правила ответственности управляющего.

Что изменилось в июле 2026 года

По состоянию на июль 2026 года действуют все 12 изменений законодательства 2025-2026 годов, а судебная практика высших судов сформировала устойчивые подходы по ключевым вопросам банкротства.

Ключевые параметры системы на июль 2026 года:

1. Количество банкротов: 568 000 в 2025 году (+31,5%), прогноз 600 000+ в 2026 году.

2. Доля ФНС-инициаторов: 0,6% (было 24,3% в 2024).

3. Доля самодолжников: 96,7%.

4. МРОТ: 27 093 ₽ с 01.01.2026.

5. Прожиточный минимум пенсионера: 13 684 ₽ на 2026 год.

6. Средняя пенсия: 23 409 ₽ (+7,3% с 01.01.2026).

7. Ключевая ставка ЦБ РФ: 18% годовых.

8. Исполнительский сбор: до 12% (минимум 2 000 ₽ для физлиц).

Тренды законодательства

Краткосрочный тренд (6-12 месяцев):

Развитие механизма замещающего жилья на основе Постановления КС РФ № 15-П и Обзора ВС РФ от 18.06.2025. Суды продолжат конкретизировать критерии «роскошного» жилья. Одновременно ФНС продолжит снижать активность как инициатор банкротств, сосредотачиваясь на согласительных процедурах и внесудебных механизмах.

Среднесрочный тренд (1-3 года):

Возможное законодательное закрепление критериев «роскошного» жилья с установлением конкретных параметров площади и стоимости. Развитие цифровых механизмов взаимодействия СФР, ФССП и банков. Усиление контроля за рекламой банкротства и деятельностью недобросовестных юридических компаний.

Долгосрочный тренд (3-5 лет):

Формирование комплексного института банкротства физических лиц с балансом интересов должника и кредитора. Возможное введение элементов реабилитационного банкротства по западной модели. Развитие внесудебных механизмов через МФЦ как альтернативы судебной процедуре.

Формирование судебной практики

По состоянию на июль 2026 года практика применения главы X ФЗ-127 характеризуется активным формированием правовых позиций высших судов. Конституционный Суд РФ в Постановлениях от 26.04.2021 № 15-П, от 30.10.2023 и от 17.12.2025 № 46-П уточнил конституционные аспекты защиты имущества и субсидиарной ответственности, а Верховный Суд РФ в Обзоре от 18.06.2025 и ряде Определений конкретизировал критерии «роскошного» жилья, правила включения требований кредиторов в реестр и приоритет налогового ареста.

Ключевые направления развития практики:

• Механизм замещающего жилья (Постановление КС РФ № 15-П, Обзор ВС РФ 18.06.2025).

• Сохранение прожиточного минимума (Определение КС РФ № 52-О, Определение ВС РФ № 5-КГ24-101-К2).

• Субсидиарная ответственность по налоговым долгам (Постановления КС РФ 2023, 2025).

• Включение налоговых требований в реестр (Определение ВС РФ № 305-ЭС25-7442).

• Приоритет налогового ареста (Определение ВС РФ от 15.07.2025).

• Переквалификация самозанятых в трудовые отношения (Определение ВС РФ № 309-ЭС24-20306).

Практический вывод: Судебная практика находится в стадии активного формирования, что создаёт как риски (непредсказуемость решений), так и возможности (защита через правильную аргументацию) для должников и кредиторов.

Алгоритм применения новых правил банкротства в 2026 году

Шаг 1. Оценка ситуации с учётом изменений 2026

• Рассчитайте совокупную сумму всех долгов с учётом исполнительского сбора 12%.

• Проверьте наличие просрочки более трёх месяцев.

• Оцените, подпадаете ли вы под новые правила финансирования банкротства (ФЗ № 544-ФЗ).

• При сумме долга от 500 000 ₽ и просрочке 3 месяца — обязанность подать заявление.

Шаг 2. Выбор процедуры

• При долге от 25 000 до 1 000 000 ₽ — рассмотреть внесудебное банкротство через МФЦ.

• При наличии стабильного дохода — рассмотреть реструктуризацию долгов.

• В остальных случаях — подавать заявление о реализации имущества.

Шаг 3. Подготовка с учётом новых правил

• Проверить сделки за 3 года с учётом практики ВС РФ по самозанятым.

• Оценить жильё на соответствие критериям «роскошного» (Обзор ВС РФ 18.06.2025).

• При ипотеке — рассмотреть механизм мирового соглашения (ст. 213.10-1 ФЗ-127).

• Подготовить документы о доходах с учётом МРОТ 27 093 ₽ и ПМ 13 684 ₽.

Шаг 4. Прохождение процедуры

• Участвовать в собраниях кредиторов.

• Передать финансовому управляющему все документы и имущество.

• Заявить ходатайство о сохранении прожиточного минимума (Определение КС РФ № 52-О).

• Контролировать оценку и реализацию имущества.

Шаг 5. Защита от новых рисков 2026

• Проверить соответствие рекламы услуг банкротства ст. 28.1 закона «О рекламе».

• Учесть, что исполнительский сбор 12% включается в реестр требований.

• При налоговых долгах — учесть новые правила списания без суда (п. 3 ст. 59 НК РФ).

• Защититься от субсидиарной ответственности по Постановлению КС РФ № 46-П.

Шаг 6. Завершение и планирование

• Получить определение суда о завершении реализации имущества.

• Убедиться в освобождении от долгов (ст. 213.28 ФЗ-127).

• Учесть 5-летние последствия банкротства (ст. 213.30 ФЗ-127).

• Планировать финансовую стратегию с учётом ограничений.

Практический вывод: Алгоритм из шести шагов позволяет применить все 12 изменений законодательства и 9 позиций судебной практики 2025-2026 годов для прохождения процедуры банкротства с максимальной защитой интересов.

Чек-лист: готов ли я к банкротству с учётом изменений 2026

Перед подачей заявления о банкротстве проверьте себя по следующим пунктам:

1. Я рассчитал совокупную сумму долгов с учётом исполнительского сбора 12%.

2. Я определил, обязан ли я подать на банкротство (долг от 500 000 ₽) или это моё право.

3. Я проверил, подхожу ли я под внесудебное банкротство через МФЦ (25 000–1 000 000 ₽).

4. Я оценил жильё на соответствие критериям «роскошного» (Обзор ВС РФ 18.06.2025).

5. Я проверил наличие ипотеки и изучил механизм ст. 213.10-1 ФЗ-127.

6. Я проанализировал сделки за 3 года с учётом практики по самозанятым (ВС РФ № 309-ЭС24-20306).

7. Я рассчитал стоимость процедуры (госпошлина 300 ₽ + 25 000 ₽ управляющему).

8. Я понимаю 5-летние последствия банкротства (ст. 213.30 ФЗ-127).

9. Я проверил юридическую компанию на соответствие ст. 28.1 закона «О рекламе».

10. Я не совершал действий, которые могут повлечь отказ в списании долгов.

Если вы ответили «да» на все 10 пунктов — вы готовы к банкротству с учётом всех изменений 2026 года.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Какие изменения в банкротном законодательстве вступили в силу в 2026 году?

Ответ: В 2026 году вступили в силу 12 ключевых изменений:

• Запрет агрессивной рекламы банкротства (с 01.01.2026).

• Уточнение финансирования банкротства физлиц (с 09.01.2026).

• Реестр злостных неплательщиков алиментов (с 13.01.2026).

• Уточнение порядка включения СРО в реестр (с 01.03.2026).

• Особый порядок распределения выручки от ипотечного жилья (с 03.04.2026).

• Изменение правил замещения активов (с 03.04.2026).

• Увеличение исполнительского сбора до 12% (с 29.12.2025).

• Списание безнадежных налоговых долгов без суда (с 01.05.2026).

• Меры предупреждения банкротства банков (с 21.06.2026).

• Также судебные позиции по страховым взносам (12.2025).

• Уголовные штрафы (17.12.2025).

Вопрос № 2. Что означает увеличение исполнительского сбора до 12%?

Ответ: Федеральный закон от 29.12.2025 № 563-ФЗ увеличил размер исполнительского сбора с 7% до 12% от суммы задолженности. Минимальный размер для физических лиц — 2 000 ₽, для юридических лиц — 20 000 ₽.

В банкротстве задолженность по исполнительскому сбору включается в реестр требований кредиторов, что увеличивает общий объём обязательств должника. Это межотраслевое изменение связывает исполнительное производство (ФЗ-229) и банкротство (ФЗ-127).

Вопрос № 3. Как изменилась практика ФНС в банкротстве?

Ответ: Доля ФНС как инициатора банкротств существенно снизилась: с 24,3% в 2024 году до 0,6% в 2025 году. Это свидетельствует о переходе ФНС к согласительным процедурам и внесудебным механизмам.

Одновременно с 1 мая 2026 года ФНС получила право списывать безнадежные налоговые долги физических лиц без обращения в суд (п. 3 ст. 59 НК РФ) — для задолженности до 500 ₽ и до 10 000 ₽ по иным основаниям.

Вопрос № 4. Можно ли сохранить единственное ипотечное жильё в 2026 году?

Ответ: Да, с учётом статьи 213.10-1 ФЗ-127 (введена ФЗ № 298-ФЗ от 08.08.2024) суды могут заключать мировые соглашения с залоговыми кредиторами для сохранения единственного ипотечного жилья.

С 3 апреля 2026 года действует также особый порядок распределения выручки от реализации ипотечного жилья. Однако на практике сохранение жилья требует активной позиции должника и готовности к переговорам с банком.

Вопрос № 5. Какие долги не списываются с учётом изменений 2025-2026?

Ответ: Пункты 5 и 6 статьи 213.28 ФЗ-127 устанавливают, что не списываются: алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, возмещение морального вреда, выплата заработной платы, субсидиарная ответственность, текущие платежи, убытки юридическому лицу, причинённые умышленно.

Постановление КС РФ № 46-П от 17.12.2025 дополнительно установило, что уголовные штрафы относятся к третьей очереди требований (не исключены полностью, но изменилась их очерёдность).

Итог

Банкротное законодательство в 2025-2026 годах претерпело рекордные трансформации.

12 изменений в законодательстве и 9 решений высших судов сформировали новый правовой ландшафт, в котором количество банкротств превысило 568 000 в год, а роль ФНС как инициатора снизилась до 0,6%.

Ключевые выводы:

1. В 2025 году банкротами признаны 568 000 граждан (+31,5% к 2024).

2. В Q1 2026 — 153 900 банкротов (+11,9% к Q1 2025).

3. Прогноз на 2026 год — более 600 000 банкротов.

4. 96,7% банкротств инициируют сами должники.

5. Доля ФНС-инициаторов снизилась с 24,3% (2024) до 0,6% (2025).

6. Исполнительский сбор увеличен до 12% (ФЗ № 563-ФЗ).

7. Запрещена агрессивная реклама банкротства (ст. 28.1 закона «О рекламе»).

8. ФНС получила право списывать мелкие налоговые долги без суда (п. 3 ст. 59 НК РФ).

9. Постановление КС РФ № 15-П конкретизировало механизм замещающего жилья.

10. Постановление КС РФ № 46-П изменило очерёдность уголовных штрафов.

11. 9 судебных дел ВС РФ и КС РФ 2024-2026 годов сформировали новую практику.

12. МРОТ — 27 093 ₽, ПМ пенсионера — 13 684 ₽, средняя пенсия — 23 409 ₽.

Системный взгляд: макро-последствия

Влияние на институты:

Массовое банкротство (более 600 000 граждан в год) трансформирует институт кредитования, формируя более жёсткие условия выдачи кредитов и повышая процентные ставки. Баланс между правами должника и кредитора определяет финансовую стабильность экономики. Одновременно снижение активности ФНС как инициатора банкротств свидетельствует о переходе к более мягким механизмам взыскания.

Экономические последствия:

Списание долгов через банкротство снижает долговую нагрузку населения, но увеличивает риски банков и микрофинансовых организаций. Это приводит к ужесточению скоринга и повышению стоимости кредитов для добросовестных заёмщиков. Увеличение исполнительского сбора до 12% создаёт дополнительный фискальный эффект для бюджета.

Прогноз на 1-3 года:

Дальнейший рост количества банкротств (до 700 000+ в год к 2028), развитие внесудебных механизмов через МФЦ, возможное законодательное закрепление критериев «роскошного» жилья, совершенствование механизма замещающего жилья. Вероятно введение элементов реабилитационного банкротства по западной модели с сохранением минимально необходимого имущества для восстановления финансовой состоятельности.

✅ Сохраните статью, чтобы не пропустить применение 12 изменений 2026 года и 9 позиций судебной практики ВС РФ и КС РФ — исполнительский сбор 12% и новые правила ипотечного жилья с 03.04.2026 требуют немедленного учёта при планировании банкротства.

В нашем Telegram-канале разбираем актуальные вопросы банкротства физических лиц и юридических лиц, защиты имущества и субсидиарной ответственности на примерах из судебной практики июля 2026 года.