Банки

Благотворительность банков в 2015 году

В исследовании дан анализ финансовой отчетности 50 банков за 2015 год в сопоставлении с данными 2014 и 2011 годов. Объемы трат на благотворительность рассматривались по данным Банка России.
Благотворительность банков в 2015 году
Фото Артема Киреева, Кублог

В исследовании дан анализ финансовой отчетности 50 банков за 2015 год в сопоставлении с данными 2014 и 2011 годов. Объемы трат на благотворительность рассматривались по данным Банка России.

Российские и дочки иностранных банков, действующих в России, по-прежнему предоставляют отчеты ЦБ, и эти данные открыты.

Однако нужно иметь в виду, что не все расходы на благотворительность в принципе могут быть представлены в отчетах. Например, в банках, создавших собственные благотворительные фонды, оплата труда работников этих фондов и компенсации их расходов могут не выноситься в статью «Благотворительность». А в международных банках финансирование программ может производиться из бюджета корпоративного фонда, расположенного в штаб-квартире, что также не отражается в отчетности ЦБ.

Но и не все расходы по данной строке отчетности являются затратами на благотворительность. Туда часто включаются также «иные аналогичные расходы», например расходы, связанные с имиджем банка, содержанием социальной инфраструктуры или внутригрупповые операции (финансовая помощь дочерним структурам и т. п.).

Несмотря на зафиксированный рост благотворительных трат в отчетности банков за 2015 г., реальная картина, основанная на динамике показателей за два года, свидетельствует скорее о снижении уровня расходов на благотворительность.

В 2015 году 50 банками, входящими в рейтинговый список лучших, по отчетности, представленной ЦБ РФ, на благотворительность суммарно было потрачено 27 338 865 000 рублей. Это более чем в два раза больше, чем в 2014 году, — тогда расходы составляли почти 12,12 трлн рублей, — и более чем в четыре раза больше, чем в 2011 году. Эти цифры входят в противоречие с другими показателями деятельности российских банков, и мы подробно обсудим полученный результат ниже.

По данным той же отчетности, суммарная прибыль банков в 2015 году уменьшилась. Соответственно, процент благотворительных трат в отношении к прибыли вырос более чем в два раза, разброс по этому показателю стал еще больше, чем в 2014 году.

При этом большое количество банков занималось благотворительностью, несмотря на то, что у них в прошлом вообще не было прибыли. Экономический кризис привел к тому, что 20 банков завершили 2015 год с убытками (в 2014 г. — 7 банков). Но 19 из них, тем не менее, сохраняли расходы на благотворительность.

В лидерской десятке по абсолютным величинам благотворительных трат три «миллиардера» (суммы больше миллиарда рублей), один «полумиллиардер» (сумма порядка полмиллиарда рублей и больше) и пять «стомиллионников» (сумма более 100млн рублей, см. табл. 1).

Таблица 1. Лидерская десятка по расходам на благотворительность

№ п/п Название банка
2015 год
2014 год
Расходы на благотво-рительность, тыс. руб Прибыль, тыс. руб % от прибыли Расходы на благотво-рительность, тыс. руб Прибыль, тыс. руб % от прибыли

1

ВТБ

17 283 454

48 580 668

35,58

1 138 877

20 007 291

5,69

2

Сбербанк России

3 496 456

236 256 123

1,48

2 447 124

305 703 229

0,8

3

Банк Москвы

2 058 178

0

4 497 840

1 243 215

361,79

4

Газпромбанк

1 776 383

0

1 161 506

18 283 177

6,35

5

Альфа-Банк

529 280

49 591 411

1,07

678 189

48 823 474

1,39

6

ФК «Открытие»

289 423

2 282 487

12,68

321 186

14 584 843

2,2

7

ВТБ24

283 451

461 159

61,46

249 588

31 534 739

0,79

8

Ханты-Мансийский банк «Открытие»

183 941

0

151 282

932 514

16,22

9

«Пересвет»

180 394

2 479 019

7,28

10

Промсвязьбанк

155 191

10 956 121

1,42

97 489

163 941

59,47

Немного отстают от лидерской десятки Росбанк (140 108 000 рублей) и Русский Стандарт (98 814 000 рублей), основная же группа банков расходует на благотворительность от 50 до 10 миллионов рублей.

Несколько банков потратили на благотворительность менее 1 миллиона рублей — это МТС Банк (548 тысяч рублей), Восточный Экспресс Банк (207 тысяч рублей) и Рост Банк (201 тысяча рублей). А замыкают таблицу Национальный Клиринговый Центр, Национальный банк «Траст» и банк «Глобэкс», которые официально потратили на благотворительность 0 рублей (см. Приложение 2).

По данным Центробанка, в 2015 г. рекордную сумму на благотворительность потратил банк ВТБ — 17 283 454 тысячи рублей. За все три года исследования такого порядка трат не было ни у одного банка, и мы обратились за комментариями в ВТБ.

Как выяснилось, в отчетность ЦБ попали благотворительные траты всей Группы ВТБ, причем за 2014 год. Пресс-служба банка дала следующий комментарий: «Отраженная в отчетности по РСБУ сумма на благотворительность за 2015 г. включает все расходы Группы ВТБ за 2014 г. Эта сумма технически учитывается в российской отчетности еще с I квартала 2015 г. — именно тогда произошло фактическое списание средств. По МСФО эти расходы были отражены в 2014 г., поскольку именно тогда возникли договорные обязательства по благотворительным проектам. По итогам 9 месяцев 2015 г. расходы на благотворительность Группы ВТБ по МСФО составили 2,7 миллиарда рублей». Сколько было потрачено на благотворительность в 2015 г. именно банком ВТБ, в пресс-службе сообщить отказались.

Таким образом, если принять во внимание техническое списание в группе ВТБ, картина роста благотворительных расходов банков в 2015 г. будет совсем иной.

Если проанализировать динамику трат на благотворительность у 45 банков, принимающих участие в исследовании 2 года подряд, не учитывая расходы Группы ВТБ, динамика благотворительных расходов будет отрицательной: по суммарным показателям их стало меньше, чем в прошлом году. Прибыль сократилась у 25 из 45 банков, у 5 ее нет уже второй год.

По показателю процентного отношения благотворительных затрат к прибыли лидерская десятка выглядит несколько иначе (см. таб. 2).

Таблица 2. Лидерская десятка по процентам от прибыли

№ п/п Название банка
2015 г.
2014 г.
Расходы на благотво-рительность, тыс руб Прибыль, тыс. руб % от прибыли Расходы на благотво-рительность, тыс. руб Прибыль, тыс. руб % от прибыли

1

Росбанк

140 108

3572

3922,4

28 734

9 658 208

0,3

2

ВТБ24

283 451

461 159

61,46

249 588

31 534 739

0,79

3

ВТБ

17 283 454

48 580 668

35,58

1 138 877

20 007 291

5,69

4

ФК Открытие

289 423

2 282 487

12,68

321 186

14 584 843

2,2

5

Пересвет

180 394

2 479 019

7,28

6

Уральский банк реконструкции и развития

76 447

2 228 104

3,43

76 370

1 898 754

4,02

7

Новикомбанк

73 799

2 571 912

2,87

58 295

1 192 636

4,89

8

Россия (Санкт-Петербург)

73 572

3 196 238

2,3

122 658

10 087 888

1,22

9

Транскапиталбанк

9447

599 501

1,58

6074

2 895 372

0,21

10

Сбербанк России

3 496 456

236 256 123

1,48

2 447 124

305 703 229

0,8

Абсолютный лидер — Росбанк, потративший на благотворительность 3922,4% от прибыли. У банка в прошлом произошли значительное снижение прибыли и, одновременно, - рост благотворительных трат. Однако, как пояснили в банке, порядок этого роста не настолько велик: «Существенно увеличившиеся расходы на благотворительность, которые были отражены в статье 20150312, связаны с технической корректировкой. Порядка 100 млн руб., отраженные в этой статье расходов, представляют собой суммы, связанные с внутригрупповыми операциями, которые нивелируются доходами в том же размере, представленными в другой статье, — в результате нет влияния на результат банка. Такое отражение вызвано требованиями текущего плана счетов».

ВТБ24 потратил на благотворительность 61,46 % от прибыли. В пресс-службе банка нам сообщили: «Расходы на благотворительность в 2015 году практически не изменились. При этом следует отметить, что в этой статье отражаются не только благотворительная и спонсорская помощь внешним организациям, но и поддержка сотрудников банка (материальная помощь при рождении ребенка, помощь при утрате близкого человека, помощь на лечение, компенсации в случае чрезвычайных ситуаций и т.д.). Привязка расходов на благотворительность к прибыли банка по РСБУ некорректна. При составлении бизнес-плана на год ВТБ24 ориентируется на международные стандарты финансовой отчетности. Финансовый результат банка за 2015 год по МСФО был существенно выше, чем по РСБУ».

Достаточно большой процент трат у ФК «Открытие» — 12,68%. Комментариев представителей корпорации на это счет нам получить не удалось. Расходы четырех банков расположены в диапазоне от 2% до 8%: банк «Пересвет» (7,28%), Уральский банк реконструкции и развития (3,43%), Новикомбанк (2,87%) и банк «Россия» (2,3%).

Поскольку у 20 из 50 банков, участвующих в исследовании, в 2015 году не было прибыли, то рассчитать процент их благотворительных трат от прибыли не представляется возможным.

Тенденция сохранять благотворительные траты, несмотря на отсутствие прибыли, проявилась в прошлом году. В тот момент такая ситуация была у семи банков. Тогда мы трактовали это следующим образом: у многих банков благотворительный бюджет на следующий год формируется исходя из бюджета прошлого года, а также с опорой на запасы неизрасходованной прибыли нескольких прошлых лет.

В 2015 году количество банков, не получивших прибыли и сохраняющих благотворительные расходы, выросло. Некоторые банки при отсутствии прибыли продолжают заниматься благотворительностью уже второй год подряд. О том, как это возможно, рассказал Роман Кенигсберг, руководитель практики, консультант ФБК Grant Thornton: «То, что у банков есть расходы на благотворительность при отсутствии прибыли, может быть объяснимо наличием у них комплексных продуктов, предусматривающих отчисления в зависимости от оборота. Например, в 2014 году рост показателя благотворительности был связан в основном с оборотом по карточным продуктам. Кроме того, на благотворительность могут относиться расходы, связанные с имиджем банка, содержание спортивных команд или социальной инфраструктуры. Данные расходы могут отражаться как расходы на благотворительность в связи с заключением договора о пожертвовании. Я думаю, у каждой организации, показавшей благотворительные расходы при отсутствии прибыли, может быть своя причина. Относительный рост расходов может быть связан, например, с эффектом низкой базы: возможно, за предыдущий период расходы были слишком низкие».

Еще один комментарий мы получили от банковского эксперта, пожелавшего остаться анонимным: «Благотворительность, которая существует в РФ, в особенности у банков, специфическая. Если вы хотите войти в тот или иной регион, добиться того или иного проекта на данной муниципальной территории, вы должны сделать такой-то благотворительный взнос. Это красиво называется Корпоративной социальной ответственностью, хотя к реальности, которую мы знаем по Западу, это никакого отношения не имеет. Это часть GR. Это единственная причина, почему благотворительность не уменьшается в объемах, несмотря на отсутствие прибыли».

Приходится констатировать, что с каждым годом данные отчетности ЦБ РФ требуют все более детальной интерпретации. В 2011 году только у трех банков процент от прибыли составлял порядка 20 % и более: Уралсиба (26,94%), Ханты-Мансийского банка «Открытие» (23,58%) и Московского индустриального банка (18,49%), и эксперты комментировали эти показатели как очень высокие. В 2014 г. появилась цифра в 361,79% у Банка Москвы и семи банков, имеющих благотворительные траты без прибыли. В 2015 году результаты стали еще более необычными: 3922,4% от прибыли у Росбанка, 17 млрд руб. на благотворительность у ВТБ, 19 банков, осуществляющих благотворительные траты без прибыли.

Таким образом, из исследования можно сделать следующие выводы:

  1. Детальный анализ расходов банков на благотворительность, основанный на динамике показателей за два года, свидетельствует о снижении их реального уровня.
  2. Финансовая норма участия не сформирована, разброс благотворительных затрат в отношении к прибыли по сектору очень значителен.
  3. Лидеры благотворительности в абсолютном денежном выражении далеко не всегда отчисляют на благотворительные расходы самый высокий процент от прибыли.
  4. Реалистично ожидать, что в недалеком будущем объемы средств, выделяемых на благотворительность, будут заметно снижаться, поскольку деньги, указанные в отчетах, преимущественно выделялись из прибыли прошлых лет, а теперь этих резервов станет меньше.
  5. Преимущества публичной прозрачной отчетности, которые отличали банковский сектор, утрачиваются. Отражение расходов на благотворительность в их отчетности становится столь же запутанной, как, например, у сырьевых и энергетических компаний, и требует всё более тщательной и детальной интерпретации. В ситуации, когда от банков проблематично получить внятные комментарии, мы можем только предполагать, какая именно часть указанных в отчетах трат реально имеет отношение к благотворительности.

ОБ ИССЛЕДОВАНИИ

В 2016 году фонд CAF Россия провел третье исследование благотворительной деятельности крупнейших российских банков. Первый обзор благотворительности банковского сектора был опубликован в 2012 году. Тогда исследовались объемы благотворительности ведущих банков России, тенденции их благотворительной деятельности, особенности благотворительной политики, форматы программ, подходы к выбору партнеров и оценке эффективности благотворительности, а также отношение к репутационному эффекту и возможностям мобилизации персонала (PR-, GR- и HR-эффекты). В 2015 году была осуществлена только количественная часть исследования. В исследовании 2016 года, как и в предыдущем году, отслеживается динамика благотворительности банков.

Комментарии

1
  • Leonova2023

    У дамы такое декольте))

Остатки материнского капитала начислят как единовременную выплату

Сейчас у 750 тысяч семей накопились остатки материнского капитала на сумму 1,5 млрд рублей.

Экспорт

Более 530 экспортных лицензий Минпромторга выдано через платформу «Мой экспорт»

Государственная цифровая платформа «Мой экспорт» с сентября 2023 года значительно облегчила процедуру получения экспортных лицензий Минпромторга для российских компаний.

Верховный Суд инициировал изменения в Гражданский процессуальный кодекс

Пленум ВС РФ одобрил проект постановления о внесении в Госдуму проекта федерального закона с изменениями в ГПК.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Кадры

Цифра дня. Про «отличников»

Россияне рассказали, в каком возрасте чувствуют себя эффективнее всего на работе.

Цифра дня. Про «отличников»

Может ли работодатель вызвать сотрудника из отпуска

С согласия сотрудника работодатель может прервать отпуск. Если работник не согласен вернуться раньше положенного, к нему нельзя применять санкции.

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году

Иностранному гражданину, которого принимают на работу по трудовому договору или привлекают к выполнению работ/услуг по договору ГПХ, необходим российский СНИЛС. Рассказываем, как его оформить и какие существуют нюансы в 2024 году.

Как работодателю оформить СНИЛС для иностранного гражданина в 2024 году
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

🔥 Самый насыщенный день в 2024 году — уже близко! Расскажем обо всех ключевых изменениях в работе бухгалтера на конференции «Клерка»

На V Всероссийской бухгалтерской конференции эксперты расскажут о темах, которые сегодня волнуют всех бухгалтеров без исключений — реформа, затронувшая все налоги, новые правила работы, появление реестра воинского учета, новая отчетность.

Управление персоналом

Как мотивировать сотрудников к онлайн-обучению

Компания может разработать хороший курс с полезным материалом, но сотрудники не захотят учиться. Они говорят, что у них нет времени или не понимают, зачем это нужно. Иногда они начинают курс, но потом бросают. Если материалы действительно полезные и интересные, скорее всего, компания не уделила внимание мотивации сотрудников.

Как мотивировать сотрудников к онлайн-обучению

Профессия «бухгалтер»

Есть мнение, что организация без бухгалтера не проживет ни дня. Так оно и есть — налоги, зарплата, отчеты, все это ложится на плечи бухгалтера. Давайте разбираться, что должен знать и уметь бухгалтер. Какое нужно образование, чтобы стать специалистом. Плюсы, минусы, востребованность профессии, сколько можно заработать.

Создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина, Клерк

👷 ЕФС-1 придется сдавать по новым срокам. Комментарий бухгалтера

Работодателей обяжут сдавать подраздел 1.1 на следующий день, если сотрудника перевели на удаленку или на неполную занятость.

Что почитать тем, кто хочет разобраться в инвестициях. ТОП-5 книг

В инвестициях каждый шаг может привести к значительным финансовым потерям, поэтому важно постоянно учиться и перенимать опыт профессиональных инвесторов. Делюсь списком книг для начинающих инвесторов, которые помогут погрузиться в темы экономики, финансов и инвестиций.

Что почитать тем, кто хочет разобраться в инвестициях. ТОП-5 книг

Эксперт объяснит, как работать с машиночитаемыми доверенностями

Машиночитаемая доверенность (МЧД) позволяет сдавать электронную отчетность, оформлять документы через электронный документооборот, представлять интересы компании.

Аудит сотрудничества с самозанятыми: как не получить по «шапке» от ФНС за привлечение внештатников 

Сотрудничество с самозанятыми — привлекательный вариант для бизнеса, но он несет в себе определенные риски. Поэтому регулярный аудит такой формы сотрудничества поможет минимизировать риски, обеспечить правовую безопасность и избежать претензий контролирующих органов. 

Аудит сотрудничества с самозанятыми: как не получить по «шапке» от ФНС за привлечение внештатников 
УСН

Какие расходы может учесть торговая организация на УСН

Торговая организация на доходно-расходной упрощенке вправе учитывать расходы для уменьшения налоговой базы, но перечень закрытый. Разбираемся, какие расходы организация может учесть при исчислении налога.

Какие расходы может учесть торговая организация на УСН

Компания RG-Soft подтвердила статус «Центр реальной автоматизации 1С»

Компания RG-Soft рада сообщить о том, что успешно прошла сертификацию в качестве «Центра Реальной Автоматизации 1C». Это подтверждение высокого профессионализма и компетенции компании в области автоматизации бизнес-процессов с использованием платформы 1C.

Компания RG-Soft подтвердила статус «Центр реальной автоматизации 1С»

Грант до 50 млн рублей могут получить разработчики электроники и ПО

Минпромторг и Фонд содействия инновациям объявили конкурс «Развитие-Электроника» в рамках федерального проекта «Прикладные исследования, разработка и внедрение электронной продукции».

5 идей, как бухгалтеру получить пассивный доход

Деньги на вкладе — это пассивный доход, но помимо этого каждый бухгалтер может заработать еще. Есть несколько идей, чтобы без финансовых вложений, составления отчетности, обработки первички, споров с налоговой и прочих бухгалтерских обязанностей поднять свой основной доход.

5 идей, как бухгалтеру получить пассивный доход
Кадры

В прошлом году на предприятиях «трудились» около 13 тысяч кибер-сотрудников

До 2030 года обрабатывающей промышленности России потребуется 1,7 млн человек.

УСН

Как заполнить платежку на аванс по УСН за 2 квартал 2024: образец

По УСН надо платить не только годовой налог, но и авансовые платежи. Уведомление по ЕНП для платежа по авансу по единому налогу нужно сдать до 25 июля, а сам аванс уплатить до 29 июля.

Интересные материалы

От бухгалтера к бизнес-гуру: как обычная девушка изменила свою судьбу и стала лидером конференций

Жизнь Светланы начиналась так же, как у многих других скромных девушек из маленького городка.

От бухгалтера к бизнес-гуру: как обычная девушка изменила свою судьбу и стала лидером конференций