Что важно учесть МСП в работе с крупными покупателями в 2027? Новые правила, о которых стоит знать

Это досудебный механизм, который позволяет должнику, испытывающему финансовые трудности, договориться с кредиторами об изменении условий исполнения обязательств с целью восстановления платежеспособности. Данное соглашение подлежит утверждению арбитражным судом.

- Главная особенность механизма в том, что после вступления в силу судебного акта об утверждении соглашения его условия могут распространяться и на кредиторов, которые не участвовали в его заключении.

- Для этого в соглашении должны участвовать не аффилированные с должником кредиторы, требования которых составляют более 50% соответствующих денежных обязательств. Причем учитываются в том числе непросроченные обязательства.

! То есть кредитор не всегда сможет отказаться от изменения условий только потому, что сам не подписывал соглашение. Если предусмотренные законом условия соблюдены, а соглашение утверждено судом, то обязательства перед кредиторами, не участвовавшими в его заключении, могут считаться измененными на его условиях. Например, может быть изменен порядок или срок оплаты долга.

Кто вправе использовать такой механизм

Комплексное соглашение о санации предназначено для должника, балансовая стоимость активов которого по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату составляет более 1 млрд рублей.

Предположим, вы поставляете товар крупному покупателю, даете ему отсрочку и рассчитываете, что деньги поступят в определенный срок.

С 27 июля 2027 года крупный должник потенциально сможет использовать механизм комплексной санации. Если соглашение будет утверждено судом, условия исполнения обязательств перед вами (как кредитором) могут измениться без вашего согласия.

- То есть поставщику важно смотреть не только на наличие текущей просрочки, но и на финансовое состояние ключевых покупателей.
Особенно это актуально для МСП, у которых один крупный контрагент занимает существенную долю в выручке: изменение сроков оплаты даже на несколько месяцев может серьезно повлиять на собственный денежный поток.

Да, в определенных случаях сумма, которую кредитор фактически получит, может быть уменьшена.
При этом условия комплексного соглашения для кредиторов, не участвовавших в его заключении, в общем случае не могут быть хуже условий для кредиторов, участвовавших в соглашении.

Основные положения закона о комплексном соглашении о санации вступают в силу 27 июля 2027 года.
При этом есть законопроект, согласно которому предлагается ускорить запуск новых правил до 1 января 2027 года.

Проверьте ключевых покупателей. Если у крупного контрагента балансовая стоимость активов превышает 1 млрд рублей, новый механизм потенциально может быть к нему применим. Но одного этого показателя недостаточно, чтобы сделать вывод о намерении компании использовать санацию.

Отслеживайте информацию о контрагенте. В частности, стоит регулярно проверять сообщения в ЕФРСБ. Это общая рекомендация для работы с проблемными контрагентами и особенно важна при ухудшении их финансового состояния.

Не ждите большой просрочки. Если появляются признаки финансовых проблем у покупателя, стоит заранее оценить размер задолженности, действующие договорные условия, наличие обеспечения и возможные способы защиты своих интересов.

Следите за юридически значимыми уведомлениями. Новый закон предусматривает публикацию уведомления о намерении должника обратиться в суд с заявлением об утверждении комплексного соглашения. Для кредитора это возможность вовремя узнать о начале процедуры и подготовиться к защите своих интересов.

Иными словами, для МСП работа с крупным покупателем в 2027 году — это уже не только вопрос цены, отсрочки и лимита задолженности. В договорной и финансовой политике стоит учитывать и возможные сценарии финансового оздоровления контрагента.

Исключения
Комплексное соглашение о санации не может предусматривать изменение порядка и сроков исполнения в том числе следующих требований:

• требований об оплате обязательных платежей;

• требования о возмещении вреда жизни или здоровью;

• требований о выплате компенсации сверх возмещения вреда;

• требований об оплате труда и выплате выходных пособий;

• требований по алиментам;

• требований о возмещении вреда, причиненного преступлением;

• требований об уплате административных штрафов, уголовных штрафов и судебных штрафов;

• обязательств перед кредитором по контракту по государственному оборонному заказу (без согласия кредитора).

Как видим, санация, с одной стороны, это шанс для крупных предприятий сохранить бизнес. Но с другой стороны, к такому способу спасения нужно быть готовым, в первую очередь, кредиторам. Поэтому чем больше зависимость МСП от одного крупного покупателя, тем важнее заранее оценивать его финансовое состояние и не пропускать сигналы о возможных проблемах.