Цифровой рубль с 1 сентября 2026 года: как проверить, обязан ли ваш бизнес принимать оплату

Многие собственники и руководители до сих пор воспринимают цифровой рубль как добровольный эксперимент Банка России.

Для граждан это действительно добровольный способ расчетов. Никто не обязан открывать счет цифрового рубля или переводить на него деньги.

Для части бизнеса правила другие: не позднее 1 сентября 2026 года некоторые продавцы должны обеспечить покупателям возможность оплаты цифровыми рублями.

Правовая основа — Федеральный закон от 23 июля 2025 года № 248-ФЗ.

Порядок применения новых требований разъясняет Банк России.

Кого касается обязанность с 1 сентября 2026 года

Компания попадает в первую волну, если одновременно выполняются два условия:

1. Выручка от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг за 2025 год превышает 120 млн рублей.

2. На 1 января 2026 года у продавца был заключен договор о приеме электронных средств платежа с банком, признанным Банком России значимым на рынке платежных услуг.

Именно совокупность этих условий имеет юридическое значение. Одной только выручки свыше 120 млн рублей недостаточно.

Официальные критерии и ответы на спорные вопросы опубликованы на странице Банка России «Прием оплаты в цифровых рублях».

Как проверить компанию: тест из четырех вопросов

Вопрос № 1. Были ли продажи гражданам для личных нужд

Требование относится к продавцам и исполнителям, которые реализуют товары, работы или услуги гражданам для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Если организация работает исключительно с юридическими лицами и не осуществляет продажи гражданам, открывать счет цифрового рубля для приема платежей она не обязана.

Поэтому первым делом необходимо разделить направления деятельности:

— B2C — продажи гражданам;

— B2B — расчеты с организациями и предпринимателями.

Сам по себе крупный оборот компании еще не означает, что она должна принимать цифровые рубли.

Вопрос № 2. Превысила ли выручка за 2025 год 120 млн рублей

Для первой волны учитывается выручка за календарный год, предшествующий введению обязанности, то есть за 2025 год.

Внутренняя проверка не должна ограничиваться фразой бухгалтера: «У нас оборот больше 120 млн». Необходимо зафиксировать:

— показатель выручки;

— источник данных;

— учитываемые виды деятельности;

— наличие продаж гражданам;

— распределение выручки по торговым точкам.

Это особенно важно для компаний, совмещающих розничные, оптовые и сервисные направления.

Вопрос № 3. Был ли на 1 января 2026 года нужный договор с нужным банком

Ключевое значение имеет состояние договорных отношений именно на 1 января 2026 года.

Нужно проверить, был ли на эту дату заключен договор о приеме электронных средств платежа с кредитной организацией, признанной Банком России значимой на рынке платежных услуг.

Актуальный перечень размещен в официальном реестре Банка России.

По состоянию на 21 августа 2026 года на странице реестра размещена информация, обновленная 12 августа 2026 года.

Важно проверять не бытовое определение «крупный банк», а наличие конкретной кредитной организации в официальном реестре.

Вопрос № 4. Нет ли исключения для конкретной торговой точки

Даже если компания в целом попадает под обязательные критерии, отдельная точка может быть освобождена от приема цифровых рублей.

Исключение предусмотрено, если:

— годовая выручка конкретной торговой точки составляет менее 5 млн рублей;

— место продажи находится на территории, где отсутствует доступ к интернету.

Банк России отдельно разъясняет: если две точки из десяти имеют выручку менее 5 млн рублей, в этих двух точках цифровые рубли можно не принимать. В остальных точках обязанность сохраняется.

Следовательно, сетевому бизнесу недостаточно проверить только общую выручку юридического лица. Нужен анализ по каждой торговой точке.

Четыре ситуации, в которых бизнес чаще всего ошибается

Компания стала клиентом значимого банка после 1 января 2026 года

Допустим, выручка компании за 2025 год превысила 120 млн рублей, но договор с банком из реестра был заключен только 1 августа 2026 года.

По разъяснению Банка России, обязанность принимать цифровые рубли с 1 сентября 2026 года в этой ситуации не возникает.

Решающим является наличие договора на контрольную дату — 1 января 2026 года.

Расчетного счета не было, но действовал договор эквайринга

Отсутствие расчетного счета в значимом банке само по себе не освобождает компанию от обязанности.

Если на 1 января 2026 года с таким банком действовал договор эквайринга, условие считается выполненным. При выручке свыше 120 млн рублей и наличии B2C-продаж компания должна обеспечить прием цифровых рублей.

Таким образом, проверять необходимо не только расчетные счета, но и эквайринговые договоры.

Договор со значимым банком позднее расторгли

Если договор действовал на 1 января 2026 года, его последующее расторжение не отменяет возникшую обязанность.

Банк России прямо указывает: продавцу потребуется открыть счет цифрового рубля и обеспечить прием оплаты, даже если к 1 сентября его счета находятся в банках, которые не относятся к значимым и не являются участниками платформы.

Доступ к платформе может предоставить другой банк-участник, с которым у продавца имеется соответствующий договор.

Компания принимает платежи только по подписке

Если техническая возможность регулярной оплаты по подписке еще не реализована на платформе цифрового рубля, банк и компания должны предоставить ее после появления соответствующего функционала.

Но если наряду с подпиской компания принимает оплату другими способами, по этим каналам цифровые рубли необходимо принимать в установленный законом срок.

Что необходимо сделать до 1 сентября

Если проверка подтвердила наличие обязанности, компании следует:

1. Обратиться в банк, подключенный к платформе цифрового рубля.

2. Согласовать открытие счета цифрового рубля.

3. Заключить через дистанционное банковское обслуживание договор счета с оператором платформы — Банком России.

4. Получить необходимые ключи электронной подписи.

5. Настроить кассовое и POS-оборудование.

6. Проверить формирование универсального QR-кода.

7. Провести тестовые платежи и возвраты.

8. Обновить внутренние инструкции для кассиров, бухгалтерии и службы поддержки.

9. Определить порядок отражения операций в бухгалтерском учете.

10. Сохранить документы, подтверждающие готовность компании принимать оплату.

Компаниям, уже принимающим платежи через СБП, отдельное оборудование во многих случаях не понадобится. По информации Банка России, можно использовать существующие онлайн-каналы и терминалы, но необходимые настройки нужно согласовать с обслуживающим банком.

Средства поступают на счет цифрового рубля продавца в режиме реального времени. Для одной компании открывается один такой счет, доступ к которому может предоставляться через приложения разных банков — участников платформы.

Что делать, если компания считает, что обязанность на нее не распространяется

Отсутствие обязанности также желательно оформить документально.

Внутреннее заключение может включать:

— сведения о выручке за 2025 год;

— описание B2C- и B2B-направлений;

— перечень действовавших на 1 января 2026 года договоров;

— результаты проверки банков по реестру Банка России;

— расчет выручки отдельных торговых точек;

— сведения о наличии доступа к интернету;

— итоговый вывод по каждой точке и каждому каналу продаж.

Такой документ поможет подтвердить, что компания не проигнорировала новое требование, а провела проверку и пришла к обоснованному выводу.

Короткий чек-лист для руководителя

До 1 сентября ответьте на пять вопросов:

1. Продает ли компания товары или услуги гражданам для личных нужд?

2. Превысила ли выручка за 2025 год 120 млн рублей?

3. Был ли на 1 января 2026 года договор приема электронных средств платежа с банком из реестра Банка России?

4. Есть ли торговые точки с выручкой менее 5 млн рублей или без доступа к интернету?

5. Зафиксирован ли результат проверки внутренним документом?

Если первые три ответа положительные, а исключений нет, компании необходимо готовиться к приему цифровых рублей.

Главный вывод

Цифровой рубль — уже не только технологический эксперимент. Для части бизнеса с 1 сентября 2026 года его прием становится юридической обязанностью.

Однако она возникает не автоматически у каждой компании с выручкой более 120 млн рублей. Значение имеет сразу несколько обстоятельств: работа с гражданами, размер выручки, наличие договора на 1 января 2026 года, статус банка и показатели отдельных торговых точек.

Поэтому правильный вопрос для собственника или финансового директора звучит не так:

«Нужен ли нашей компании цифровой рубль?»

А так:

«Возникает ли у нас обязанность принимать его с 1 сентября 2026 года и какими документами подтверждается наш вывод?»

Материал носит информационный характер и не заменяет правовой анализ обстоятельств конкретной организации.

Актуальность проверена 21 августа 2026 года по Федеральному закону № 248-ФЗ, официальным разъяснениям и реестру Банка России.