Вопросы в сфере налогообложения чего ожидать?

6 июня завершился 29-й Петербургский международный экономический форум (ПМЭФ). За несколько дней участники обсудили состояние российской экономики, развитие технологий, международное сотрудничество и налоговую политику.

По словам министра финансов Антона Силуанова, новых крупных изменений в ближайшей перспективе не планируется, поскольку основная настройка налоговой системы завершена! Поступления в бюджет от НДС превосходят ожидаемые планы (хотя буквально недавно была новость о том, что бюджет недополучил триллион).

Учитывая, что последние годы чиновники говорят одно, а на практике получается другое не совсем понятно, как относится к таким заявлениям. 

Очевидно, что государство делает упор на «обелении» бизнеса и борьбу с «серыми» схемами, повышая прозрачность экономики. При этом Александр Шохин, хоть и поддержал инициативу, но призывал «не обелить экономику и малый бизнес до дыр». Помимо этого, он подчеркнул следующее:

«Диалог ведем — хорошо, то, что нас слушают — хорошо, но то, что не прислушиваются — это факт. Хотелось бы, чтобы все налоговые инновации обсуждали с бизнесом заранее, а не по схеме, когда налоговые консультанты разъясняют «что это было».

А что вы думаете по этому поводу? Напишите в комментариях. 

Представители правительства сообщили, что система госконтроля практически полностью перешла на риск-ориентированную модель, что позволило сократить число стандартных проверок с 1,5 млн в 2019 году до 273 тыс. в 2025 году.

Цифровые инструменты контроля активно расширяются:

• за январь–апрель 2026 года через приложение «Инспектор» проведено свыше 63 тыс. удаленных проверок;

• за весь 2025 год таких мероприятий было около 17,7 тыс.;

• дополнительно около 8,6 тыс. процедур выполнено с использованием беспилотных систем.

В регионах уже применяются технологии, позволяющие проводить надзор без визита инспектора. Например, на строительных объектах камеры с элементами ИИ отслеживают ход работ и соблюдение требований безопасности.

На фоне разговоров о цифровом контроле прозвучала и новость, которую многие предприниматели встретили гораздо теплее (насколько это возможно).

Владимир Путин поддержал предложение сохранить действующий порог выручки для обязательной уплаты НДС на уровне 20 млн рублей. И спустя пару дней после заявления в Госдуму уже внесли законопроект, предусматривающий сохранение действующего порога.

Поправки предлагают установить следующие лимиты:

• 20 млн рублей — в 2025–2028 годах;

• 15 млн рублей — в 2029 году;

• 10 млн рублей — в 2030 году.

Таким образом, снижение порога до 15 млн и 10 млн рублей предлагается отложить на два года по сравнению с действующей редакцией Налогового кодекса.

Если законопроект будет принят, новые правила вступят в силу со дня официального опубликования закона.

На ПМЭФ Антон Силуанов сообщил, что ведомство продолжает пересматривать бюджетные расходы и готовит предложения по налоговым - различным льготам, преференциям, пониженным ставкам и иным механизмам поддержки, из-за которых бюджет недополучает часть доходов.
По словам министра, перед государством постоянно возникают новые задачи, требующие финансирования, а значит, бюджет приходится регулярно «перенастраивать».

Тему активно подняли и регионы: губернаторы пожаловались на выпадающие доходы из-за федеральных налоговых льгот. Например, губернатор Рязанской области Павел Малков привёл цифры по радиоэлектронной промышленности: регион уже недополучил около 5 млрд рублей, а по итогам года потери могут вырасти ещё минимум на 1 млрд.

Силуанов парировал, что такие льготы — осознанный выбор федерации для поддержки приоритетных отраслей. Они дают новые рабочие места, НДФЛ и другие налоги, поэтому важно считать не только выпадающие доходы, но и общий эффект. При этом Минфин продолжает работать с регионами, у которых возникают сложности с бюджетной устойчивостью.
К слову, Счетная палата недавно предложила пересмотреть механизм инвестиционного налогового вычета для ряда отраслей, посчитав его эффективность недостаточно подтвержденной.

По словам представителей ФНС, малый бизнес в целом довольно успешно пережил обязательный НДС при доходе от 20 млн рублей. 

По данным ФНС, в 2026 году 433 тысячи налогоплательщиков на УСН стали плательщиками НДС. Больше половины из них — «новички» с выручкой 20–60 млн рублей. Большинство выбрали льготную ставку 5% без вычетов. Уровень ошибок при переходе — всего около 2,5%. 

В то же время — взрывной рост АвтоУСН. С конца 2025 года число пользователей автоматической упрощённой системы налогообложения выросло в 10 раз — с 43 тысяч до более чем 440 тысяч человек. 

По опросу «Опоры России», 64% перешли на АУСН из-за новых ограничений на других режимах (в первую очередь — из-за снижения порога по патенту и УСН). Ещё 27% прямо назвали это способом снизить налоговую нагрузку. И только 6% выбрали режим из-за его «простоты и удобства».

Фактически АУСН стал легальным «налоговым убежищем» для микробизнеса: ставка выше, чем на обычной УСН (8% с доходов и 20% с «доходы минус расходы»), зато не нужно платить страховые взносы, всё считается автоматически через банк, и главное — порог по выручке до сих пор остаётся на уровне 60 млн рублей (то есть можно не платить НДС).

В связи с этим, глава ФНС Даниил Егоров прямо заявил на ПМЭФ, что ведомство вместе с Минфином будет обсуждать возможные корректировки режима. Сейчас ФНС «смотрит кластеры данных» и анализирует поведение налогоплательщиков. 

Президент «Опоры России» Александр Калинин уже предупредил:

«Законодатель фактически гарантировал людям неизменность условий на период эксперимента. Если государство само нарушит это обещание, доверие будет подорвано».

Напоминаем, что режим АУСН вводился до 31 декабря 2027 года.

Минфин и ФНС уверенно идут по пути цифровизации. Теперь на очереди — официальное закрепление обмена данными между налоговой и крупными электронными торговыми площадками.

С 1 октября 2026 года маркетплейсы получат возможность (пока добровольно) передавать в ФНС информацию о продавцах, объёмах продаж и признаках возможных налоговых рисков. Налоговая в свою очередь будет формировать профили рисков, в которых площадки смогут участвовать в выявлении нарушений.

Фактически маркетплейсы постепенно превращаются из просто удобной витрины в дополнительное «око» налогового контроля.

Эксперимент по обмену данными между ФНС и маркетплейсами идёт уже с 2024 года и продлён до конца 2026-го. 

Минфин совместно с Минпромторгом продолжает проработку вопроса о введении акциза на импортную сталь. Об этом в кулуарах ПМЭФ-2026 рассказал статс-секретарь — заместитель министра финансов Алексей Сазанов. По его словам, окончательное решение будет принято осенью в рамках бюджетного процесса.

Ранее Минфин уже подготовил соответствующий законопроект. Формулу расчёта акциза планируется привязать не к жидкой стали напрямую, а к конечной продукции, в производстве которой она используется.

Минфин готов продлить действие нулевой импортной пошлины на бензин, срок которой истекает в конце июня 2026 года.

Напомним, что нулевую пошлину на нефтепродукты ввели в октябре 2025 года как одну из мер по стабилизации топливного рынка. Сейчас рассматривается именно продление этой меры. При этом обнуление акциза на 95-й бензин, полученный путем смешения на нефтебазах 92-го бензина и октаноповышающих присадок, в Минфине не прорабатывают.

Алексей Сазанов сообщил, что действующий механизм демпфера для авиакеросина пересматриваться не будет.

По его словам, формула расчёта привязана к экспортной цене топлива, поэтому оснований для корректировок положений Налогового кодекса сейчас нет.

Нефтяные компании поднимали вопрос о компенсации затрат на защиту НПЗ и возможной корректировке демпфера.

Однако, по его словам Алексея Сазанова, конкретных предложений пока нет — обсуждения носят предварительный характер.

Запуск технологического сбора на электронику сдвинут на 1 декабря 2026 года вместо сентября. Решение принято по просьбе отрасли — компаниям нужно больше времени для настройки механизмов и тестирования системы.

Чтобы выпуск не был таким скучным, добавим в него перчинку. Московский миллиардер Андрей Ковалёв устроил скандал на ПМЭФ, всячески обзывал «интернет-гуру» Михаила Гребенюка и настойчиво предлагал выгнать его с мероприятия.

⚔ Видео смотрите здесь. Мы с командой целиком и полностью на стороне Ковалева, если что. 

Скандал на полях экономического форума разразился из-за присутствия Михаила Гребенюка — коуча, который зарабатывает на тренингах по продажам, но при этом имеет звание мастера спорта по танцам, а ранее был учителем истории. А главное является выходцем, из мягко выражаясь, сомнительного проекта «Бизнес молодость». 

Бизнесмен Андрей Ковалёв был возмущен, что подобные «гуру» делят одну сцену с реальными промышленниками и настоящими бизнесменами. Он открыто заявил, что подобные персонажи должны не учить стратегии, а собирать станки, пообещав лично курировать этот процесс, если ему дадут «зеленый свет». 

📝А какое мнение у вас напишите в комментариях?

Если вы хотите понять природу инфоцыганства в РФ и его истоки, то рекомендуем вам посмотреть несколько видео блогера «Пограничник», им порядка 7-10 лет, но именно в них говорится о том, как идея привезенная из США и Канады создала рассадник шарлатанов, уверовавших в себя :

Мальчик на видео, танцующий в двойных трусах, потом учил начинающих предпринимателей по всей стране «успешному успеху». Вглядитесь в это интеллектуальное и честное лицо:

- РАЗВОД ОТ ПАРАБЕЛЛУМА И БМ\АНДРЕЙ ПАРАБЕЛЛУМ\ПЕТР ОСИПОВ

- ОТЕЦ ИНФОБИЗНЕСА АНДРЕЙ ПАРАБЕЛЛУМ\БМ\ ПЕТР ОСИПОВ

- ИНФОЦЫГАНЕ РАЗВОДЯТ\БМ\ПЕТР ОСИПОВ\ЛАЙК ЦЕНТР\ПАРАБЕЛЛУМ

Если говорить о видео посвежее, то вот прекрасный хоть и острый выпуск на канале «РЫНДЫЧ».

Возможно увидите в нем знакомых персонажей «псевдоэкспертов» и рассказ как маленькие инфоцыгане учатся у больших (таймкод : 11:06)  и от души посмеетесь. 

Но вернемся к темам серьезным и приличным. 

На сессии «Налоговая система: внутренние ориентиры и международное сотрудничество» заместитель руководителя ФНС Юлия Шепелева рассказала о ключевых приоритетах налогового администрирования как для российского, так и для иностранного бизнеса.

Главный акцент — новые правила трансфертного ценообразования, которые работают с 2024 года. Они были введены, чтобы пресечь безналоговый вывод прибыли за рубеж. Среди изменений:

• сужение интервала котировок по сырьевым товарам;

• повышенная ответственность за нерыночное манипулирование ценами;

• ужесточение требований к документации по трансграничным сделкам.

По словам Шепелевой, российские экспортёры демонстрируют высокую налоговую дисциплину. Помимо этого, служба сознательно стремится снижать издержки бизнеса, активно переходит на онлайн-взаимодействие и предлагает предварительные консультации. Благодаря такому подходу за сделками 2024 года не было назначено ни одной налоговой проверки. У ФНС есть отдельные вопросы по рыночности цен, но все они решаются в рабочем диалоге с компаниями.
Она отметила, что фактические экспортные цены российских компаний всё больше приближаются к медианным рыночным котировкам. 

Полную оценку двух лет применения новых правил ФНС представит к началу ноября 2026 года.

В свою очередь, операции с нематериальными активами (роялти) — в зоне особого внимания. Объём контролируемых сделок по роялти остаётся относительно стабильным — около 150 млрд рублей в год. ФНС не считает все внутригрупповые роялти недопустимыми, но одного только лицензионного договора теперь недостаточно:

• служба смотрит на реальную картину:

• фактический вклад правообладателя;

• распределение прибыли;

• функции сторон сделки;

• специфику российского рынка.

Юлия Шепелева сообщила, что ФНС уже систематизировала свои подходы и готовит обобщённое письмо с методическими рекомендациями:

«Нам важно, чтобы вы понимали наши подходы и мотивы».

Несмотря на заявления президента США Дональда Трампа о намерении улучшать отношения с Россией, американский бизнес пока не видит признаков смягчения санкционного режима.

Об этом на полях ПМЭФ заявил глава Американской торговой палаты в России Роберт Эйджи. По его словам, большинство американских компаний, сохранивших присутствие на российском рынке, продолжают успешно работать, а интерес к форуму со стороны бизнеса США даже вырос — в этом году американская делегация оказалась заметно больше, чем раньше.

Однако ожидать скорого ослабления ограничений пока не приходится. По мнению Эйджи, действующие санкции, вероятнее всего, сохранятся как минимум до завершения текущего конфликта.

На ПМЭФ представители Минфина в очередной раз подтвердили: приоритетом государства остаётся защита российской налоговой базы.

По словам Сазанова, задача ведомства заключается не столько в борьбе с оттоком капитала, сколько в предотвращении вывода прибыли без уплаты налогов в России. Логика Минфина проста: если прибыль заработана в России, то и налоги с неё должны быть уплачены в российский бюджет.

В этой логике уже реализован ряд мер: приостановлены соглашения об избежании двойного налогообложения с 38 странами, усилен контроль за трансфертным ценообразованием, введено налогообложение внутригрупповых услуг, а также применяется подход, близкий к Pillar II — минимальная эффективная ставка налога на прибыль в размере 15% для международных групп компаний.

В качестве успешного примера был приведён режим специальных административных районов (САР), созданный для возвращения бизнеса из иностранных юрисдикций. По данным Минфина, в 2025 году резиденты САР обеспечили бюджету 91 млрд рублей налоговых поступлений — в 12 раз больше, чем годом ранее.

Одновременно Россия продолжает развивать налоговые соглашения с дружественными юрисдикциями — среди них ОАЭ, Оман, Малайзия и Абхазия, при этом продолжаются переговоры с Бахрейном. Минфин при этом заявил о готовности рассматривать предложения бизнеса по расширению налогового взаимодействия с отдельными странами, если на это есть экономический запрос.

Активной работы по заключению новых налоговых соглашений сейчас не ведётся. При этом Россия продолжает переговоры с Бахрейном.

Минфин продолжает формировать новую модель налогообложения электронной торговли.

Согласно подготовленному законопроекту, ставка налога будет увеличиваться постепенно:

• 2027 год — 7%;

• 2028 год — 14%;

• 2029 год — 22%.

При этом предлагается разделить администрирование потоков:

• заказы до 200 евро — контроль ФНС;

• свыше 200 евро — контроль ФТС.

СПОТ (система подтверждения ожидания товаров) — это новый механизм предварительного учета импорта, который фиксирует поставку товаров еще до их фактического ввоза в Россию. С 1 июня 2026 года система начала применяться для товаров, ввозимых из стран ЕАЭС.

Для переходного периода правительство временно освободило импортеров из Армении, Казахстана, Киргизии и Белоруссии от обеспечительных платежей:

• для Армении, Казахстана и Киргизии — до 30 июня;

• для Белоруссии — до 31 октября.

С 1 июля (а для Белоруссии — с 1 ноября) обеспечительные платежи начнут применяться в полном объеме. При этом СПОТ пока работает только для автомобильных перевозок, а расширение на другие виды транспорта ожидается не ранее 2027 года.

По данным ФНС, система уже показывает первые результаты: через СПОТ оформлено более 50 млрд рублей товарного оборота, а расчетная сумма налогов составила около 10 млрд рублей.

По сути, СПОТ формирует новый контур предварительного контроля импорта: государство заранее получает информацию о маршруте, получателе и налоговых последствиях поставки, что снижает возможности для «серого» ввоза товаров через ЕАЭС.

Страны БРИКС обсуждают создание общей цифровой сети для налогоплательщиков, где бизнес сможет получать разъяснения и ответы по налоговым вопросам в разных юрисдикциях.

Как сообщил Даниил Егоров на ПМЭФ, главы налоговых служб могут уже в сентябре договориться о запуске такого механизма. По его словам, стремительная цифровизация бизнеса требует более согласованных международных подходов, однако пока каждая страна развивает собственные системы регулирования.

Новая инициатива предполагает формирование единой «сети нетворка», которая упростит коммуникацию между налоговыми органами и налогоплательщиками в странах объединения.

Генпрокуратура инициировала создание системы единого учета неналоговых платежей бизнеса. Об этом сообщил генпрокурор Александр Гуцан на ПМЭФ.

Речь идёт о формировании единого реестра различных обязательных взносов и платежей, которые сегодня распределены по разным отраслям и часто не всегда очевидны для бизнеса. По словам Гуцана, это приводит к ситуациям, когда предприниматели узнают о начислениях уже после сроков оплаты и сталкиваются со штрафами.

Новая система должна объединить такие платежи в единый учетный контур и повысить их прозрачность для бизнеса.

В Госсовете предложили продлить действующие меры поддержки для угольной отрасли, включая отсрочки по НДПИ и страховым взносам. Об этом сообщил председатель комиссии по направлению «Энергетика» Айсен Николаев на ПМЭФ.

По его словам, ранее введённые антикризисные меры позволили стабилизировать ситуацию в отрасли в период финансового давления и предотвратить ухудшение положения предприятий.

Речь идёт о продлении механизмов, которые уже применялись ранее по поручению правительства: отсрочек по налоговым платежам и страховым взносам, а также дополнительных мер по реструктуризации обязательств.

В обновлённый ГОСТ ЭКГ-рейтинга включён новый показатель, отражающий налоговые риски компаний. Об этом сообщил замруководителя ФНС Тимур Шиналиев на ПМЭФ.

Речь идёт о показателе, основанном на анализе расхождений в декларациях по НДС. По сути, он фиксирует наличие «налоговых разрывов» и позволяет оценивать добросовестность компаний при выборе контрагентов.

В обновлённый стандарт также вошли критерии устойчивости бизнеса, кадровой политики, участия в социальных и климатических проектах, а также соблюдения антимонопольного законодательства.

Государственная дума в ближайшее время рассмотрит план законодательного обеспечения исполнения поручений президента РФ Владимира Путина, озвученных на ПМЭФ-2026. Об этом сообщил спикер Госдумы Вячеслав Володин.

В повестку войдут, в частности, вопросы регулирования НДС, закрепления механизмов поддержки предпринимателей и введения льгот для компаний производственного сектора. Также отдельно планируется обсудить законодательное оформление стажировок для молодёжи.

Налоговая служба применяет технологии искусственного интеллекта, но пока в ограниченном и тестовом режиме.

Со слов главы ФНС, использование ИИ без «плана Б» несёт высокие риски, поэтому технологии внедряются фрагментарно — для проверки отдельных гипотез и сценариев работы.

При этом ключевой задачей ФНС остаётся формирование доверия между государством и налогоплательщиками, где цифровые инструменты рассматриваются как вспомогательный элемент.

Сбербанк на ПМЭФ продемонстрировал новый платежный терминал «Нео», работающий на базе искусственного интеллекта. По заявлению компании, это устройство нового поколения, объединяющее ИИ, биометрию, локальные вычисления и цифровые сервисы.

Терминал позволяет развивать более «умные» сценарии оплаты и взаимодействия с клиентом без классических карт и привычных интерфейсов.

До конца года Сбер планирует установить первые несколько тысяч таких устройств.

Если смотреть на ПМЭФ в целом, все довольно понятно резких новых налоговых решений сейчас не анонсируют, но и «облегчения режима» тоже не просматривается. Скорее, бизнесу приходится адаптироваться к уже принятым изменениям и выстраивать работу в новых условиях.

Контроля становится больше, данные между ведомствами и платформами связываются плотнее, а цифровые инструменты всё активнее входят в обычную практику. И в этом смысле налоговая уже не ограничивается только отчетностью — всё заметнее, что она смотрит на поведение бизнеса в целом, на его связи и характер операций.

По сути, государство формирует более полное «цифровое портфолио» налогоплательщика. Оно складывается из данных маркетплейсов, банков, рейтинговых систем, реестров и других цифровых источников. 

В этих условиях ключевой вопрос для бизнеса смещается к тому, как выстраивать работу в системе, где прозрачность и обмен данными становятся обыденностью, а взаимодействие с государством всё больше зависит от качества и полноты цифрового следа компании.