Банки

Нефинансовые риски: управляй и властвуй

В последние годы на фоне ужесточения регуляторных механизмов, а также роста числа случаев нарушения законодательства советы директоров и правления банков стали уделять повышенное внимание риск-менеджменту, в особенности управлению нефинансовыми рисками.
1,2 тыс. 43
Нефинансовые риски: управляй и властвуй
Фото Татьяны Шухановой, Кублог

В последние годы на фоне ужесточения регуляторных механизмов, а также роста числа случаев нарушения законодательства советы директоров и правления банков стали уделять повышенное внимание риск-менеджменту, в особенности управлению нефинансовыми рисками.

Эту тенденцию подтвердили результаты недавнего исследования EY «Переосмысление управления рисками: банки фокусируют внимание на нефинансовых рисках и повышении ответственности», в котором приняли участие директора по управлению рисками и другие руководители 51 банка в 29 странах.

Как оказалось, одним из главных приоритетов для большинства банков на данный момент является увеличение ответственности фронт-офисов за управление нефинансовыми рисками и рисками, связанными с действиями сотрудников: 77% респондентов (по сравнению с 68% в 2014 году) считают данные действия основными для развития культуры риск-менеджмента в организации.

На деятельность банков также влияют высокие издержки, связанные с регуляторными рисками, действиями сотрудников, совершением незаконных финансовых операций, а также необходимость обеспечивать соответствие нормативным требованиям и поддерживать деловую репутацию. В частности, 69% руководителей глобальных, системно значимых банков (G-SIBs) сообщили, что за последние три года они понесли убытки в размере свыше 1 млрд долларов США, которые были вызваны именно нефинансовыми рисками, включая наложенные регуляторами штрафы и санкции.

В то же время на банки сильное давление оказывают инвесторы, призывающие увеличить доходность акционерного капитала и снизить затраты. Сначала мы наблюдали, как, столкнувшись с убытками в связи с ошибочными действиями сотрудников, банки нанимали тысячи новых специалистов, ответственных за комплаенс, затем последовала вторая волна действий, после которой фокус сместился на управление рисками, характерными для разных видов банковских операций.

По нашему мнению, один из главных компонентов успешного управления рисками — это создание эффективной риск-культуры во всей организации. Банки это признают, при этом как регуляторы, так и советы директоров требуют от них мер по повышению надежности корпоративного управления, структур и средств контроля в целях совершенствования управления риском. Таким образом, включение функций риск-менеджмента в обязанности всех сотрудников — от руководства до работающих с клиентами специалистов — важное изменение корпоративной политики, но для его внедрения необходимы долгосрочные целенаправленные действия и инвестиции.

Ключевыми элементами ответственности за управление рисками в организации являются эффективное информирование сотрудников о применении возможных санкций в случае ненадлежащих действий, а также принудительное применение правил управления рисками. 85% респондентов сообщили, что любые нарушения правил управления рисками незамедлительно доводятся до департамента управления рисками, что превышает аналогичный показатель 2014 года (на уровне 76%). При этом 69% заявили, что урегулированием таких нарушений занимаются руководители направлений или отделов.

Большинство банков отметили применение дисциплинарных мер в случае грубого нарушения политики управления риском, при этом менее половины (44%) указали, что такие действия оказывают значительное влияние на профессиональную карьеру.

Банки переключаются на превентивное управление нефинансовыми рисками

В настоящее время свыше половины банков предпочитают вырабатывать превентивную оценку рисков вместо составления аналитики после их наступления. Другие проактивные действия банков включают подготовку подробных отчетов об убытках и проведение детального расследования имевших место случаев мошенничества, составление обзора отдельных операционных процессов и оценку предотвращенных нарушений и случаев мошенничества.

Кроме того, советы директоров стали уделять больше внимания таким вопросам, как рост судебных издержек, высокие штрафы и ущерб деловой репутации, а также давление инвесторов, направленное на увеличение доходности. Риск несоответствия нормативным требованиям входит в число проблем, которым советы директоров уделяли наибольшее внимание за прошедший год. Некоторые банки также провели изменения в персональном составе советов директоров для повышения компетентности в вопросах управления риском.

Нельзя забывать и о влиянии на банки внедрения стандартов Базеля III. Банки оценивают бизнес-модели для удовлетворения требований инвесторов об увеличении прибыльности, оказавшейся под давлением ужесточения требований к капиталу и ликвидным активам в соответствии с Базелем III.

В соответствии с этими требованиями 43% респондентов прекратили коммерческую деятельность по некоторым направлениям, 22% свернули бизнес в отдельных странах (по сравнению с 11% в 2014 году).

Сохранение фокуса на управлении рисками и оптимизация бизнес-процессов

Несмотря на то что в последние несколько лет аппетит к риску был одним из основных вопросов для руководства кредитных организаций, во многих из них все еще продолжается работа по встраиванию допустимых параметров риска в процесс принятия повседневных коммерческих решений. Лишь 43% банков сообщили об успешном завершении данного процесса, при этом 53% отметили, что способность отслеживать соответствие заданным параметрам и обеспечивать их принудительное исполнение значительно улучшилась.

По нашему мнению, результаты исследования свидетельствует об эволюции отрасли, проделавшей большой путь, кардинально изменившейся и ставшей намного сильнее, отрасли, которая не терпит недостатков и активно изменяется, чтобы достичь требуемого инвесторами уровня рентабельности.

Работая с крупнейшими российскими банками с государственным и частным участием, мы видим значительный рост внимания со стороны советов директоров и высшего руководства к вопросам управления рисками, а также к приведению их в соответствие с требованиями как российского законодательства, так и законодательства стран, в которых работают их дочерние организации.

Нельзя не отметить возрастающее внимание со стороны Центрального банка РФ к значительному увеличению прозрачности российской банковской системы и повышению доверия к банкам со стороны вкладчиков и клиентов. Для достижения этих целей правильно выстроенная система управления рисками и неуклонное соблюдение предписанных принципов являются залогом успеха.

Начать дискуссию

❗ Компания может попасть на штраф, если при переходе на ЕНС переплату по одному налогу ФНС зачла в счет долга по другому

За неумышленную неуплату налога из-за занижения базы или иного неправильного исчисления предусмотрен штраф 20% от суммы налога (по пункту 1 статьи 122 НК).

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Объявления об онлайн-продаже табака могут заблокировать без решения суда

Чтобы заблокировать интернет-ресурс с информацией о дистанционной продаже табачной продукции, понадобится больше 3-х месяцев. Власти хотят ввести механизм внесудебной блокировки — такой же, какой сейчас действует в отношении алкоголя.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор — это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент
Лучшие спикеры, новый каждый день

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
318
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

418
ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
366
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

148

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
205

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

Импорт

С 1 апреля 2024 порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых нормативных документов не началась.

215
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
147

Интересные материалы

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.