Банки

Паевой клич: почему ПИФы против бухгалтерской отчетности

Банк России намерен вернуть обязанность паевых инвестиционных фондов предоставлять регулятору бухгалтерскую отчетность, которая была для них упразднена в 2012 году. Однако профессиональное сообщество считает, что бухгалтерская отчетность будет лишь дублировать все остальные отчеты, которые участники рынка уже предоставляют ЦБ. Банки.ру разбирался, как скажется это нововведение на работе ПИФов.
893 23

Банк России намерен вернуть обязанность паевых инвестиционных фондов предоставлять регулятору бухгалтерскую отчетность, которая была для них упразднена в 2012 году. Однако профессиональное сообщество считает, что бухгалтерская отчетность будет лишь дублировать все остальные отчеты, которые участники рынка уже предоставляют ЦБ. Банки.ру разбирался, как скажется это нововведение на работе ПИФов. 

Центробанк представил Национальной лиге управляющих (НЛУ) проект положения, в котором говорится, что паевые инвестиционные фонды должны будут предоставлять Центробанку бухгалтерскую отчетность. Этот документ вызвал большой резонанс среди участников рынка. НЛУ обратилась с письмом на имя первого заместителя председателя Центробанка Сергея Швецова с просьбой не внедрять стандарты бухгалтерской отчетности для ПИФов. 

В НЛУ аргументируют свою позицию тем, что ПИФы не имеют статуса экономических субъектов, которые обязаны вести бухгалтерский учет. Паевой инвестиционный фонд – это «обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление». В своем письме НЛУ обращает внимание регулятора на то, что ключевой момент в деятельности ПИФа – расчет стоимости чистых активов фонда. А введение бухгалтерского отчета приводит к дублированию существующего учета и росту издержек. 

По мнению советника президента НЛУ по правовым вопросам Александры Ильиной, Центробанк и без бухгалтерской отчетности получает от ПИФов достаточный объем документации для проверки деятельности паевых фондов. «Введение бухгалтерской отчетности станет затруднением для ПИФов, приведет к увеличению издержек, а сейчас у паевых фондов и без того сложные времена», — говорит Ильина.

ПИФы предоставляли бухгалтерскую отчетность до 2012 года, однако три года назад эта обязанность была упразднена. «Сейчас ПИФы предоставляют отчеты об имеющемся имуществе. Бухгалтерский баланс предназначен для юридических лиц, коими ПИФы не являются, и будет просто дублировать все те отчеты, которые и так предоставляют паевые инвестиционные фонды. Кроме того, не так давно вышло указание 30719 ЦБ, согласно которому паевой фонд должны предоставлять в Центробанк отчеты обо всех операциях с имуществом, находящимся в доверительном управлении», — поясняет Александра Ильина. 

Как отмечает аналитик НРА Женни Лубенец, дополнительная бухгалтерская отчетность или изменения в принципах предоставления отчетности, как правило, сопровождается увеличением нагрузки на персонал, привлечением новых сотрудников, приобретением дополнительного программного обеспечения. Таким образом, расходы управляющих ПИФами действительно возрастут. Насколько эта мера повысит прозрачность ПИФов, сказать трудно, полагает Лубенец. 

Руководитель отдела розничных продаж УК «Солид Менеджмент» Сергей Звенигородский более категоричен и считает, что для контроля деятельности ПИФов Центробанком бухгалтерская отчетность не нужна. «Появление такого запроса из ЦБ позволяет ему унифицировать кредитные и некредитные организации по одному набору параметров, что некорректно по нескольким причинам. ПИФ не является юридическим лицом, поэтому своей бухгалтерской отчетности по законам РФ не имеет. Кроме того, учет операций ПИФом ведется постоянно со стороны управляющей компании, спецдепозитария и спецрегистратора, которые отчитываются в полном объеме. Управляющая компания, на которую возлагается ведение бухгалтерского учета ПИФа, только управляет фондом, право собственности на имущество остается у собственников. ЦБ собирает данные на все финансовые компании страны, и их вполне достаточно уже на имеющемся уровне для получения достоверных данных по реальной деятельности организаций», — говорит Звенигородский. 

Для контроля деятельности ПИФов Центральному банку, разумеется, необходима достоверная и своевременная информация, отмечает аналитик НРА Алексей Митраков. «В настоящее время управляющие компании, согласно ФЗ № 156 и нормативным актам ЦБ, уже публикуют и предоставляют формы, фактически содержащие сведения бухгалтерской отчетности, такие как баланс имущества фонда, отчет о приросте стоимости имущества, справку о стоимости чистых активов и другие документы. Иными словами, деятельность ПИФов уже и так достаточно прозрачна», — считает Митраков. 

«Центробанк пока подготовил проект документа, обязывающего паевые фонды предоставлять бухгалтерскую отчетность. Он может быть принят или в январе 2016-го, или в январе 2017 года. Я так понимаю, что настроения Центробанка таковы: «чем быстрее, тем лучше». Но надеюсь, что регулятор пересмотрит свой подход», — заключает советник президента НЛУ по правовым вопросам Александра Ильина.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
152

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
270
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

114

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
119

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
222
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

61
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
66
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.