Такого документа как "банковская карточка" не существует

Суд отказал ИФНС во взыскании с банка штрафа по ст. 126 НК РФ за непредставление банком имеющейся у него "банковской карточки".

Суд отказал ИФНС во взыскании с банка штрафа по ст. 126 НК РФ за непредставление банком имеющейся у него "банковской карточки с образцами подписей уполномоченных лиц налогоплательщика, в отношении которого проводится проверка". Как объяснили судьи, Общероссийским классификатором управленческой документации предусмотрена "карточка с образцами подписей и оттиска печати", а истребуемый инспекцией документ не существует. (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.03.2006 по делу N А56-17504/2005).

Катарина Николаева

2 часаБлокировка счетов

Отказные операции по счетам компании: чем грозят и как убрать из типологии. Практическое руководство для бизнеса

Отказная операция — это чаще транзакция, которую банк не провел по пункту 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ. По данным Росфинмониторинга, только за 2024 год банки заблокировали подозрительных операций более чем на 300 млрд рублей. При этом под удар попадают не только «сомнительные схемы». Добросовестный бизнес может получить отказ.