Что это за проценты
Если должник неправомерно удерживает деньги, уклоняется от возврата или просто платит с опозданием, на сумму долга начисляются проценты (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Их размер равен ключевой ставке Банка России, которая действовала в каждый период просрочки. Ставка меняется, поэтому расчёт делают по отрезкам: сколько дней действовала каждая ставка, столько дней и считают по ней.
Это правило работает, когда другой размер процентов не установлен договором или законом. Специального условия в договоре или расписке для этого не нужно: проценты положены по закону.
До какого дня считать
Проценты идут по день, когда должник фактически заплатил (п. 3 ст. 395 ГК РФ). Частая ошибка — посчитать их на дату иска и на этом остановиться. Должник после решения может платить ещё год, и этот год тоже стоит денег.
Верховный Суд разъяснил: по просьбе истца суд в решении указывает, что проценты взыскиваются до момента фактического исполнения обязательства (п. 48 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7). Тогда проценты досчитают при исполнении на день оплаты, и новый иск не понадобится. Эту строку нужно прямо написать в просительной части иска.
Когда проценты не взыскать
В договоре есть неустойка за просрочку оплаты. Тогда вместо процентов взыскивают неустойку, если договор или закон не говорит иное (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Перед иском перечитайте договор: неустойка бывает и выгоднее.
Проценты на проценты. Сложные проценты не начисляют, если иное не установлено законом, а между предпринимателями — законом или договором (п. 5 ст. 395 ГК РФ).
Мораторий 2022 года. С 1 апреля по 1 октября 2022 года действовал мораторий на банкротство, и для тех, на кого он распространялся, проценты за этот период не начислялись. По старым долгам этот отрезок из расчёта исключают.
Снизить проценты по ключевой ставке суд по правилам о неустойке (ст. 333 ГК РФ) не может, это прямо отмечено в практике Верховного Суда. Уменьшить можно только повышенные договорные проценты, и то не ниже ключевой ставки (п. 6 ст. 395 ГК РФ).
Проценты и индексация — не одно и то же
Проценты по ст. 395 ГК РФ — это ответственность должника за просрочку. Индексация присуждённой суммы — другой механизм: она возмещает потери от инфляции за время, пока не исполняли решение суда (ст. 183 АПК РФ, ст. 208 ГПК РФ). Индексация не считается мерой ответственности, поэтому её заявляют вдобавок к процентам, а не вместо них. Индексацию просят после того, как решение исполнено.
Что делать
Посчитайте проценты по ключевой ставке за каждый период просрочки, от дня, когда деньги должны были вернуть.
Проверьте договор: если есть неустойка, сравните её с процентами и выберите, что взыскивать.
В иске просите проценты на дату решения и дальше до фактической оплаты.
Помните о сроке исковой давности: он общий, три года, и по процентам истекает не позже, чем по основному долгу (ст. 196, 207 ГК РФ).
Проценты за просрочку часто теряют не потому, что их нельзя взыскать, а потому, что о них не попросили. Если ваша компания взыскивает долг или уже получила решение, проверьте, есть ли в нём проценты до фактической оплаты. Посчитать их по периодам ключевой ставки можно в бесплатном калькуляторе на indexdolga.ru.